2
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 4
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ЛИКВИДНОСТИ
И КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 7
1.1.Сущность и типы ликвидности коммерческого банка 7
1.2. Сущность и виды конкурентоспособности коммерческого банка 10
1.3. Методы определения ликвидности и конкурентоспособности
коммерческого банка 25
ГЛАВА 2. ОЦЕНКА И АНАЛИЗ ЛИКВИДНОСТИ И
КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТИ ОАО «ЭКСИМБАНК» 35
2.1. Общая характеристика деятельности ОАО «Эксимбанк» 35
2.2. Определение ликвидности ОАО «Эксимбанк» 38
2.3. Оценка конкурентоспособности ОАО «Эксимбанк» 48
ГЛАВА 3. МЕТОДЫ ПОВЫШЕНИЯ ЛИКВИДНОСТИ И
ОПТИМИЗАЦИИ КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТИ
ОАО «ЭКСИМБАНК» 56
3.1. Меры повышения ликвидности банка 56
3.2. Меры оптимизации конкурентоспособности ОАО «Эксимбанка» 62
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 69
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 72
ПРИЛОЖЕНИЯ 75
3
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы выпускной квалификационной работы.
Ликвидность и конкурентоспособность являются значимыми приоритетами при
управлении всяким коммерческим банком. Высокий уровень ликвидности и
конкурентоспособности имеет большое значение не только для коммерческих
банков, но и для клиентов банка.
Клиент должен быть уверен, что вложенные средства он сможет не только
вернуть, но и получить прибыль, так же взять кредит в банке под удобный
процент.
Соблюдение требований ликвидности и конкурентоспособности банка, а
так же способы их поддержания в целях обеспечения прибыльности, надежности
и устойчивости его работы приобретают особое значение.
Кризис 2015 года и его последствия для банковского сектора и
конкретных банков показали важность взвешенного подхода к управлению
банками своей ликвидностью и оценке конкурентоспособности, что и определяет
актуальность выбранной темы.
Степень разработанности проблемы. Ликвидность и
конкурентоспособность коммерческого банка это тема всегда актуальная,
потому что коммерческие банки ведут свою деятельность в условиях
конкуренции и борьбы за клиента. Этим проблемам посвящено много трудов
российских учёных, особенно следует выделить это труды профессора О.И.
Лаврушина. В его трудах раскрываются проблемы и пути решения повышения
ликвидности и конкурентоспособности банка. Но практика постоянно меняется
и соответственно всегда существует потребность совершенствования этих
категорий для коммерческого банка.
Объектом исследования выпускной квалификационной работы
являются методы обеспечения ликвидности и конкурентоспособности ОАО
4
«Эксимбанк».
Предметом исследования выпускной квалификационной работы
являются экономические взаимоотношения появляющиеся в процессе
управления ликвидностью и конкурентоспособностью ОАО «Эксимбанк».
Цель и задачи выпускной квалификационной работы. Цель
предоставленной работы заключается в проведении анализа ликвидности и
оценки конкурентоспособности банка, а так же разработке рекомендации по
управлению коммерческим банком.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие
задачи:
1) раскрыть понятия ликвидности и конкурентоспособности банка, а так
же факторы, их определяющие;
2) рассмотреть методы определения ликвидности и
конкурентоспособности банка;
3) дать краткую экономическую характеристику ОАО «Эксимбанк»;
4) проанализировать ликвидность и конкурентоспособность ОАО
«Эксимбанк»;
5) оценить состояния ликвидности и конкурентоспособности и
рассмотреть политику управления ОАО «Эксимбанк»;
6) сформулировать выводы по исследованию;
7) разработать рекомендации по управлению банковским портфелем.
Информационной базой исследования выпускной
квалификационной работы являются работы известных учёных, труды
которые посвящены банковской деятельности, документы законодательных
органов власти ПМР, нормативные акты Банка ПМР, научные публикации,
материалы периодических изданий, сети Интернет и электронных СМИ по
тематике исследования, формы финансовой отчетности ОАО «Эксимбанк» на
период 2014-2016 года.
В качестве исследования используются такие методы как анализ и синтез,
5
методы группировки, сравнения, а также табличные и графические методы
представления данных.
Структура работы. Выпускная квалификационная работа состоит из
введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и
приложений.
В первой главе выпускной квалификационной работы «Теоретические
основы ликвидности и конкурентоспособности коммерческого банка»
исследованы понятие, сущность, факторы, определяющие ликвидность и
конкурентоспособность. Также в главе рассмотрены методы определения
ликвидности и конкурентоспособности банка.
Во второй главе «Оценка и анализ ликвидности и конкурентоспособности
ОАО «Эксимбанк»» дана краткая характеристика объекта исследования, а также
проанализирован бухгалтерский баланс банка, выявлены основные тенденции
изменения активов и пассивов банка. Дана оценка конкурентоспособности ОАО
«Эксимбанк».
