12
ипотечные (на покупку недвижимости и земли; может выдаваться и
физ. лицам, и бизнесу);
рефинансирование (погашение ранее выданных кредитов);
льготные (поддержка госпрограмм, к примеру, Почта Банк предлагает
кредит на освоение «дальневосточного гектара»);
корпоративные (на открытие и развитие бизнеса ИП и компаний);
овердрафт по расчётному счёту (покрытие кассовых разрывов и
финансирование текущей деятельности юр. лиц);
кредиты овернайт, РЕПО, овердрафт (на межбанковском уровне для
пополнения кредитных средств и операций с ценными бумагами, как
перерасход по корреспондентским счетам) и т. д.
Большие банки стараются расширять перечень кредитных продуктов для
привлечения клиентов. Например, Сбербанк и Россельхозбанк — крупные
организации, которые оказывают все виды банковских услуг.
К займам по форме предоставления относят:
карточные кредиты (овердрафт по счёту кредитной карты физ. или юр.
лица);
рассрочка (оформляется на покупки физ. лицам на срок 1-12 месяцев
по договору с магазинами, полная стоимость кредита — 0%);
ссуду в безналичной форме (сумма перечисляется продавцу, например,
ипотека);
Рассрочка — новый продукт на банковском рынке, немногие кредитные
организации пока его предлагают. Если сравнивать с другими вариантами
кредитования, у рассрочки есть свои преимущества (низкие проценты или их
отсутствие) и недостатки (сжатые сроки погашения, небольшие суммы). Карту
рассрочки можно оформить, например, в банке Хоум Кредит.
По типу применяемого годового процента выдаются ссуды:
по фиксированной ставке (основной тип процента для кредитования
физических лиц);
13
по плавающей ставке (банк может менять её в случае изменения
ключевой ставки ЦБ);
по льготной ставке (для целевых социальных групп: пенсионеров,
многодетных семей и т. д.).
По типу обеспечения:
необеспеченные (с высокой степенью риска невозврата);
под залог (принимается движимое или недвижимое имущество в
качестве материального обеспечения);
под поручительство (обязательство третьих лиц погасить
задолженность);
под гарантии (банковские, некоммерческих организаций и
государственных институтов).
Так или иначе, банки работают практически со всеми формами займов. А
чем больше банк, тем шире диапазон его услуг, и тем больше видов кредитов
он предлагает заемщикам.
1.2. Нормативно-правовое регулирование кредитования физических лиц в
российской Федерации
Кредитование физических лиц регламентируется на основе нормативно-
правовой базе, основными из них являются:
Гражданский кодекс РФ часть первая от 30.11.1994 №51 – ФЗ (ред. от
21.12.2013)
В кредитных отношениях между кредитором и заемщиком исполнение
обязательств может обеспечиваться неустойкой, залогом, поручительством,
банковской гарантией и другими способами. Более распространённым является
залог и поручительство.
В силу залога кредитор по обеспеченному залогом обязательству
(залогодержатель) имеет право в случае неисполнения должником этого
обязательства получить уведомление из стоимости заложенного имущества
14
преимущественно перед другими кредиторами лица, которому принадлежит это
имущество.
Залогодержатель имеет право получить на тех же началах удовлетворение
из страхового возмещения за утрату или повреждение заложенного имущества
независимо от того, в чью пользу оно застраховано, если только утрата или
повреждение не произошли по причинам, за которые залогодержатель отвечает.
(гл 23 ст.334)
Предметом залога может быть всякое имущество, в том числе вещи и
имущественные права, за исключением имущества, изъятого из оборота,
требований, неразрывно связанных с личностью кредитора, в частности
требований об алиментах, о возмещении вреда, причиненного жизни или
здоровью, и иных прав, уступка которых другому лицу запрещена законом. (гл
23 ст.336)
По договору поручительства поручитель обязывается перед кредитором
другого лица отвечать за исполнение последним его обязательства полностью
или в части.
Договор поручительства может быть заключен также для обеспечения
обязательства, которое возникнет в будущем. (гл 23 ст.361)
Договор поручительства должен быть совершен в письменной форме.
Несоблюдение письменной формы влечет недействительность договора
поручительства. (гл 23 ст.362)
При неисполнении или ненадлежащем исполнении должником
обеспеченного поручительством обязательства поручитель и должник отвечают
перед кредитором солидарно, если законом или договором поручительства не
предусмотрена субсидиарная ответственность поручителя.
Поручитель отвечает перед кредитором в том же объеме, как и должник,
включая уплату процентов, возмещение судебных издержек по взысканию
долга и других убытков кредитора, вызванных неисполнением или
ненадлежащим исполнением обязательства должником, если иное не
предусмотрено договором поручительства.
15
Лица, совместно давшие поручительство, отвечают перед кредитором
солидарно, если иное не предусмотрено договором поручительства. (гл 23
ст.363)
Таким образом первая часть ГК РФ определяет основные формы
обеспечения возврата кредита.
