57
поставщика в ООО «Сервионика» представлены в таблице 17.
Таблица 17
Основные финансовые результаты до и после внедрения
мероприятия по снижению затрат на услуги по установке
программного обеспечения
Показатели
До
мероприятия
После
мероприятия
Изменение
Выручка, тыс. руб.
2 320 746
2 320 746
Себестоимость, тыс. руб.
1 866 452
1 864 952
-1 500
Валовая прибыль, тыс. руб.
454 294
455 794
1 500
Коммерческие расходы, тыс. руб.
57 742
57 742
Управленческие расходы, тыс. руб.
151 480
151 480
Прибыль от продаж, тыс. руб.
245 072
246 572
1 500
Проценты к получению, тыс. руб.
5 066
5 066
Проценты к уплате, тыс. руб.
8 176
8 176
Прочие доходы, тыс. руб.
6 400
6 400
Прочие расходы, тыс. руб.
12 534
12 534
Прибыль до налогообложения, тыс.
руб.
238 938
240 438
1 500
Налог на прибыль, тыс. руб.
49 368
49 068
-300
Изменение отложенных налоговых
активов, тыс. руб.
9 195
9 195
Чистая прибыль, тыс. руб.
195 655
200 565
1 800
Рентабельность продаж, %
8,4
8,6
0,2
По данным таблицы 17 можно сделать вывод, что при внедрении
мероприятия по снижению затрат на установку антивирусной программы за
счет уменьшения затрат на закуп материалов (антивирусной программы) путем
смены поставщика себестоимость уменьшится, а прибыль от продаж
увеличится на 1 500 000 руб. или 1 500 тыс. руб., чистая прибыль составит
1 800 000 руб. или 1 800 тыс. руб. Налога на прибыль по мероприятию составит
300 тыс. руб. Рентабельность продаж показывает, что предприятие получит
0,2% прибыли с каждого рубля выручки.
Таким образом, внедряя мероприятие по снижению затрат установку
антивирусной программы за счет уменьшения затрат на закуп материалов
(антивирусной программы) путем смены поставщика предприятие снизит
себестоимость на 14%. Внедрение данного мероприятия в ООО «Сервионика»
позволит увеличить рентабельность продаж. Данное мероприятие позволит не
только снизить себестоимость материалов на оказание услуги, но и увеличит
прибыль предприятия, что повлияет на уровень рентабельности (доходности)
58
ООО «Сервионика».
Рассмотрим второе мероприятие по снижению расходов на телефонную
связь.
Телефонная связь составляет значительную часть бюджета ООО
«Сервионика», так как компания имеет Контакт-центр и разветвленную сеть
филиалов-офисов, расположенные на территории РФ (Волгоград, Калининград,
Калуга, Краснодар, Ульяновск, Махачкала, Самара, Красноярск, Ярославль,
Пермь, Иркутск, Санкт-Петербург, Норильск, Екатеринбург, Саранск,
Белгород, Кострома, Уфа, Нижневартовский район, пгт. Излучинск).
Предлагается перейти с аналоговой связи на IP-телефонию (интернет-
телефонию).
По данным статистики российских провайдеров, предоставляющих
услуги IP-телефонии, уменьшить расходы на связь с их помощью удается
большинству клиентов. В процентном соотношении это выглядит примерно
так:
- 21,4% компаний отметили сокращение расходов более чем на 50%;
- 17,9% организаций смогли уменьшить траты на 30-50%;
- 32,1% - снизили затраты на связь на 20-30%;
- 14,1% - сократили расходы на 10-15%.
Выделим основные преимущества IP-телефонии перед аналоговой и
мобильной связью:
1) Стоимость. Междугородные и международные звонки в рамках
пользования услугами IP-телефонии тарифицируются по ценам, которые
намного выгоднее расценок аналоговой телефонии или мобильных операторов.