В третьей главе «Совершенствование управления ликвидностью и
конкурентоспособностью ОАО «Эксимбанк» даны предложения по
совершенствованию управления ликвидностью и конкурентоспособностью
банка.
В заключении сделаны выводы по двум главам, результатам анализа
ликвидности и оценке конкурентоспособности, результатам оценки уставного
капитала, расчетов нормативов ликвидности, а так же предложения по
повышению ликвидности и конкурентоспособности ОАО «Эксимбанк».
6
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ЛИКВИДНОСТИ И
КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1 Сущность и типы ликвидности коммерческого банка
Термин «ликвидность» в буквальном смысле слова означает легкость
реализации, продажи, превращения материальных ценностей в денежные
средства.
Понятие банковской ликвидности полагает наличие и взаимодействие
двух составляющих: «банка» и «ликвидности», т.е. отношения ликвидности
рассматриваются в области банковского дела.
Банк появляется в результате формирования функции денег как средства
платежа и становится важным институтом денежно-кредитной сферы. Деньги
являются для банка оборотным капиталом, и в какой-то мере продуктом.
Распределение денежных средств банка отражается в бухгалтерском отчёте.
Активы банка в зависимости от лёгкости обращения их в денежную форму (в
наличные деньги или средства на счетах банка ) определяются как – ликвидные
или неликвидные средства. Активы банка по степени их ликвидности можно
разделить на три группы:
1)Ликвидные средства, находящиеся в немедленной их готовности, или
первоклассные ликвидные средства. В их числе - касса, средства на корсчете,
первоклассные векселя и государственные ценные бумаги.
2)Ликвидные средства в распоряжении банка, которые могут быть
превращены в денежные средства (кредиты и другие платежи в пользу банка со
сроками исполнения в ближайшие 30 дней, условно реализуемые ценные бумаги,
зарегистрированные на бирже (как и участие в других предприятиях и банках) и
другие ценности, включая нематериальные активы.
3)Неликвидные активы - это просроченные активы и ненадежные долги,
здания и сооружения, принадлежащие банку и относящие к основным фондам.
7
Баланс банка считается ликвидным, если его состояние позволяет за счет
быстрой реализации средств по активу покрывать срочные обязательства по
пассиву. Возможность быстрого превращения активов банка в денежную форму
для выполнения его обязательств предопределяются рядом факторов, среди
которых решающим является соответствие сроков размещения средств срокам
привлечения ресурсов. На ликвидность баланса банка влияет структура его
активов: чем больше доля первоклассных ликвидных средств в общей сумме
активов, чем выше ликвидность банка. Кроме того, ликвидность банка зависит
от степени риска отдельных активных операций: чем больше доля
высокорисковых активов в балансе банка, тем ниже его ликвидность. Так, в
сложившейся практике к надежным активам принято относить наличные
денежные средства, а к высокорисковым - долгосрочные вложения банков. Итак,
банк считается ликвидным, если суммы его денежных средств, которые банк
имеет возможность быстро мобилизовать из иных источников, позволяют
своевременно выполнять обязательства по пассиву.[10, c.163]
Основным фактором в поддержании ликвидности банка является баланс
притока и оттока кредитных средств.
Недостаточная ликвидность банка может привести к понижению его
платежеспособности и нарушению функционирования экономики в целом.
Недостаточная ликвидность может быть увеличена путем поступления в
банковскую систему государственных средств.
Избыточная ликвидность банка — это находящиеся в наличии денежные
средства банка, которые не расположены на рынке по причине существующего
риска невозврата. Избыточная ликвидность, наблюдающаяся в банковской
системе России, стала следствием мер борьбы с экономическим кризисом. Банки
ограничивают выдачу кредитов, а заемщики, в свою очередь, укорачивают
сумму кредитов, стараясь жить по средствам. Избыток наличных денежных
средств может привести к падению ставок по кредитам и понижению доходов
банка. Специалисты счетной палаты считают, что проблему избыточной
8
ликвидности банков нужно решать путем выдачи кредитов в большем объеме,
не боясь рисков.
На основе выше сказанного можно сделать вывод, что степени
ликвидности банка (ее типам, оценке) необходимо уделять постоянное
внимание, так она является образцовой характеристикой деятельности банка.
Типы ликвидности представлены на рисунке 1.
Рисунок 1 - Типы ликвидности банка
В целях поддержания своей стабильности банк должен иметь
определенный ликвидный резерв для выполнения непредвиденных обязательств,
появление которых может быть вызвано изменением денежного рынка
финансового положения клиента или банка партнера.[9, c.127]
Типы ликвидности
По источникам
По срочности
накопленная
денежная наличность
(деньги в кассе и на
корреспондентских
счетах)
активы, которые можно
быстро обернуть в
наличность (например,
ценные бумаги)
покупная
межбанковские
кредиты, которые
можно получить с
межбанковского рынка
возможные кредиты от
основного регулятора
банковской
деятельности в стране.
