69
вооруженного формирования, преступного сообщества (преступной
организации), созданных или создаваемых для совершения хотя бы одного из
этих преступлений».
Понятие «финансирование терроризма» излагается не только в
Примечании к ст. 205.1 УК РФ, но также и в ст. 3 Федерального закона «О
противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным
путем, и финансированию терроризма». Эти нормы устанавливают, что
финансирование терроризма включает предоставление или сбор средств,
оказание финансовых услуг. Но лицо обязательно должно осознавать, что эти
средства и финансовые услуги предназначены для финансирования
террористической организации, незаконного вооруженного формирования,
организованной группы, преступного сообщества, создаваемых для подготовки
(совершения) хоть и одного из преступлений террористического характера,
ответственность за которые устанавливается УК РФ.
Неважно, какой бы возможный способ финансирования не избирался, он
в любом случае должны быть направлен на финансирование террористической
деятельности, незаконного вооруженного формирования, преступного
сообщества, если они осуществляют террористическую деятельность.
Финансирование направляется для их учебной, боевой, иной подготовки с
целью успешного совершения хотя бы одного преступления, предусмотренных
УК РФ.
Характерными чертами нормативной основы противодействия
терроризму и его финансированию, как видится, являются конкретный характер
правовых положений; ориентированность в основном на силовой метод борьбы
с терроризмом; установление соглашений об экстрадиции, порядке
осуществления правосудия и вынесение этих вопросов за рамки
международных правовых актов этой группы; актуализация методов и форм
борьбы с терроризмом и его финансированием.
Безусловно большим значением в сфере правового регулирования
противодействия терроризму обладает национальный уровень. В данном случае
70
следует вести речь о подразделении нормативных и законодательных актах на
две группы: посвященные собственно противодействию терроризма;
посвященные вопросам противодействия финансирования терроризма.
Общими правовыми актами борьбы с терроризмом составляют:
Конституция РФ, УК РФ, КоАП РФ, Федеральный закон «О противодействии
терроризму» и множество других.
Законом, всецело направленным на противодействие финансированию
терроризма, является Федеральный закон «О противодействии легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма». Этот закон направлен на защиту прав и законных интересов
граждан, общества и государства путем создания правового механизма
противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным
путем, финансированию терроризма и финансированию распространения
оружия массового уничтожения, что ярко подтверждает его значение для сферы
противодействия финансированию терроризма.
Данный законодательный акт регулирует отношения граждан РФ,
иностранных граждан и лиц без гражданства, организаций, осуществляющих
операции с денежными средствами или иным имуществом, иностранных
структур без образования юридического лица, государственных органов,
осуществляющих контроль на территории РФ за проведением операций с
денежными средствами или иным имуществом, в целях предупреждения,
выявления и пресечения деяний, связанных с легализацией (отмыванием)
доходов, полученных преступным путем, финансированием терроризма и
финансированием распространения оружия массового уничтожения, а также
отношения юридических лиц и федеральных органов исполнительной власти,
связанные с установлением бенефициарных владельцев юридических лиц.
Финансовый мониторинг является финансовым анализом,
экономическими отношениями, но при этом он одновременно является
контролем (надзором) со стороны органов государственной власти.
71
Параллельно финансовый мониторинг является деятельностью
органов внутреннего контроля за соблюдением правил противодействия
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем,
финансированию терроризма. В экономической науке под финансовым
мониторингом чаще всего понимается непосредственная деятельность по
контролю за движением денежных средств в отдельно взятом хозяйствующем
субъекте. Поэтому в экономической науке данная категория наполнена
кардинально другим содержанием. В юридической науке сегодня понятие
«финансовый мониторинг» тесно связывается с вопросами противодействия
легализации преступных доходов, финансированию терроризма.
В России система уполномоченных органов, организаций в сфере
финансового мониторинга, по уже более традиционному подходу, включает три
основных уровня. Первый уровень – это Росфинмониторинг, являющийся
уполномоченным федеральным органом исполнительной власти РФ. О его
предназначении в данной сфере более подробно речь будет идти далее в
исследовании.
Второй уровень – надзорные органы, они осуществляют разного
рода надзорные функции – Банк России, Российская государственная
пробирная палата при Министерстве финансов РФ, Федеральная служба по
надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций
и др.
Третьим уровнем обычно являются хозяйствующие субъекты – это
организации, которые осуществляют операции с денежными средствами,
иными имуществом, это собственно «субъекты финансового мониторинга»:
кредитные организации;
ломбарды;
страховые организации;
лизинговые компании;
участники рынка ценных бумаг и др.