Стоимость исходящих междугородных звонков может быть снижена в 3–5 раз,
а международных — до 30 раз, в зависимости от направления. Например, в
среднем минута разговора с Германией обойдется всего в 70 копеек, с США —
в 90 копеек, с Италией — в 50 копеек, с Китаем — в 1 рубль. При этом звонки
внутри корпоративной сети всегда будут бесплатными, вне зависимости от
расположения филиалов: в другом регионе или другой стране.
59
Стоимость IP-оборудования немного выше по сравнению с
традиционным телефонным оборудованием, однако эта разница в цене очень
быстро окупается: в течение 2–3 месяцев. Например, если у московской
компании есть филиал в Казани, то одна минута разговора по аналоговому
аппарату будет стоить около 4-х рублей, а по IP-телефону — всего 1,5 рубля.
Если в среднем сотрудники тратят на телефонные переговоры с филиалом
около 60-ти минут в день, то месячные расходы на телефон при аналоговой
связи составят около 6-ти тысяч рублей, а при использовании интернет-
телефонии — всего 2 с небольшим тысячи.
2) Масштабируемость и мобильность. Виртуальная телефония легко
подстраивается под нужды бизнеса — количество телефонных линий можно
увеличивать или уменьшать самостоятельно, в любой момент времени, без
вызова специалиста. Все это происходит в считанные минуты. Подключить
услуги интернет-телефонии можно с сохранением старого номера. Причем
даже при переезде он останется с клинтом. Любой сотрудник может легко
настроить переадресацию со своего корпоративного телефона на мобильный
для того, чтобы всегда быть на связи.
3) Превосходное качество связи и широкие возможности для
бизнеса. Качество связи при использовании интернет-телефонии никак не
зависит от расстояния, никаких проблем или перебоев со связью не возникает.
IP-телефония - это высокотехнологичное решение, которое открывает
перед владельцами бизнеса разнообразные возможности:
- организация на сайте онлайн-приема звонков с помощью специального
сервиса;
- благодаря многоканальным номерам телефон никогда не будет занят
для клиента;
- широкие возможности интеграции с любым другим программным
обеспечением;
- возможность организации call-центра по очень низкой цене;
- отслеживание эффективности любых рекламных кампаний;
60
- голосовое меню, автосекретарь и интеллектуальная переадресация;
- возможность организации вебинаров, видео- и аудиоконференций;
- доступ к любым статистическим данным в рамках использования
телефонной связи, полный контроль за расходами.
В настоящее время ООО «Сервионика» использует телефонную связь,
которую предоставляет ООО «Сотлайн».
Предлагается заключить договор на оказание IP-телефонии с ПАО
«Межрегиональный ТранзитТелеком» («МТТ»), так как данная компания
предоставляет телекоммуникационные услуги высочайшего качества и при
этом по доступными ценами, является одной из самых авторитетных
провайдеров интернет-телефонии в России. Компания «Межрегиональный
ТранзитТелеком» («МТТ»), имеющая 20-летний опыт работы в сфере
междугородной и международной телефонии. Основываясь на знаниях,
полученных за этот период, ее специалисты разработали уникальный на
российском рынке сервис «YouMagic.Pro», предлагающий бизнесу выгодную и
эффективную систему интернет-телефонии.
Одним из главных преимуществ компании «МТТ» является наличие
собственной крупнейшей в нашей стране телекоммуникационной сети, которая
включает в себя 120 операторов связи по всему миру. С помощью прямых
договоров обеспечиваются качественная связь и приемлемые тарифы. Что
касается звонков, совершаемых внутри компании, то они совершенно
бесплатны. Более того, благодаря IP-телефонии YouMagic.Pro, возможно
самостоятельно телефонизировать свой офис, не потратив при этом ни копейки,
и тем самым сэкономить деньги на связь.
Также в рамках данного мероприятия необходимо подключить
виртуальную АТС. Виртуальная АТС — это услуга для бизнеса, которая
позволяет заменить аналоговую АТС и даже организовать call-центр.
