2
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ __________________________________________________стр. 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ
ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА –
ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА________________________________________стр.6
1.1.Сущность и понятие платежеспособности заемщика_____________стр 6.
1.2.Нормативно-правовое регулирование кредитования юридических
лиц в российской Федерации___________________________________стр.13.
1.3.Методы оценки платежеспособности физических лиц___________стр.19
1.4.Показатели эффективности кредитной деятельности банков______стр.30
Краткие выводы______________________________________________стр.33
Глава 2. АНАЛИЗ ОСОБЕННОСТЕЙ МОДЕЛЕЙ ОЦЕНКИ
ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКОВ И ИХ ЭФФЕКТИВНОСТИ
В ПАО «ПРОМСВЯЗЬБАНК» Г. СЫКТЫВКАР__________________стр.34
2.1 Общая экономическая характеристика банка__________________стр.34
2.2. Анализ процесса оценки платежеспособности заемщиков
- физических лиц в ПАО «Промсвязьбанк» г. Сыктывкар___________стр.37
2.3. Оценка эффективности кредитной деятельности ПАО
«Промсвязьбанк» г. Сыктывкар_________________________________ стр.46
Краткие выводы______________________________________________ стр.50
Глава 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МОТОДОЫ ОЦЕНКИ
ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКОВ – ФИЗИЧЕКИХ ЛИЦ В ПАО
«ПРОМСВЯЗЬБАНК» Г. СЫКТЫВКАР___________________________стр.51
3.1. Рекомендации по совершенствованию методов оценки заемщиков
– физических лиц______________________________________________стр.51
3.2. Оценка эффективности предложений__________________________стр.58
3.3. Возможность практического применения и пути реализации______ стр.60
Краткие выводы_______________________________________________ стр.63
Заключение___________________________________________________ стр.65
Список использованной литературы______________________________ стр.68
Приложения А,В_______________________________________________стр.72
3
ВВЕДЕНИЕ
Банки или кредитные организации предоставляют населению или
организациям заемные средства, т.е. кредиты. Средства банка формируются за
счет денежных средств клиентов, размещенных на расчетных, текущих счетах,
а также за счет межбанковского кредита и выпуска долговых ценных бумаг.
Кредиты являются наиболее доходной частью сферы банковских услуг.
За счет них формируется чистая прибыль банка, которая распределяется на
выплату дивидендов, формирование резервного фонда и т.д.
Кредит – это предоставление банком или кредитной организацией денег
заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором, а
заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты на нее.
Коммерческий банк, выдавая потребительский кредит, способствует, в
первую очередь, решению финансовых проблем населения, связанных с
необходимостью личного потребления (т.е. приобретение жилья,
транспортного средства, улучшение условий жилья, приобретение
дорогостоящей техники и мебели, на оплату обучения или медицинских услуги
др.).
Также кредит, стимулируя спрос населения на товары, содействует
увеличению их производства и реализации, повышая тем самым экономический
потенциал страны.
Осуществляя потребительское кредитование банк стремится исключить
риск непогашения кредита и обеспечить своевременный возврат выданных
денежных средств на условиях срочности, платности и обеспечения.
В настоящее время среди высокой конкуренции банков в сфере
предоставления банковского кредитования успешно развиваются организации
микрофинансирования и главная их цель – это выдача «быстрых» кредитов, то
есть оформление и выдача кредитов происходит в течении 30 минут при
наличии только одного паспорта.
4
В связи с этим в 2014 году в коммерческих банках возникла проблема
роста просроченной задолженности клиентов по кредитам.
Данная тема является актуальной на данный момент времени, так как
сейчас происходит развитие в области потребительского кредитования.
Несмотря на ужесточение кредитных условий, количество выдаваемых
кредитов физическим лицам с каждым годом увеличивается.
Объект исследования дипломной работы является банковское кредитование
физических лиц на примере ПАО «Промсвязьбанк» г. Сыктывкар.
Предмет исследования – методы определения платежеспособности
заемщика - физического лица.
Целью дипломной работы является исследовании методов определения
платежеспособности физических лиц и разработка направлений их
совершенствования.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие
задачи:
рассмотреть теоретические аспекты оценки платежеспособности
заемщика коммерческого банка – физического лица;
рассмотреть организационно-экономическую характеристику объекта
исследования;
рассмотреть порядок выдачи потребительского кредитования в банке;
провести анализ процесса оценки платежеспособности заемщиков -
физических лиц в ПАО «Промсвязьбанк» г. Сыктывкар;
оценить эффективность кредитной деятельности ПАО
«Промсвязьбанк» г. Сыктывкар;
разработать рекомендации по совершенствованию методов оценки
заемщиков – физических лиц;
провести оценку эффективности предложений и возможности их
практического применения.
5
Методы исследования: математические и статистические методы, метод
системного анализа, метод сравнений, метод экстраполяции, методы
обобщений, графические, табличные и расчетно-конструктивные.
