42
Графическое представление динамики показателя мгновенной
ликвидности ОАО «Эксимбанк» за 2014 -2016 годы на рисунке 4.
Рисунок 4 - Динамика показателей мгновенной ликвидности
ОАО «Эксимбанк» за 2014 -2016 года
По результатам расчетов показателя мгновенной ликвидности отмечено,
что в 2014 норматив мгновенной ликвидности составил 8,57, в 2015 году
показатель уменьшился на 1,24 и составил 7,33. Но уже в 2016 году показатель
мгновенной ликвидности стал выше, чем в 2015 году на 7 и составил 15,57, что
говорит об улучшении ситуации.
Показатель текущей ликвидности представляет собой фактическое
значение обязательного норматива Н2.2 «Норматив текущей ликвидности
кредитной организации», рассчитанное в соответствии с нормативным актом.
Н2.2 = Лат / Овт * 100% (5)
где Лат - ликвидные активы кредитной организации, рассчитанные в
соответствии с нормативным актом, регламентирующим порядок.
Овт - обязательства до востребования и на срок до 30 дней, рассчитанные в
соответствии с нормативным актом, регламентирующим порядок.
2014г Н2.2 = 302 948 845,56/1185834675,52 *100% = 25,55
0
5
10
15
20
2014год
2015год
2016год
8,57
7,33
15,57
43
2015г Н2.2 = 266 085 068,54 /723031549,62*100% = 36,80
2016г Н2.2 = 172 826 807,37/ 547746455,01 *100 % = 31,55
Графическое представление динамики показателя текущей ликвидности
ОАО «Эксимбанк» за 2014-2016 года представлено на рисунке 5.
Рисунок 5 - Динамика показателей текущей ликвидности ОАО
«Эксимбанк» за 2014-2016 года
Из расчетов видно показатель текущей ликвидности в 2014 году 25,55, в
2015 году показатель увеличился на 11,25 и составил 36,80, а в 2016 году
показатель уменьшился на 5,25 и составил 31,55.
Показатель структуры привлеченных средств определяется как
процентное отношение обязательств до востребования и привлеченных средств.
ПЛ4 = Овм / ПС * 100% (6)
2014г ПЛ4 = 1 185 834 675,52 / 1 315 576 111,34 *100 % =90,14
2015г ПЛ4 =723031549,62/1 045 491 365,99 *100% =69,16
2016г ПЛ4 =547746455,01 /852 609 304,58*100% =64,24
Показатель структуры привлеченных средств в 2014году составил 90,14.
В 2015 году 69,16, что на 20,98 ниже, чем в 2014году. В 2016 году 64,24.
0
10
20
30
40
2014 год
2015 год
2016 год
25,55
36,8
31,55
44
Наблюдается снижение показателя структуры привлечённых средств в течении
двух лет.
Показатель зависимости от межбанковского рынка определяется как
процентное отношения разницы привлеченных и размещенных межбанковских
кредитов и привлеченных средств.
ПЛ 5 = (ПСбк – КЗбк) / ПС *100% (7)
где ПСбк - полученные межбанковские кредиты, определенные на основе
данных, отраженных на счетах бухгалтерского учета в кредитных организациях;
КЗбк – представленные межбанковские кредиты, определенные на основе
данных, отраженных на счетах бухгалтерского учета в кредитных организациях.
2014г ПЛ 5 = (242030029,29 -359512849,9) /1 315 576 111,34 *100 % =
-8,93
2015г ПЛ 5= (337875294,18 -280353851,79) /1 045 491 365,99 *100% =
5,50
2016г ПЛ 5 =(279609685,61 - 182763222,18)/852 609 304,58*100% = 11,36
Показатель зависимости от межбанковского рынкав 2014 году составил -
8,93 за 2015 – 2016годыпоказатель вырос на 20,29.
Показатель риска выпущенных в обращение ценных бумаг определяется
как процентное отношения суммы выпущенных банком векселей и облигаций к
собственному капиталу.
ПЛ6 = Ов /К *100% (8)
где Ов- сумма выпущенных кредитной организацией в обращение векселей и
облигаций, определенные на основе данных, отраженных на счетах
бухгалтерского учета в кредитных организациях.