Внедрение виртуальной АТС позволяет централизовать процесс использования
связи. Биллинговый отчет по единой корпоративной сети предоставит
возможность контролировать звонки, совершаемые по корпоративным
61
телефонам. Данный пункт значительно сократит количество внеслужебных
исходящих вызовов и уменьшит расходы на телефоны сотрудников. Для того
чтобы все переговоры фиксировались в едином биллинговом отчете,
необходимо настроить переадресацию всех звонков из филиалов в головной
офис. Таким образом, все исходящие звонки будут идти только из центрального
офиса. Только с помощью этого шага расходы на связь можно уменьшить в 10
раз.
Как уже было сказано выше, численность работников составляет 261
человек, количество рабочих часов одним работником составляет 1971 часов,
следовательно, общие рабочие часы всех работников составляют 514 431 часов
за год, а за месяц 42 869 рабочих часов. За месяц на телефонные переговоры в
среднем уходит 100 000 минут или 1667 часов.
В таблице 18 рассмотрены результаты расчетов до и после внедрения
мероприятия по снижению расходов на телефонную связь.
Таблица 18
Расчет мероприятия по снижению затрат на телефонную связь
(переход с аналоговой связи на интернет-телефонию)
Показатель
До
внедрения
мероприятия
После
внедрения
мероприятия
Экономия
затрат
Старый
поставщик
Новый
поставщик
Ко-во минут переговоров за 1
месяц
100 000
100 000
Ко-во часов переговоров за месяц
1 667
1 667
Ко-во минут переговоров за год
1 200 000
1 200 000
Средняя цена за 1минуту
1,2
0,9
Итого себестоимость антивируса
Касперского
1 440 000
1 080 000
-360 000
Процент уменьшения затрат, %
25%
По данным таблицы 18 можно сделать вывод, что снижая расходы на
телефонную связь путем переход с аналоговой связи на интернет-телефонию
ООО «Сервионика» сможет сэкономить 25% от имеющихся расходов на
телефонную связь.
Данные результаты будут достигнуты благодаря переходу с аналоговой
связи, которую предоставляет ООО «Сотлайн» на интернет-телефонию,
62
которую будет предоставлять ПАО «Межрегиональный ТранзитТелеком»
(«МТТ»).
До внедрения мероприятия ООО «Сервионика» израсходовало на
телефонную связь 1 440 000 руб., после перехода на интернет-телефонию
предприятие израсходует 1 080 000 руб. При этом следует отметить, что объемы
телефонных переговоров останутся прежними.
Основные финансовые результаты до и после внедрения мероприятия по
снижению затрат на телефонную связь с помощью перехода с аналоговой связи
на интернет-телефонию представлены в таблице 19.
Таблица 19
Основные финансовые результаты до и после внедрения
мероприятия по снижению затрат на телефонную связь
Показатели
До
мероприятия
После
мероприятия
Изменение
Выручка, тыс. руб.
2 320 746
2 320 746
Себестоимость, тыс. руб.
1 866 452
1 866 452
Валовая прибыль, тыс. руб.
454 294
454 294
Коммерческие расходы, тыс. руб.
57 742
57 382
-360
Управленческие расходы, тыс. руб.
151 480
151 480
Прибыль от продаж, тыс. руб.
245 072
245 432
360
Проценты к получению, тыс. руб.
5 066
5 066
Проценты к уплате, тыс. руб.
8 176
8 176
Прочие доходы, тыс. руб.
6 400
6 400
Прочие расходы, тыс. руб.
12 534
12 534
Прибыль до налогообложения, тыс.
руб.
235 828
236 188
360
Налог на прибыль, тыс. руб.
49 368
49 296
-72
Изменение отложенных налоговых
активов, тыс. руб.
9 195
9 195
Чистая прибыль, тыс. руб.