Гражданский кодекс РФ часть вторая от 26.01.1996 №14 – ФЗ (ред. от
31.12.2014) (с изм. и доп., вступившие в силу с 22.01.2015)
По кредитному договору банк или иная кредитная организация
(кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в
размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется
возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. (гл 42
ст.819)
Требования, которые предъявляются к оформлению кредита, также
определены законодательно.
Во-первых, кредитором выступает банк или иная кредитная организация,
которая регулярно, профессионально на основании специально выданного
Центральным Банком Российской Федерации разрешения (лицензии)
осуществляет подобного рода операции для извлечения прибыли как основной
цели своей деятельности.
Во-вторых, кредитные отношения банка с клиентом оформляются
договором. Кредитный договор заключается обязательно в письменной форме.
При этом несоблюдение письменной формы влечет за собой
недействительность кредитного договора. (гл 42 ст.820)
Кредитор вправе отказаться от предоставления заемщику
предусмотренного кредитным договором кредита полностью или частично при
наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что
предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок.
Заемщик вправе отказаться от получения кредита полностью или
частично, уведомив об этом кредитора до установленного договором срока его
16
предоставления, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми
актами или кредитным договором.
В случае нарушения заемщиком предусмотренной кредитным договором
обязанности целевого использования кредита кредитор вправе также отказаться
от дальнейшего кредитования заемщика по договору. (гл 42 ст.821)
Если договор займа заключен с условием использования заемщиком
полученных средств на определенные цели (целевой заем), заемщик обязан
обеспечить возможность осуществления займодавцем контроля за целевым
использованием суммы займа.
В случае невыполнения заемщиком условия договора займа о целевом
использовании суммы займа, а также при нарушении обязанностей вправе
потребовать от заемщика досрочного возврата суммы займа и уплаты
причитающихся процентов, если иное не предусмотрено договором. (гл 42
ст.814)
Кредит представляет собой форму движения денежного капитала
кредитора. Отношения по кредиту – это финансовые отношения между
кредитором и заемщиком, связанные с кругооборотом капитала в целях
приращения его величины.
Таким образом вторая часть ГК РФ определяет взаимоотношения
кредитора и заемщика по кредитному договору.
Федеральный Закон РФ от 30.12.2004 «О кредитных историях» №218–ФЗ
(ред. от 28.06.2014) (с изм. и доп., вступившие в силу с 01.03.2015)
Повышение защищенности кредиторов и заемщиков за счет общего
снижения кредитных рисков, повышение эффективности работы кредитных
организаций, а также создание и определение условий для сбора, обработки,
хранения и предоставления в бюро кредитных историй информации,
характеризующей своевременность исполнения заемщиками своих
обязательств по договорам займа (кредита), исполнения физическими лицами, в
том числе индивидуальными предпринимателями, и юридическими лицами
обязательств по внесению платы за жилое помещение, коммунальные услуги и
17
услуги связи и исполнения физическими лицами алиментных обязательств, по
которым имеется вступившее в силу и не исполненное в течение 10 дней
решение суда о взыскании с должника указанных денежных сумм.
Таким образом ФЗ определяет для коммерческих банков снижение
кредитных рисков.
Федеральный Закон РФ «О банках и банковской деятельности» от
02.12.1990 №395-1 (ред. от 29.12.2014) (с изм. и доп., вступившие в силу с
01.03.2015)
Важную роль играет во взаимоотношениях между Центральным Банком и
коммерческими банками.
Устанавливает правила функционирования банков и банковской
деятельности. Дает разъяснение по функционированию банковской системы,
проводимым операциям банками. Устанавливает порядок государственной
регистрации и лицензирования банковских операций.
Также определяется, что процентные ставки по кредитам и порядок их
определения, в том числе и определение величины процентной ставки по
кредиту в зависимости от изменения условий, предусмотренных в кредитном
договоре.
По кредитному договору, заключенному с заемщиком, кредитная
организация не может в однократном порядке сократить срок действия этого
договора, увеличить размер процентов и (или) изменить порядок их
определения.
Положение ЦБ РФ от 31.08.1998 года №54-П «О порядке предоставления
(размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата
(погашения)» (ред. от 27.07.2001)
Устанавливает порядок осуществления операций по предоставлению
банками денежных средств клиентам, в том числе другим банкам, юридическим
и физическим лицам, и возврату (погашению) клиентами банков полученных
денежных средств, а также бухгалтерский учет указанных операций.
18
Предоставление банком денежных средств клиентам банка
осуществляется следующими способами:
1) разовым зачислением денежных средств на банковские счета либо
выдачей наличных денег заемщику – физическому лицу;
2) открытием кредитной линии, т.е. заключением соглашения/договора,
на основании которого клиент-заемщик приобретает право на получение и
использование в течение обусловленного срока денежных средств.
3) кредитованием банком банковского счета клиента-заемщика (при
недостаточности или отсутствии на нем денежных средств) и оплаты расчетных
документов с банковского счета клиента-заемщика, если условиями договора
банковского счета предусмотрено проведение указанной операции.
