28
задумываться о проверке качества золота, о его страховании и хранении.
Золотые сертификаты, как правило, представляют собой именные ценные
бумаги с правом их передачи другому лицу путем индоссамента. Для банков
ценные бумаги, обеспеченные драгоценными металлами, принципиально не
отличаются от других ценных бумаг – они могут их также продавать,
покупать, принимать на ответственное хранение, принимать в качестве
залога по кредитам и т.д.
1.4. Контроль банка России за совершением операций с золотом
Банк России представляет интересы Российской Федерации во
взаимоотношениях с центральными банками иностранных государств, а
также в международных банках и иных международных валютно-
финансовых организациях.
ЦБ является проводником государственной валютной политики,
включающей в себя комплекс мероприятий, нацеленных на укрепление
внешнеэкономических позиций страны и осуществляет эту функцию в
соответствии с Законом Российской Федерации «О валютном регулировании
и валютном контроле» и федеральными законами.
От имени правительства ЦБ регулирует резервы иностранной валюты
и золота, является традиционным хранителем государственных
золотовалютных резервов. Он осуществляет регулирование международных
расчетов, платежных балансов, участвует в операциях мирового рынка
ссудных капиталов и золота. ЦБ, как правило, предоставляет свою страну в
международных и региональных валютно-кредитных организациях.
Законодательная база операций банков с драгоценными металлами и
камнями включает в себя:
1) Федеральный закон от 26.03.1998 № 41 -ФЗ «О драгоценных
металлах и драгоценных камнях»
23
;
23
Федеральный закон от 26.03.1998 N 41-ФЗ (ред. от 03.07.2016) «О драгоценных металлах и драгоценных
камнях»// «Собрание законодательства РФ», 30.03.1998, N 13, ст. 1463
29
2) п. 7 части 1 и п. 4 части 3 ст. 5 Федерального закона «О банках и
банковской деятельности».
Нормативная база операций банков с драгоценными металлами и
камнями достаточно обширна и включает в себя (указываются только
основные акты):
Положение «О ввозе в РФ из стран, не входящих в Таможенный союз
в рамках ЕврАзЭС, и вывозе из РФ в эти страны драгоценных металлов,
драгоценных камней и сырьевых товаров, содержащих драгоценные
металлы» (утверждено Указом Президента РФ от 20.09.2010 № 1137);
24
Постановление Правительства РФ от 25.11.1995 № 1157 «О
дополнительных мерах по развитию рынка драгоценных металлов и
драгоценных камней в РФ»
25
;
Инструкция «О порядке учета и хранения драгоценных металлов,
драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их
производстве, использовании и обращении» (утверждена приказом
Министерства финансов РФ от 29.08.2001 № 68н)
26
;
Приказ Минфина России от 19.12.2014 N 155н «О порядке
определения цен на драгоценные металлы, драгоценные камни и изделия из
них, приобретаемые в установленном порядке и поступающие в Госфонд
России по иным основаниям, предусмотренным законодательством
Российской Федерации, а также отпускаемые из него»
27
Положение ЦБ РФ от 01.11.1996 № 50 «О совершении кредитными
организациями операций с драгоценными металлами на территории РФ и
порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами», в том
24
Федеральный закон от 08.12.2003 N 164-ФЗ (ред. от 13.07.2015) «Об основах государственного
регулирования внешнеторговой деятельности»// «Собрание законодательства РФ», 15.12.2003, N 50, ст.