195 655
196 087
432
Рентабельность продаж, %
8,43
8,45
0,02
По данным таблицы 19 можно сделать вывод, что при внедрении
мероприятия по снижению затрат на телефонную связь, путем переход с
аналоговой связи на интернет-телефонию, коммерческие расходы уменьшатся,
а прибыль от продаж увеличится на 360 000 руб. или 360 тыс. руб., чистая
прибыль составит 432 000 руб. или 432 тыс. руб. Налога на прибыль по
мероприятию составит 72 тыс. руб. Рентабельность продаж показывает, что
предприятие получит 0,02% прибыли с каждого рубля выручки.
63
3.2. Прогноз показателей эффективности и конкурентоспособности
с учетом проектных предложений
Для повышения эффективности конкурентоспособности ООО
«Сервионика» предложены следующие мероприятия по оптимизации затрат:
- мероприятие по снижению затрат на услуги по установке
программного обеспечения за счет уменьшения затрат на закуп товаров,
которые необходимо установить клиенту;
- мероприятие по снижению расходов на телефонную связь путем
переход с аналоговой связи на интернет-телефонию.
Основные финансовые результаты по предложенным мероприятиям
представлены в таблице 20.
Таблица 20
Основные финансовые результаты по предложенным
мероприятиям для ООО «Сервионика»
Показатель
Мероприятие по
снижению затрат
на услуги путем
смены
поставщика
товаров
Мероприятие
по
снижению
расходов на
телефонную
связь
Итого
Выручка, тыс. руб.
-
-
-
Себестоимость, тыс. руб.
- 1500
- 1500
Валовая прибыль, тыс. руб.
1 500
1 500
Коммерческие расходы, тыс.
руб.
- 360
Прибыль от продаж, тыс. руб.
1 500
360
1 860
Прибыль до налогообложения,
тыс. руб.
1 500
360
1 860
Налог на прибыль, тыс. руб.
- 300
- 72
- 372
Чистая прибыль, тыс. руб.
1 800
432
2 232
Результаты представленных расчетов позволяют сделать вывод, что
прибыль от продаж по предложенным мероприятиям составит 1,86 млн. руб.
Себестоимость уменьшится на 1,5 млн. руб., коммерческие расходы
уменьшаться на 360 тыс. руб., налог на прибыль уменьшится на 372 тыс. руб.
Чистая прибыль ООО «Сервионика» увеличится на 2,23 млн. руб.
64
Основные финансовые результаты до и после внедрения мероприятий
представлены в таблице 21.
Таблица 21
Прогнозный отчет о финансовых результатах
Показатели
2015г.
Прогнозный
год
Изменение
Выручка, тыс. руб.
2 320 746
2 320 746
Себестоимость, тыс. руб.
1 866 452
1 864 952
-1 500
Валовая прибыль, тыс. руб.
454 294
455 794
1 500
Коммерческие расходы, тыс. руб.
57 742
57 382
-360
Управленческие расходы, тыс. руб.
151 480
151 480
Прибыль от продаж, тыс. руб.
245 072
246 932
1 860
Проценты к получению, тыс. руб.
5 066
5 066
Проценты к уплате, тыс. руб.
8 176
8 176
Прочие доходы, тыс. руб.
6 400
6 400
Прочие расходы, тыс. руб.
12 534
12 534
Прибыль до налогообложения, тыс.
руб.
235 828
237 688
1 860
Налог на прибыль, тыс. руб.
49 368
48 996
-372
Изменение отложенных налоговых
активов, тыс. руб.
9 195
9 195
Чистая прибыль, тыс. руб.
195 655
197 887
2 232
После введения данных мероприятий наблюдается увеличение основных
финансовых показателей, так себестоимость после внедрения мероприятия
составит 1 864 952 тыс. руб., коммерческие расходы 57 382 тыс. руб., при этом
чистая прибыль составит 197 887 тыс. руб.
Основные финансовые результаты по предложенным мероприятиям
представлены на рис. 3.
2 320 746
1 866 452
245 072
195 655
2 320 746
1 864 952
246 932
197 887
0
500 000
1 000 000
1 500 000
2 000 000
2 500 000
До внедрения мероприятий После внедрения мероприятий
Выручка от продаж, тыс. руб.
Себестоимость, тыс. руб.