мгновенная
краткосрочная
среднесрочная
долгосрочная
9
1.2 Сущность и виды конкурентоспособности коммерческого банка
Конкурентоспособность — способность товаров отвечать требованиям
конкурентного рынка, запросам покупателей в сравнении с другими
аналогичными товарами, представленными на рынке.
Конкурентоспособность определяется, с одной стороны, качеством
товара, его техническим уровнем, потребительскими свойствами и, с другой
стороны, ценами, устанавливаемыми продавцами товаров (продукций, работ,
услуг). Кроме того, на конкурентоспособность влияют мода, продажный и
послепродажный сервис, реклама, имидж производителя, ситуация на рынке,
колебания спроса.
Большой экономический словарь под редакцией Азрилияна А.Н. дает
следующее определение конкурентоспособности - свойство товара, услуги,
субъекта рыночных отношений выступать на рынке наравне с присутствующими
там аналогичными товарами, услугами или конкурирующими субъектами
рыночных отношений. Оценка этого свойства позволяет выделять высокую,
среднюю, низкую конкурентоспособность.
В обобщенном понимании под конкурентоспособностью понимается
возможность опережать других, использовать при этом свои преимущества в
достижении поставленных целей.
Или другое определение. Конкурентоспособность — это способность
объекта выдерживать конкуренцию в сравнении с аналогичными объектами в
условиях конкретного рынка.
Существует разделение конкурентоспособности по видам:
1)конкурентоспособность страны - способность страны производить
услуги и товары, которые отвечают требованиям мировых рынков, и
формировать условия приумножения государственных ресурсов со скоростью,
делающей возможной сохранение устойчивых темпов роста ВВП и качество
жизни людей на уровне мировых значений;
10
2)конкурентоспособность отрасли - способность отрасли вырабатывать
товары и услуги, которые соответствуют уровню мировых и внутренних рынков,
и обеспечивать условия роста потенциала конкурентоспособности предприятий
отрасли;
3)конкурентоспособность региона- способность региона выпускать
товары и услуги, по требованиям внутренних и мировых рынков, создавать
условия наращивания региональных ресурсов (инновационные,
интеллектуальные, инвестиционные) для формирования роста потенциала
конкурентоспособности хозяйствующих субъектов со скоростью,
обеспечивающей устойчивые темпы роста ВРП и качество жизни населения
региона на уровне мировых значений;[8, c.124]
4)конкурентоспособность организации (предприятия, фирмы, компании)
- способность:
5)к достижению собственных целей в условиях соперничества с
конкурентами; удовлетворять потребности покупателей (потребителей) путем
производства и предложения рынку товаров, которые превосходят товары
конкурентов; использовать управленческие и производственные ресурсы для
развития и расширения рынков сбыта товаров, увеличения рыночной стоимости
предприятия;
6)конкурентоспособность продукции (товаров, услуг) - способность
продукции быть привлекательной для потребителя по сравнению с другой
продукцией аналогичного вида и назначения благодаря лучшему соответствию
её качественных и стоимостных характеристик требованиям данного рынка и
потребительским оценкам.
Банки конкурируют на банковском рынке, который можно
охарактеризовать как довольно сложное образование, имеющее весьма широкие
границы и состоящее из множества элементов. На банковских рыках
коммерческие банки могут одновременно функционировать в роли продавцов
или покупателей практически во всех рыночных секторах.
11
Предоставление банками одинакового набора банковских продуктов
(услуг) на одном и том же рынке и со схожими условиями определяет
банковскую конкуренцию. Банковская конкуренция это динамичный процесс
соперничества между коммерческими банками и прочих кредитными
институтами, в рамках которого они стремятся обеспечить себе прочное
положение на рынке банковских услуг.
Наличие конкуренции на банковском рынке способствует расширению
перечня предоставляемых банком услуг, а также способствует регулированию
цены на предлагаемые банками услуги до приемлемого потребителю уровня.
Кроме того, конкуренция стимулирует коммерческие банки к переходу на более
эффективные способы предоставления услуг, т.е. обеспечивает обстановку,
благоприятную для развития и совершенствования банков.
Однако наличие у коммерческого банка одного или нескольких видов
конкурентоспособного продукта успешно реализуемого на рынке еще не
означает, что банк является конкурентоспособным.[13, c.103]
Конкурентоспособность организации является более сложным и
обобщающим понятием по сравнению с понятием «конкурентоспособности
продукта». Под конкурентоспособностью организации понимают система
элементов, каждый из которых предназначен для отражения числовой
(например, балльной) оценки определенного вида потенциала.
Конкурентоспособность организации обеспечивается за счет разного рода
преимуществ по сравнению с основными конкурентами. Преимущества могут
быть экономические, финансовые, инвестиционные, кадровые, имиджевые и др.
Если рассматривать конкурентоспособность организации только через
конкурентоспособность продукции, которая она выпускает, то это позволяет
организации принимать управленческие решения на оперативном (текущем) и
тактическом Стратегическая же конкурентоспособность организации это
наличие устойчивых конкурентных преимуществ на длительный период время.