72
Если подходить к пониманию субъекта финансового мониторинга с
широкой позиции, под таковым следует понимать абсолютно любой
уполномоченный орган или организацию, представленную на одном из трёх
уровней, так как любой из них выполняет вариативное количество мер,
направленных на противодействие отмыванию преступных доходов,
финансированию терроризма. А вод с узкой позиции, под субъектом
финансового мониторинга следует понимать только уполномоченные
организации, которые осуществляют финансовый мониторинг – постоянное
наблюдение за клиентами, операциями на предмет выявления клиентов,
операций, связанных с противодействием легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
В определенной доле будет спорно вести речь о выделении четвертого
уровня системы уполномоченных органов и организаций в сфере финансового
мониторинга. Этот уровень могут занимать правоохранительные органы,
принимающие в производство дела по факту обнаружения признаков
легализации незаконных доходов, полученных преступным путем, но в этом
случае в большей мере значение имеет деятельность правоохранительного
характера, а не финансовый мониторинг.
Объектом финансового мониторинга следует назвать операции с
денежными средствами, иным имуществом, под которым законодатель
понимает непосредственные действия физических и юридических лиц с
денежными средствами, иным имуществом независимо от способа и формы их
практического осуществления, направленных на установление, изменение,
прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей.
Цель финансового мониторинга – недопущение преступных доходов в
национальную экономику России, предотвращение использования субъектов
финансового мониторинга для финансирования терроризма. Целью можно
назвать также противодействие финансированию терроризма, но в данном
случае будет иметь место подмена понятий «цель» и «средство» по той
причине, что противодействие финансированию терроризма является
73
тождественным финансовому мониторингу, то есть, подразумевает собой
совокупность мер, осуществляемых Росфинмониторингом, надзорными
органами, субъектами финансового мониторинга.
По праву одной из важнейших функций Центрального банка РФ следует
назвать именно функцию финансового мониторинга. Этот орган обязан
осуществлять политику финансового мониторинга в соответствии с
Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Деятельность
Банка России в сфере финансового мониторинга основана на создании
широкого комплекса нормативно-правовых актов, которые призваны
регулировать противодействие финансированию терроризма.
Центральным банком РФ предъявляются специальные требования к
лицам, которые занимают должность в подразделениях комплаенса, в целях
соответствия внешним или внутренним требованиям, нормам, правилам
предоставления отчетов о банковских операциях. Как установлено
действующим законодательством, Банк России, его территориальные
подразделения осуществляют сбор, анализ информации о транзакциях,
связанных с легализацией (отмыванием) денежных средств, иных незаконных
финансовых транзакциях, определяет принципы регулирования в этой сфере,
принимает участие в совершенствовании законодательства о финансовом
мониторинге, издает подзаконные нормативно-правовые акты и пр. По
согласованию с Федеральной службой по финансовому мониторингу Банк
России определяет правила предоставления данных о транзакциях в
последнюю.
Росфинмониторинг – это федеральный орган исполнительной власти,
который осуществляет функции по противодействию финансированию
терроризма, финансированию распространения массового оружия, легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, по выработке
государственной политики и нормативному правовому регулированию в
данной сфере, по координации соответствующей деятельности иных
74
федеральных органов исполнительной власти, иных государственных органов,
организаций, функции национального центра по осуществлению оценки угроз
национальной безопасности, возникающих в результате совершения операций
(сделок) с денежными средствами, иным имуществом, а также по выработке
мер противодействия данным угрозам.
К основным направлениям надзорной деятельности Федеральной службы
по финансовому мониторингу являются: проведение проверок организаций, в
сфере которых отсутствуют надзорные органы, если они осуществляют
операции с денежными средствами, иным имуществом; ведение учета
организаций, осуществляющих операции с денежными средствами, иным
имуществом, если в их сфере деятельности также отсутствуют надзорные
структуры; координация деятельности надзорных органов и взаимодействие с
ними в области противодействия финансированию терроризма;
непосредственное взаимодействие с федеральными органами исполнительной
власти, органами прокуратуры, органами исполнительной власти субъектов РФ,
общественными объединениями, а также иными организациями по вопросам
противодействия финансированию терроризма.
Главная цель проверочных мероприятий – контроль за соблюдением
законодательства о противодействии финансированию терроризма, выявление
операций, что имеют признаки связи с финансированием терроризма.
Проведение контрольных мероприятий позволяет обеспечить качество и
актуальность информации о финансовых операциях. Материалы проверок
организаций служат дополнительным источником информации при проведении
финансовых расследований и иной аналитической работы Росфинмониторинга,
направленной на противодействие легализации преступных доходов и
финансированию терроризма.