Информационной базой являются внутренние документы банка,
инструкции, положения, нормативно-правовые акты с последней действующей
редакцией, справочно-правовые системы «Консультант Плюс» и «Гарант», а
также научная литература и экономические журналы в области кредитования в
банках.
6
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ
ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА –
ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА
1.1.Сущность и понятие платежеспособности заемщика
При рассмотрении запросов на кредитование банк обязательно проводит
оценку будущей платежеспособности потенциального заемщика. Это является
одним из способов предупреждения или хотя бы сведения к минимуму
кредитного риска банка.
Платежеспособность подразумевает под собой готовность и способность
заемщика в установленный срок и в полном объеме рассчитываться по своим
кредитным обязательствам.
Для оценки платежеспособности заемщика банки используют различные
методики и схемы. Но в целом анализ платежеспособности клиента зачастую
осуществляется, на основе оценки уровня доходов заемщика и их
сопоставления с будущими платежами по кредиту, изучения кредитной истории
или же скоринговой оценки.
В процессе перехода к рыночным отношениям, порядок экономических
отношений между заемщиками и кредиторами значительно преобразился в
лучшую сторону. В условиях новой экономики главную роль стали играть
возможности такого взаимодействия, в котором выгоду получали бы обе
стороны – и кредитор, и кредитуемый. Также следует отметить, что общая
заинтересованность в сделке между заемщиком и кредитором уже в начале
формирования рыночных отношений была непосредственно связана с оценкой
кредитоспособности. Появились возможности и инструменты для оценки
данного аспекта финансово-хозяйственной деятельности субъекта
экономических отношений. В данном контексте следует рассмотреть различные
определения понятия «платежеспособности», чтобы в итоге выявить
7
определение, наиболее полно отражающее идею платежеспособности
заемщика.
Существуют разные мнения о том, как следует трактовать
платежеспособность.
К примеру, В.Т. Севрук: «Финансовое положение предприятия
определяется его платежеспособностью и кредитоспособностью, то есть
возможностью в срок покрыть срочные обязательства в соответствии с
хозяйственными договорами, возвращать кредиты, выплачивать заработную
плату рабочим, совершать платежи и отдавать налоги в бюджет».
Определения, приведенные выше, имеют некоторые неточности. Во-
первых, в приведенных определениях нет точного разграничения понятий
«платежеспособности» и «кредитоспособности». Кредитоспособность означает
возможность предприятия покрыть свои кредитные обязательства, в то время
как платежеспособность означает возможность покрыть все обязательства, не
только кредитные. Также следует отметить, что кредитоспособность – прогноз
возможности исполнить обязательства перед кредиторами в настоящий,
текущий момент, в то время как платежеспособность и есть непосредственно
возможность исполнить кредитные обязательства в текущий момент.
То есть платежеспособность – возможность исполнить кредитные
обязательства, а кредитоспособность – прогноз такой возможности.
Во-вторых, следующая неточность в определениях кредитоспособности –
некоторая ограниченность определений. Данная ограниченность возникает в
связи с тем, как определяются ресурсы для покрытия кредитных обязательств.
Заемщик исполняет свои обычные обязательства (не считая кредитные
обязательства) за счет выручки от реализации продукции, работ или услуг. Но
покрытие кредитных обязательств не производится только за счет выручки
хозяйствующего субъекта. Для этого предприятие – заемщик использует свои
собственные средства (капитал и резервы), либо средства, которые поступают
от реализации залогового имущества банком. Следует учесть, что банк в роли
кредитора может потребовать обеспечение не только в виде залогового
8
имущества, но и в виде поручительства третьих лиц или страховых
возмещений, и именно из этих средств будет выполняться покрытие кредитных
обязательств заемщика при условии неспособности заемщика расплатиться по
кредитным обязательствам из собственных средств.
В третьих, неточности приведенных выше определений состоят в том, что
их авторы определяют кредитоспособность как ликвидность активов заемщика.
Но кредитоспособность определяется многообразием факторов, которые могут
напрямую не зависеть от заемщика и которые сложно количественно измерить
– это факторы бизнес-риска, или делового риска, о котором подробнее будет
рассказано ниже. В данном контексте следует определить факторы бизнес-
риска как факторы, напрямую не зависящие от хозяйственного субъекта.
Данные факторы не всегда поддаются количественному измерению. Это
такие факторы, как доля рынка, зависимость от поставщиков и зависимость от
покупателей, надежность управления, учет и контроль предприятия и другие
факторы.
Несмотря на приведенные выше аргументы в защиту подхода, который
предполагает точные границы понятий платежеспособности и
кредитоспособности, имеют место быть подходы, в которых понятия
кредитоспособности и платежеспособности связаны. Следует отметить, что
выбортого или иного подхода должен быть осуществлен в зависимости от
целей, предполагаемых при анализе финансового положения субъекта
экономических отношений.