4850
25
Постановление Правительства РФ от 25.11.1995 N 1157 «О дополнительных мерах по развитию рынка
драгоценных металлов и драгоценных камней в Российской Федерации»// «Российская газета»
(«Ведомственное приложение»), N 27, 10.02.1996
26
Приказ Минфина РФ от 29.08.2001 N 68н «Об утверждении Инструкции о порядке учета и хранения
драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве,
использовании и обращении» (Зарегистрировано в Минюсте РФ 22.10.2001 N 2986)// «Российская газета», N
213, 31.10.2001
27
30
числе приложение 1 к нему «Международные стандарты качества
драгоценных металлов»
28
;
Указание ЦБ РФ от 07.10.1998 № 376-У «О порядке совершения
Банком России сделок купли-продажи драгоценных металлов с кредитными
организациями на территории РФ»
29
;
Указание ЦБ РФ от 18.11.1999 № 682-У «О порядке заключения
кредитными организациями договора хранения драгоценных металлов и
ведения счета ответственного хранения драгоценных металлов в Банке
России»
30
;
Инструкция Банка России от 30.11.2000 № 94-И «О порядке
определения массы драгоценных металлов и драгоценных камней и
исчисления их стоимости в Банке России и кредитных организациях»
31
;
официальное разъяснение ЦБ РФ от 29.01.2002 № 23-ОР «Об
отдельных вопросах применения законодательства о проведении кредитными
организациями операций с драгоценными металлами и природными
драгоценными камнями на территории РФ»
32
;
Указание Банка России от 28.05.2003 № 1283-У «О порядке
установления Банком России учетных цен на аффинированные драгоценные
металлы»
33
;
28
Приказ Банка России от 01.11.1996 N 02-400 (ред. от 11.04.2000) «О введении в действие Положения «О
совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории Российской
Федерации и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами» (вместе с «Положением
...», утв. Банком России 01.11.1996 N 50)// «Вестник Банка России», N 61, 11.11.1996
29
Указание Банка России от 07.10.1998 N 376-У (ред. от 30.11.2000) «О порядке совершения Банком России
сделок купли - продажи драгоценных металлов с кредитными организациями на территории Российской
Федерации»// «Вестник Банка России», N 72, 14.10.1998
30
Указание Банка России от 18.11.1999 N 682-У «О порядке заключения кредитными организациями
договора хранения драгоценных металлов и ведения счета ответственного хранения драгоценных металлов в
Банке России»// «Вестник Банка России», N 70-71, 24.11.1999
31
Инструкция Банка России от 30.11.2000 N 94-И «О порядке определения массы драгоценных металлов и
драгоценных камней и исчисления их стоимости в Банке России и кредитных организациях»// «Вестник
Банка России», N 66-67, 07.12.2000
32
Официальное разъяснение Банка России от 29.01.2002 N 23-ОР «Об отдельных вопросах применения
законодательства о проведении кредитными организациями операций с драгоценными металлами и
природными драгоценными камнями на территории Российской Федерации»// «Вестник Банка России», N
9, 06.02.2002
33
Указание Банка России от 28.05.2003 N 1283-У (ред. от 27.12.2011) «О порядке установления Банком
России учетных цен на аффинированные драгоценные металлы» (Зарегистрировано в Минюсте РФ
19.06.2003 N 4759)// «Вестник Банка России», N 35, 25.06.2003
31
Инструкция ЦБ РФ от 15.07.2005 № 124-И «Об установлении
размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и
особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными
организациями»
34
;
Указание Банка России «О порядке передачи Банком России
памятных и инвестиционных монет из драгоценных металлов российским
кредитным организациям и организации, изготавливающей банкноты и
монету Банка России»
35
;
Указание ЦБ РФ от 01.07.2009 № 2255-У «О правилах учета и
хранения слитков драгоценных металлов в кредитных организациях на
территории РФ»;
Инструкция ЦБ РФ от 02.04.2010 № 135-И «О порядке принятия
Банком России решения о государственной регистрации кредитных
организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций»
36
.
Банк может проводить операции (сделки) с драгоценными металлами
и камнями на основании одного из следующих документов.