2014г ПЛ 6 =167505428,66 /120 856 455,74*100% =138,60
2015г ПЛ 6 =167505428,66 /119 338 616,78 *100% =140,36
45
2016г ПЛ 6 =1514903,05 /132 413 788,02*100%= 1,14
Показатель риска выпущенных в обращение ценных бумаг в 2014 году
составил 138,60, в 2015 году 140, 36. К 2016 году показатель риска выпущенных
в обращение ценных бумаг составил 1,14, это говорит, о значительном снижении.
Показатель небанковских кредитов определяется как процентное
отношения кредитов, предоставленных клиентам - некредитным организациям,
и остатков средств на счетах клиентов – некредитных организаций.
ПЛ7 = КЗнб / ПСнб * 100% (9)
где КЗнб - ссудная приравненная к ней задолженность, представленная
клиентам - некредитным организациям, определяемая как разница значений
показателей КЗ и КЗбк;
ПСнб – сумма средств клиентов –некредитных организаций, определенная как
разница значений суммы ПС и ПСбк.
2014г ПЛ 7 = 956063261,44 / 1073546082,05 * 100% = 89,06
2015г ПЛ 7 = 765137514,2 / 707616071,81 * 100% = 108,13
2016г ПЛ 7 = 669846082,4 / 572999618,97 * 100% = 116,90
Показатель небанковских кредитов в 2014 составил 89,06, в 2015 году
108,13. Данные 2016 года немного выше и составляют 116,90. Результаты
расчетов вышеописанных показателей указаны в приложении 1.
Полученные результаты по группе показателей ликвидности подлежат
бальной и весовой оценке.
Рассчитаем обобщающий результат основываясь на расчетах, а также
балльной и весовой оценки показателей группы ликвидности (см. приложение
6).
Обобщающий результат по группе показателей ликвидности (РГЛ)
представляет собой среднее взвешенное значение коэффициентов,
скорректированных в соответствии с бальной и весовой оценками.
46
7 7
РГЛ = ∑ ( балл
i *
вес
i
) : ∑ вес
i
(10)
i = 1 i = 1
2014г РГЛ = ( 2*2 +4*3 + 4*3 +4*2 +1*2 +4*2 +2*1) /15 = 3
2015г РГЛ = (3*2+4*3+4*3 +4*2 + 1*2 + 4*2 + 2*1 ) /15 = 4
2016гРГЛ =(2*2 + 4*3 + 4*3 + 4*2 + 2*2 + 1*2 + 2*1) /15 = 3
Обобщающий результат по бальной оценке характеризует состояние
капитала на начало 2015 года как «сомнительное», а на начало 2016 года как
«хорошее».
К началу 2016 года результат снизился до «сомнительного».
Нарушение предельных уровней обязательных нормативов
свидетельствует о превышении допустимой величины риска
несбалансированной ликвидности, однако в случае выполнения норматива
трудно определить, насколько высок риск. Из таблицы видно:
1) показатели соотношения высоколиквидных средств ОАО «Эксимбанк»
на начало 2016 года снизились на 2,66 % по отношению к началу 2015 года, а
в 2017 году увеличились на 4,94 по сравнению с началом 2016 года;
2) показатели мгновенной ликвидности снизились на 1,24 % в 2015 году
по отношению к 2014 году, но на начало 2017 года увеличились на 8,24% по
отношению к 2015 году;
3) значения показателя текущей ликвидности значительно увеличилось
на начало 2016 года. При этом в течение рассматриваемого периода значение
коэффициента изменилось на 11,25%. Банк может выполнить 11,25%
обязательств до востребования и сроком в течении30 дней. На начало 2017 года
этот показатель уменьшился на 5,25%;
4) показатель структуры привлеченных средств на начало 2016 года
уменьшился на 20,98% по сравнению с началом 2015 года, и на 4,92%
уменьшился на начало 2017 года по отношению к началу 2016 года;
5) показатель зависимости от межбанковского рынка на начало 2016 года
47
увеличился на 14,43% по отношению к началу 2015 года, и на начало 2017
увеличился на 5,86% по отношению с началом 2016 года;
6) показатель риска выпущенных в обращение ценных бумаг – на начало
2016 года этот показатель увеличился на 1,76% по отношению к началу 2015
года, но на начало 2017 года он снизился на 139,22%;
7) показатель небанковских кредитов - это показатель увеличился на
19,07% на начало 2016 года по отношению к началу 2015 года, а затем
увеличился ещё на 8,77% на начало 2017 года, по отношению к началу 2016 года.