Как показывает современная ситуация, правовое регулирование
противодействия терроризму и его финансированию остро нуждается в
дальнейшем совершенствовании. Главными направлениями, на которые
необходимо воздействовать, как видится, должны быть названы следующие:
75
уточнение и конкретизация мер по противодействию терроризм с учетом
мировой практики антитеррористической деятельности; разработка
международных договоров специального характера, направленных на
противодействие приспосабливающимся террористическим проявлениям. В
первую очередь, речь идет о кибертерроризме; подписание соглашений о
научно-техническом сотрудничестве в сфере разработки, а также внедрения
технических и инженерных средств, методов противодействия терроризму. Эти
методы и средства смогут сегодня качественно повысить эффективность
противодействия терроризму на всех стадиях, особенно актуально это для
современных возможностей в сфере финансирования терроризма; большее
количество государств и в более расширенном виде должно взять на себя
обязанности по имплементации положений международных соглашений в
национальное законодательство. Параллельно необходимо развивать
механизмы повышения эффективности имплементации.
То законодательство, которое сегодня действует в России по вопросам
применения методов финансового мониторинга, лишь выборочно раскрывает
отдельные положения о финансовом мониторинге. Вопросы о понятии данной
категории, принципах финансового мониторинга, его целях и задача, многое
другое в едином систематизированном акте не отражается. Более того, многие
из этих вопросов вовсе ни в каком из нормативно-правовых актов РФ вовсе не
раскрыты. Поэтому столь целесообразным видится разработка проекта
Федерального закона «О финансовом мониторинге», который потенциально
может иметь следующую общую структуру:
1. Общие положения: терминология, принципы, задачи и цели
финансового мониторинга, система правового регулирования и пр.;
2. Система финансового мониторинга: объекты, субъекты финансового
мониторинга, система финансового мониторинга, правовой статус субъектов
финансового мониторинга, вопросы управления рисками, полномочия РФ и
субъектов Федерации в сфере финансового мониторинга;
76
3. Перечень и содержание финансовых операций, подлежащих
обязательному финансовому мониторингу;
4. Правовой статус Федеральной службы по финансовому мониторингу;
5. Научная, научно-техническая и инновационная деятельность в области
финансового мониторинга;
6. Ответственность субъектов, осуществляющих финансовый
мониторинг;
7. Контрольно-надзорная деятельность в области финансового
мониторинга;
8. Заключительные положения.
Так как в ближайшее время разработать быстро новый федеральный
закон и принять его крайне проблематично, первоочередно необходимо
дополнить действующий Федеральный закон «О противодействии легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма» понятием финансового мониторинга; уточнить в нем же цель
финансового мониторинга, а также принципы его осуществления. Ст. 3
Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма» предлагается
дополнить определением понятия «финансовый мониторинг» следующего
содержания: «финансовым мониторинг – комплекс мер, принимаемых
финансовыми учреждениями, компетентными государственными органами для
предупреждения, выявления, а также пресечения операций, связанных с
легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или
финансированием терроризма».
Кроме того, предлагается дополнить этот же закон ст. 3.1
«Принципы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма нижеследующего
содержания:
«Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма основывается на следующих
77
принципах: законность; неотвратимость наказания; обеспечение и защита
основных прав и свобод человека и гражданина; сотрудничество государства с
общественными и религиозными объединениями, международными и иными
организациями, гражданами в противодействии легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
сочетание гласных и негласных методов противодействия легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма; конфиденциальность сведений о специальных средствах,
технических приемах, тактике осуществления мероприятий по борьбе с
легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и
финансированием терроризма».
Выбранная тема исследования в процессе работы над ней
полностью оправдала свою актуальность.
Все поставленные задачи и цель исследования были успешно
достигнуты.
78
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Международная конвенция о борьбе с финансированием терроризма
[Электронный ресурс]. — Режим доступа: URL:
http://www.un.org/ru/documents/decl_conv/conventions/ter-fin.shtml.
2. (04.05.2019).
3. Шанхайская конвенция о борьбе с терроризмом, сепаратизмом и
экстремизмом (Заключена в г. Шанхае 15.06.2001) [Электронный ресурс]. —
Режим доступа: URL:
http://www.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&base=INT&n=10208#043
119469987930503. (04.05.2019).
4. Конвенция Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и
конфискации доходов от преступной деятельности и о финансировании
терроризма (Заключена в г. Варшаве 16.05.2005) [Электронный ресурс]. —
Режим доступа: URL:
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_287746/. (04.05.2019).
5. Концепция противодействия терроризму в Российской Федерации (утв.
Президентом РФ 05.10.2009) [Электронный ресурс]. — Режим доступа:
URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_92779/. (04.05.2019).
6. Договор о сотрудничестве государств – участников Содружества
Независимых Государств в борьбе с терроризмом (Подписан в г. Минске
04.06.1999) [Электронный ресурс]. — Режим доступа: URL:
http://base.garant.ru/5282986/. (04.05.2019).