1. Разрешение на совершение операций с драгоценными металлами
(золотом и серебром). Оно считается дополнением к лицензии и дает право
совершать операции (сделки) с драгоценными металлами, за исключением
ведения обезличенных металлических счетов (см. п. 2 письма Банка России
от 01.11.1996 № 02—400 «О введении в действие Положения «О совершении
кредитными организациями операций с драгоценными металлами на
34
Инструкция Банка России от 15.07.2005 N 124-И (ред. от 01.09.2015) «Об установлении размеров
(лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их
соблюдением кредитными организациями» (Зарегистрировано в Минюсте России 05.08.2005 N 6889)//
«Вестник Банка России», N 44, 19.08.2005
35
Указание Банка России от 21.06.2013 N 3020-У (ред. от 02.08.2015) «О порядке передачи Банком России
памятных и инвестиционных монет из драгоценных металлов российским кредитным организациям и
организации, изготавливающей банкноты и монету Банка России» (Зарегистрировано в Минюсте России
30.08.2013 N 29863)// «Вестник Банка России», N 51, 18.09.2013
36
Инструкция Банка России от 02.04.2010 N 135-И (ред. от 21.03.2016) «О порядке принятия Банком России
решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление
банковских операций» (Зарегистрировано в Минюсте России 22.04.2010 N 16965)// «Вестник Банка
России», N 23, 30.04.2010
32
территории РФ и порядке проведения банковских операций с драгоценными
металлами»).
2. Лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных
металлов и осуществление других операций с драгоценными металлами. Это
лицензия третьего уровня, которую может получить вновь созданный, т.е.
еще относительно недолго функционирующий, банк. Она может быть выдана
ему (в том числе в качестве замены разрешения, если оно уже было у банка)
после лицензии второго уровня, дающей право проводить операции в рублях
и иностранных валютах (кроме привлечения во вклады денег физических
лиц), или одновременно с ней.
С этим разрешением как особым документом нет полной ясности. Во-
первых, в банковских законах отсутствует понятие «разрешение», если оно
не является лицензией. Во-вторых, данный термин трактовался как
дополнение то к лицензии неопределенного уровня (письмо Центрального
банка РФ от 04.10.1996 № 125—96), то к валютной лицензии (ныне
отмененное письмо ЦБ РФ от 03.12.1996 № 367 «О порядке выдачи лицензии
на осуществление операций с драгоценными металлами»)
37
.
Банк России уполномочен осуществлять постоянный надзор за
соблюдением кредитными организациями и банковскими группами
банковского законодательства, нормативных актов ЦБР, установленных ими
обязательных нормативов. В качестве главных целей банковского
регулирования и банковского надзора выступают поддержание стабильности
банковской системы РФ и защита интересов вкладчиков и кредиторов. При
этом установлено, что ЦБР не вмешивается в оперативную деятельность
кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных
федеральными законами.
Регулирующие и надзорные функции ЦБР осуществляются через
действующий на постоянной основе орган - Комитет банковского надзора,
37
Банковское дело: учеб. для бакалавров / под ред. Е. Ф. Жукова, Ю. А. Соколова. – М.: Юрайт, 2012. – с.78
33
объединяющий структурные подразделения ЦБР, которые обеспечивают
выполнение его надзорных функций.
Экономика любого государства не может существовать без развитого
финансового рынка, а составной частью финансового рынка является
валютный рынок. Валютный рынок – это не что иное, как сфера
экономических отношений, появляющихся при осуществлении
определенными субъектами операций по купле-продаже иностранной
валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, а также валютных ценностей,
валюты РФ и внутренних и внешних ценных бумаг. Основополагающей
базой для законодательства по правовому регулированию валютных
отношений является Конституция РФ, где особое значение имеют ст. 8, 15,
34, 35, 71, 74, 75 и 76.
38
Кроме того, в числе основных следует назвать нормы
кодифицированных актов: ГК РФ, в котором раскрываются такие понятия,
как акция, облигация, вексель и др., имеющие важное значение для
определения характера валютных операций; КоАП РФ, в котором ст. 15.25
предусматривает административную ответственность за нарушение
валютного законодательства; и, наконец, УК РФ, устанавливающий в ст. 191,
192 и 193 уголовную ответственность за незаконный оборот драгоценных
металлов и драгоценных камней и за невозвращение из-за границы средств в
иностранной валюте
39
.