2.3 Оценка конкурентоспособности ОАО «Эксимбанк»
Выбор метода оценки конкурентоспособности коммерческого банка
является ключевым решением, которое, с одной стороны, должно удовлетворять
функциональной полноте и достоверности оценки, а с другой - уменьшить
затраты времени и средств на ее определение. Поэтому выбор метода
оценивания, заключающийся в раскрытии его сущности, обосновании
целесообразности и возможности получения оценки с минимальной
погрешностью, является одним из основных этапов процедуры оценки.
Для определения конкурентоспособности ОАО «Эксимбанк» рассмотрим
некоторые критерии конкурентоспособности на примере действующих
коммерческих банков Приднестровья.
По состоянию на 1 января 2015 года на территории республики
осуществляли банковские операции 7 коммерческих банков. При этом 6 банков
функционировали в форме акционерных обществ на основании генеральных
лицензий. В соответствии с п.3.ст.5 Закона Приднестровской Молдавской
Республики «О банке сельскохозяйственного развития» данной кредитной
организации не требуется получение лицензии на осуществление банковских и
валютных операций. Уставный капитал банка — основа ресурсов,
складывающаяся из взносов юридических и физических лиц — участников
48
(акционеров или пайщиков) банка.
По состоянию на 1 января 2016 года уставной капитал действующих
коммерческих банков сложился на уровне 1 043 180 558 рублей, что указано в
таблице 2.
Для оценки конкурентоспособности проведём анализ на банковском
рынке по коммерческим банкам в ПМР, используя данные центрального банка.
Таблица 2
Уставной капитал действующих банков 2015-2016гг.тыс.руб.
№
Наименование банка
Уставной
капитал на
1.01.2015г.
%
Уставной
капитал
1.01.2016г.
%
1
ЗАО «Агропромбанк»
444 000 000
44
491 073 658
47
2
ЗАО АКБ « Ипотечный»
77 844300
7
77 844300
7
3
ЗАО «Приднестровский
Сбербанк»
280 000000
28
280 000000
27
4
ЗАО
«Тираспромстройбанк»
53 568 600
5
86 868 600
8
5
ЗАО «Тиротекс Банк»
47 072 658
5
-------------------
……
6
ОАО «Эксимбанк»
81 395 000
8
81 395 000
8
7
ЗАО
«Банксельхозразвития»
26 000 000
3
26 000 000
3
Всего
1 009 880
558
100
1 043 180 558
100
Уставной капитал ЗАО «Агропромбанк» на 1.01.2016 года увеличился на
47 072 658.10 рублей и составил 491 072 658,10 рублей (47%), вследствие
передачи уставного капитала ЗАО «Тиротекс Банка». Следующим, в процентном
соотношении, является ЗАО «Приднестровский Сбербанк», его уставной
капитал на 1.01.2016 год составляет 27 % от всей доли. Вследствие увеличения
уставного капитала ЗАО «Тираспромстройбанка» на 33 300 000 рублей, его
ставка на 1.01.2016 год увеличилась до 8%. ОАО «Эксимбанк» стабилен, его
ставка на 1.01.2016 год - 8%. У ЗАО АКБ « Ипотечный» на это период 7%. ЗАО
49
«Банксельхозразвития» получил 2%. За 2016 год сумма уставного капитала, как
в общем, так и в долевом сегменте не изменилась.
Уменьшение капитальной базы коммерческих банков (-5,4%) на фоне
менее активного сокращения совокупных обязательств (-4,2%) привело к
сужению её долевого представления в валюте баланса-нетто до 20,6%. Уровень
покрытия обязательств капиталом снизился до 25,9%.