К примеру, профессор А.И. Ольшаный определяет кредитоспособность в
достаточно узких рамках – как способность заемщика исполнить лишь
кредитные обязательства и предполагает, что характеристики
кредитоспособности и платежеспособности должны быть различны, так как
исходя из принципов кредитования кредитные обязательства можно покрыть не
только за счет выручки от основной деятельности, но и за счет источников
обеспечения, таких как реализация залогового имущества или поручительство.
9
Таким образом, при определении платежеспособности следует учитывать
все аспекты, исходящие из трех основных принципов кредитования –
платности, возвратности и срочности. То есть, нужно обратить внимание не
только на тот факт, что заемные средства необходимо вернуть в установленный
кредитным договором срок, но также на тот факт, что помимо основного долга
необходимо уплатить проценты по кредиту.
Кроме того, нужно учитывать все важнейшие аспекты при определении
способности заемщика покрыть свои кредитные обязательства, а именно
факторы бизнес-риска, финансового риска и риска кредитной истории.
На основании всего вышеизложенного можно дать следующее
определение: платежеспособность заемщика – это его комплексная финансовая
и правовая характеристика, представленная как показателями финансового
риска, так и показателями делового риска. Кредитоспособность в данном
понимании показывает способность предприятия в будущем в установленный
срок и в полном объеме покрыть свои кредитные обязательства в соответствии
с кредитным договором и определяет степень риска банка при кредитовании
конкретно данного заемщика.
Далее рассмотрим особенности предоставления кредитов физическим
лицам в современной России, рассмотреть их виды и формы.
Рынок кредитования в РФ активно развивается, и появляются
всё новые продукты. Банки предлагают самые разнообразные кредиты:
от краткосрочных с погашением в течение года до долгосрочных ипотечных
ссуд на период до 30 лет.
Кредит — это обязательство одной стороны вернуть в будущем другой
стороне одолженные деньги с оговоренным процентом. То есть, это движение
денег между субъектами экономики на основе срочности, платности и
возвратности.
Кредит как экономическая категория — один из базисов
перераспределения временно свободных ресурсов, капиталов в экономической
10
системе. Кредит как банковский термин связан, в первую очередь, с
предоставлением банками денег под проценты на определённый срок.
Кредиты обслуживаются исключительно банками. Микрофинансовые
организации и физические лица дают займы. В обиходе эти термины
употребляются как синонимы, а существенные условия договоров кредита и
займа схожи.
Рассмотрим виды кредитов и особенности их предоставления.
Выделяют множество видов кредитов и их подвидов в зависимости
от характеристик и механизма осуществления кредитных операций. Например:
Целевые кредиты, виды которых разнятся
относительно назначения средств.
Среди кредитов юридическим лицам различают следующие виды:
синдицированный, субординированный, овердрафт, лизинг,
инвестиционный и т. п.
По времени кредитования: долго-, средне- и краткосрочный.
Остановимся на основных видах кредитов.
Государственный кредит
Деньги выдаются из средств бюджетов разных уровней. Заемщиками
могут выступать регионы страны или коммерческие банки. Государство
может кредитовать или субсидировать международные программы, льготную
ипотеку, развитие бизнеса и отдельные отрасли хозяйства. Однако, механизм
осуществления кредитных операций таков, что деньги на всех уровнях
перераспределяются через банки, т. е. банки выступают агентами
государственного кредитования.
Международный кредит.
Он может выдаваться на разных уровнях: как государственном, так и
межфирменном, межбанковском, потребительском. А субъектами кредитования
выступают юридические и физические лица — резиденты разных стран.
Международное кредитование может осуществляться, к примеру, в форме
покупки облигаций иностранного государства, коммерческой отсрочки
11
платежа, краткосрочных или инвестиционных вложений, предоставления
ипотеки и т. д.
Потребительский кредит
Выдаётся на различные цели: на неотложные нужды, образование,
лечение, покупки т. п. В группу потребительского кредитования можно
включить следующие виды займов:
ипотечный;
кредитные карты;
рефинансирование.
Сторонами кредитных договоров являются кредиторы —
кредитные организации и заёмщики — физические лица. Потребительский
заем — это самый распространённый вид операций коммерческих банков.
Коммерческий кредит.
Банк может выступать агентом в расчётах между юр. лицами —
поставщиками товаров и покупателями. Предоставляется кредит одним юр.
лицом другому в форме отсрочки платежа за поставку. На счетах продавца и
покупателя сумма платежа отражается как дебиторская и кредиторская
задолженность, соответственно. Может оформляться как вексель — долговая
ценная бумага.
Банковский кредит.
Это все ссуды, выдаваемые кредитными организациями. Они могут быть
получены физическими лицами на цели личного потребления, юридическими
лицами для развития бизнеса и ведения текущей хозяйственной деятельности, а
также кредитными организациями у ЦБ.
Банковский заем является одним из основных видов кредитования. В
свою очередь, есть множество критериев выделения банковских кредитов,
например.
По целям:
потребительские (выдаются физическим лицам на разные бытовые
цели);