Центральный банк РФ осуществляет следующий контроль за
совершением операций с драгоценными металлами
40
:
1. При проведении банковских операций с драгоценными металлами
банки обязаны осуществлять контроль за соотношением требований и
обязательств в драгоценных металлах в рублевой оценке, т. е. вести
38
Банковское право: краткий курс лекций / Т. Б. Замотаева. С. В. Мартышкин, Ю. С. Поваров; под общ. ред.
Т. Б. Замотаевой. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательство Юрайт, 2013. – с.211
39
Правовое обеспечение экономики: учебник для академического бакалавриата / И. М. Рассолов, А. М.
Колычев. - М.: Издательство Юрайт, 2015. – с.311
40
Деньги, кредит, банки / Под ред. Г. Н. Белоглазовой: учебник для Д34 бакалавров. - М.: Издательство
Юрайт, 2012. –с. 411
34
открытую позицию по операциям с драгоценными металлами. Порядок
регулирования открытой позиции устанавливает Банк России.
2. Банки осуществляют операции с драгоценными металлами с
использованием обезличенных металлических счетов только при наличии
лимита открытой позиции по операциям с драгоценными металлами,
установленного Банком России.
3. Банк России устанавливает единые правила ведения бухгалтерского
учета операций с драгоценными металлами, порядок переоценки счетов
учета драгоценных металлов, формы отчетности, порядок и сроки ее
представления, а также определяет прочие нормативы деятельности банков
по операциям с драгоценными металлами и осуществляет контроль за их
соблюдением.
4. Банк России устанавливает порядок приема, хранения и выдачи
драгоценных металлов банкам.
5. В случае нарушения банком требований Центрального Банка РФ к
банку применяются меры, предусмотренные ст. 75 Федерального закона «О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Невыполнение
требований Центрального банка РФ может служить основанием для отзыва
лицензии (разрешения) на совершение операций с драгоценными металлами.
Краткие выводы по главе
Мировой рынок золота играет особую специфическую роль в
международных финансовых отношениях. Международные рынки золота –
это оптовые рынки с ограниченным количеством участников, в качестве
которых выступают ведущие транснациональные банки и финансовые
корпорации, обладающие отличной репутацией и мощными ресурсами.
Совокупность международных рынков золота составляет мировой рынок
золота.
Внутренние рынки золота – это рынки одного или нескольких
государств с менее существенными оборотами, ориентированные прежде
всего на местных инвесторов и тезавраторов.
35
Главным связующим звеном на рынке драгоценных металлов,
формирующим их экономический оборот, движение металла от
производителя к потребителю, от одних владельцев к другим, являются
банки. Банки выступают ключевым элементом в системе финансового
посредничества на рынке драгоценных металлов, оставаясь его крупнейшими
операторами.
Основным видом банковских операций с золотом были и остаются
торговые сделки, главным образом оптового характера, которые
сосредоточены на международном межбанковском рынке драгоценных
металлов. Всего через банки проходит около 90% мирового оборота
драгоценных металлов.
Золото играет очень важную роль в финансовой политике Российской
Федерации. Аффинированное золото, находящееся в федеральной
собственности, образует золотой запас Российской Федерации.
Россия относится к числу стран с богатейшими запасами драгоценных
металлов и драгоценных камней, традиционно находится в первом ряду
производителей драгоценных камней, золота и других драгоценных
металлов, занимая ведущее место на мировом рынке. В условиях нынешней
экономической ситуации перед государством открываются новые
возможности и вместе с тем задачи по развитию и регулированию рынка
драгоценных металлов и драгоценных камней.
От имени правительства ЦБ РФ регулирует резервы иностранной
валюты и золота, является традиционным хранителем государственных
золотовалютных резервов. Банк России уполномочен осуществлять
постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и
банковскими группами банковского законодательства, нормативных актов
ЦБР, установленных ими обязательных нормативов.