Вследствие расширения кредитования нефинансового сектора
экономики, объём активов, взвешенных по степени риска, увеличился на 4,9%,
что на фоне сжатия собственных средств привело к уменьшению степени
достаточности капитала в случае реализации кредитного риска до 75,6%.
Коэффициент достаточности капитала составил 69,6%, что на 3.5 пп. ниже
показателя на начало 2015 года и в 8,7 раза - выше минимально требуемой
отметки. Коэффициент качества капитала, превысивший рекомендованное
значение (0,25), сложился на отметке 0,29, что свидетельствует о потенциальной
возможности нарастить денежные потоки и прибыль. Исходя из полученных
данных, можно сделать вывод: - ОАО «Эксимбанк» в рейтинге уставного
капитала занимает третью позицию, что говорит о его конкурентоспособности.
Частные вклады.
По итогам 2015 года структура рынка частных вкладов в разрезе банков
претерпела значительные изменения. Лидирующие ранее позиции ЗАО
«Приднестровский Сбербанк» перешли к ОАО «Эксимбанк», в котором на
01.01.2016 года была сконцентрирована практически треть (30,0%) всего объёма
вкладов населения (26,0% - на начало анализируемого года). Активную борьбу
за частных вкладчиков продолжал вести ЗАО АКБ «Ипотечный» (рост остатков
на срочных депозитах физических лиц на 8,7%). Это позволило ему укрепить
позиции в данном сегменте до 25,3% и выйти на второе место в рейтинге по
величине розничных вкладов. Структура частных вкладов банков ПМР указана
на рисунке 6.
50
Рисунок 6 - Структура рынка частных вкладов
Подводя итог можно сказать, что ОАО «Эксимбанк» вышел на первое
место в рейтинге по величине розничных вкладов.
Активы-нетто.
Основное влияние на динамику активных операций банковской системы
оказали два кредитных учреждения, сформировавших 21,1% валюты баланса-
нетто банковской системы, что указано на рисунке 7: ОАО «Эксимбанк» (19,0%,)
и ЗАО «Банк сельхозразвития» (2,1%,-2,3). Величина сокращения их активов
составила порядка 280 млн руб. и 150 млн руб. соответственно. В то же время
деятельность ЗАО АКБ «Ипотечный» и ЗАО «Агропромбанк»
характеризовалась интенсивным развитием кредитных операций (совокупный
прирост активов-нетто соответствовал практически 290 млн руб.), что привело к
увеличению доли первого в структуре валюты баланса банковской системы с
8,6% до 11,9%, последнего - с 36,0% до 39,4%, тем самым, укрепив его и без того
лидирующие позиции.
27,5%
26,0%
15,9%
8,8%
21,3%
0,5%
01.01.2015
ЗАО
«Приднестровский
Сбербанк»
ОАО «Эксимбанк»
ЗАО
«Тираспромстрой
банк»
ЗАО
«Агропромбанк»
ЗАО АКБ «
Ипотечный»
ЗАО «Тиротекс
Банк»
22,8%
30%
15,8%
6,1%
25,3%
0
01.01.2016
51
Рисунок 7 - Структура совокупных активов – нетто банковской
системы
Рассмотрим динамику коммерческих банков за 2015-2016гг.
Частные вклады коммерческих банков.
По данным на 1.01.2017 года наблюдалось снижение срочных депозитов
населения практически во всех коммерческих банках, за исключением ОАО
«Эксимбанк», что указано на рисунке 8, где наблюдался их рост на 1.1%
(+3.9млн.руб.).Это позволило банку не только сохранить лидирующие позиции
(36%), но и закрепить их (+6.0п.п.).
18,9%
22,5%
8,2%
36%
8,6%
1,5%
4,4%
0.1.01.2015г
ЗАО
«Приднестровски
й Сбербанк»
ОАО
«Эксимбанк»
ЗАО
«Тираспромстрой
банк»
ЗАО
«Агропромбанк»
ЗАО АКБ «
Ипотечный»
ЗАО «Тиротекс
Банк»
ЗАО«Банк
сельхозразвития»
18,6%
19%
9%
39,4%
11,9%
0
2,1%
01.01.2016г