4) участием банка в предоставлении денежных средств клиенту банка на
синдицированной (консорциальной) основе;
5) другими способами, не противоречащими действующему
законодательству и настоящему Положению.
Предоставление банком денежных средств клиенту-заемщику
производится на основании распоряжения, составляемого специалистами
уполномоченного подразделения банка и подписанного уполномоченным
должностным лицом банка. (Раздел 2.2)
Положение ЦБ РФ от 26.03.2004 года №254-П «О порядке формирования
кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по
ссудной и приравненной к ней задолженности» (ред. от 18.12.2014)
Устанавливает порядок формирования кредитными организациями
резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней
задолженности, к которым относятся денежные требования и требования,
вытекающие из сделок с финансовыми инструментами, а также особенности
осуществления Банком России надзора за соблюдением кредитными
организациями порядка формирования резервов на возможные потери по
ссудам.
19
Кредитные организации обязаны формировать резервы на возможные
потери по ссудам в соответствии с порядком, установленным настоящим
Положением.
Резерв формируется кредитной организацией при обесценении ссуды, то
есть при потере ссудой стоимости вследствие неисполнения либо
ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде перед кредитной
организацией в соответствии с условиями договора либо существования
реальной угрозы такого неисполнения.
Величина потери ссудой стоимости определяется как разность между
балансовой стоимостью ссуды, то есть остатком задолженности по ссуде,
отраженным по счетам бухгалтерского учета на момент ее оценки, и ее
справедливой стоимостью на момент оценки.
1.3. Методы оценки платежеспособности физических лиц
Банковское кредитование как юридических, так и физических лиц
осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования.
Принципы кредитования – это основополагающие условия, на которых
кредит выдается заемщику. Принципы используются в совокупности и
обуславливают друг друга.
В настоящее время принято выделять безусловные и небезусловные
принципы банковского кредитования.
Безусловные применяются в любой сделке и к ним относятся: срочность,
платность, возвратность и дифференцированность. [19]
Срочность кредитования представляет собой необходимую форму
достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит
должен быть, не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок,
то есть в нем находит конкретное выражение фактор времени. И,
следовательно, срочность есть временная определенность возвратности
кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения
ссуженных средств в хозяйстве заемщика и выступает той мерой, за пределами
20
которой количественные изменения во времени переходят в качественные: если
нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он
теряет свое подлинное назначение, что отрицательно сказывается на состоянии
денежного обращения в стране.
Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из сроков
оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат,
но не выше нормативных.
Принцип платности кредита означает, что каждое предприятие-заемщик
должно внести в банк определенную плату за временное заимствование у него
для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа на практике
осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского
процента – это своего рода «цена» кредита. Банку платность кредита
обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за
привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего
аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных
фондов кредитования (резервного, уставного) и использования на собственные
и другие нужды.
Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как
экономическую категорию от других экономических категорий товарно-
денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать.
Возвратность является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом.
Возвратность выделяют, как один из принципов кредитования. Принцип
возвратности кредита заключается в том, что по окончании срока кредитного
договора заемные деньги должны быть возвращены кредитору в полной сумме
(основной долг) и с процентами. Подразумевается не только возврат кредита в
конечный срок, но и возможность промежуточного погашения ссуды.
Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки
не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам,
претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем
заемщикам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому
21
дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей
кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние заемщика,
дающее уверенность в его способности и готовности возвратить кредит в
обусловленный договором срок.
Оценка кредитоспособности заемщиков, испрашивающих кредит,
проводимая банками до заключения кредитных договоров, дает им
возможность в определенной степени подстраховать себя от риска
несвоевременного возврата кредита (и связанных с этим для банков убытков) и,
следовательно, предвосхитить соблюдение заемщиками принципа срочности
кредитования. Своевременность возврата кредита находится в тесной
зависимости не только от кредитоспособности заемщиков, но и от
обеспеченности кредита.
Небезусловные могут применяться только по соглашению сторон и к ним
относятся: целевой характер и обеспеченность. [19]
Целевой характер кредита предусматривает, что кредит выдается под
определенную, заранее известную банку и одобренную им деятельность
заемщика. В некоторых случаях эта цель может быть конкретна. В таких
случаях банк может непосредственно убедиться в реальности и обеспеченности
той конкретной операции, под которую предоставляется кредит. Однако
нередко кредит выдается для общего финансирования деятельности заемщика,
и тогда банк при принятии решения основывается на имеющихся в его
распоряжении данных о характеристике заемщика и осуществляет наблюдение
за тем, чтобы полученные заемщиком средства не использовались им на иные
цели.
Принцип обеспеченности выражает необходимость обеспечения защиты
имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком
принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в
установленных законодательством способах обеспечения исполнения
обязательств, таких как неустойка, залог, удержание, поручительство,
банковская гарантия, задаток. Для различных кредитов используются