36
Глава 2. Анализ деятельности ПАО «Ланта-Банк»
2.1. Общее описание деятельности ПАО «Ланта-Банк»
АКБ «Ланта-Банк» (ПАО) был создан в 1992 г. В настоящий момент
учредителями банка являются: ООО «Марекс-Д»; ОАО «Красноярский завод
цветных металлов им. В.Н. Гулидова»; ООО «Деловой центр Искра»; ПАО
«Кыштымский медеэлектролитный завод»; ООО «Издательский дом
«ВЕЧЕ»; ОАО «Русские самоцветы»; Докучаев С.В.; Рысь И.С.
У банка имеются следующие лицензии:
1. Генеральная лицензия на осуществление банковских операций №
1920 от 17.05.2012 г., выдана ЦБ РФ.
2. Лицензия на осуществление банковских операций с
драгоценными металлами № 1920 от 28.04.2003 г., выдана ЦБ РФ
3. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на
осуществление депозитарной деятельности № 077-03747-000100 от
07.12.2000 г., выдана ФКЦБ.
4. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на
осуществление брокерской деятельности № 077-02935-100000 от 27.11.2000
г., выдана ФКЦБ.
5. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на
осуществление деятельности по управлению ценными бумагами № 077-
03122-001000 от 27.11.2000 г., выдана ФКЦБ.
6. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на
осуществление дилерской деятельности № 077-03042-010000 от 27.11.2000 г.,
выдана ФКЦБ.
7. Свидетельство о включении АКБ «Ланта-Банк» (ПАО) в реестр
банков-участников системы обязательного страхования вкладов № 749 от
03.03.2005 г.
Основное направление деятельности АКБ «Ланта-Банк» (ПАО) -
кредитование реального сектора российской экономики. Деятельность АКБ
«Ланта-Банк» (ПАО) характеризуется высоким уровнем диверсификации
37
банковских операций. Специализацией банка с момента его основания
является обслуживание и финансирование предприятий, добывающих и
перерабатывающих драгоценные металлы.
Являясь активным участником рынка драгоценных металлов, банк
разработал схему кредитования предприятий отрасли, которая позволяет
минимизировать кредитные риски и повысить надежность банковских
активов. Так, в 2000 году АКБ «Ланта-Банк» (ПАО) произвел авансирование
золотодобывающих предприятий на сумму более 8 млн. долларов США.На
настоящий момент Банк является одним из крупнейших операторов по
продаже драгоценных металлов, ежегодно реализуя предприятиям
ювелирной промышленности от 1,5 до 2 тонн золота и около 5 тонн серебра.
Таблица 3
Виды услуг, оказываемым АКБ «Ланта-Банк» (ПАО)
Услуги для
юридических
лиц
Услуги для
физических лиц
Услуги для Банков
Расчетно-
кассовое
обслуживание
Элитное банковское
обслуживания для VIP
клиентов – физических
лиц
Договор о корреспондентских
отношениях в валюте РФ (рубли) с
банком-резидентом.
Обслуживание
в иностранной
валюте
Переводы денежных
средств
Договор об открытии и ведении
корреспондентского счета банка-
нерезидента в российских рублях.
Работа на
рынке ценных
бумаг
Обслуживание в
иностранной валюте
Договор о корреспондентских
отношениях в иностранной валюте с
банком-нерезидентом.
Операции с
драгоценными
металлами
Работа на рынке ценных
бумаг
Договор о корреспондентских
отношениях в иностранной валюте с
банком-резидентом.
Депозитарные
услуги
Покупка и продажа
мерных слитков золота
Соглашение об общих условиях
совершения операций на валютном
и денежном рынках.
Торговое
финансировани
е
Вклады и депозиты
Соглашение об условиях
заключения сделок купли-продажи
на рынке ценных бумаг.
Кредитование
Индивидуальные
банковские сейфовые
ячейки
Банк последовательно реализует инвестиционные программы по
добыче рудного золота и платиносодержащих металлов. С участием банка
были созданы золотодобывающие предприятия в Читинской и Иркутской