Прибыль от продаж, руб.
Чистая прибыль, руб.
Рис. 3. Основные финансовые результаты до и после внедрения
мероприятий в ООО «Сервионика»
65
С учетом предложенных мероприятий произведено составление
прогнозного баланса в таблице 22.
Таблица 22
Прогнозный баланс ООО «Сервионика»
Показатель
Значение, тыс. руб.
Изменение
2014г.
2015г.
Внеоборотные активы – всего
В том числе
- Основные средства
212 993
212 993
Оборотные активы - всего
В том числе:
- Запасы
139 918
139 918
- НДС
- Дебиторская задолженность
956 823
956 823
0
- Краткосрочные финансовые вложения
31 952
31 952
0
- Денежные средства
324 818
327 050
2 232
- Прочие оборотные активы
725
725
0
Баланс
1 667 229
1 669 461
2 232
Капитал и резервы - всего
В том числе:
197 068
199 300
2 232
- Уставный капитал
10
10
0
- Нераспределенная прибыль
197 058
199 290
2 232
Долгосрочные обязательства - всего
В том числе:
77 247
77 247
0
- Займы и кредиты
77 247
77 247
0
Краткосрочные обязательства - всего
В том числе:
1 392 914
1 392 914
0
- Кредиторская задолженность
1 341 846
1 341 846
0
Баланс
1 667 229
1 669 461
2 232
При составлении прогнозного баланса изменяются следующие статьи:
- нераспределенная прибыль увеличится на 2 232 тыс. руб. за счет
получения чистой прибыли;
- поступление выручки от реализации продукции увеличит денежные
средства на расчетном счете, которая будет направлена на нужды организации.
Таким образом, при снижении затрат путем внедрения предложенных
мероприятий, позволит ООО «Сервионика» оптимизировать расходы
организации на сумму 1,86 млн. руб. и увеличить чистую прибыль на 2,2 млн.
руб.
На основании прогнозного баланса и прогнозного отчета о финансовых
результатах произведен расчет прогнозных единичных показателей
конкурентоспособности ООО «Сервионика».
66
Таблица 23
Прогнозные единичные показатели конкурентоспособности
организации ООО «Сервионика»
Показатель
Значение
Изменение
2015г.
Прогнозный
год
Производственные показатели
- издержки производства на
единицу продукции, тыс. руб.
0,89
0,86
-0,03
- фондоотдача, тыс. руб.
0,38
0,38
0,00
- рентабельность товара, %
13,13
13,24
0,11
- производительность труда, тыс.
руб.
8,89
8,89
0,00
Финансовые показатели
- коэффициент автономии
0,12
0,50
0,38
- коэффициент
платёжеспособности
1,08
1,08
0,00
- коэффициент абсолютной
ликвидности
0,27
0,27
0,00
- коэффициент оборачиваемости
оборотных средств
2,50
1,59
-0,91
Маркетинговые показатели
- рентабельность продаж
8,43
8,53
0,10
- коэффициент затоваренности
готовой продукцией
0,16
0,16
0,00
- коэффициент загрузки
производственной мощности
0,15
0,15
0,00
- коэффициент эффективности
рекламы и стимулирования
0,28
0,28
0,00
Конкурентоспособность услуг
Качество товара
0,39
0,55
0,16
Цена товара, тыс. руб.
0,50
0,70
0,20
Интегральный показатель
конкурентоспособности товара
0,78
0,84
0,06
По данным таблицы 23 можно сделать вывод, что единичные показатели
конкурентоспособности организации ООО «Сервионика» в прогнозном году
увеличатся. Так увеличатся показатели рентабельности товара, рентабельности
продаж, а уменьшаться издержки производства на единицу продукции,
коэффициент оборачиваемости оборотных средств, что повлечет за собой
уменьшение срока оборачиваемости оборотных средств.
С учетом предложенных мероприятий и на основании рассчитанных
единичных показателей рассчитаем групповые показатели
конкурентоспособности ООО «Сервионика» в прогнозном году.