2
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………….3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ НАЛИЧНО-ДЕНЕЖНОГО
ОБРАЩЕНИЯ……………………………………………………………………………8
1.1 НАЛИЧНО-ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ: СУЩНОСТЬ, СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ…….8
1.2 РОЛЬ И ЗНАЧЕНИЕ НАЛИЧНО-ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ: ИСТОРИЧЕСКИЙ
ЭКСКУРС……………………………………………………………………………... 13
1.3 ХАРАКТЕРИСТИКА ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ И ДЕНЕЖНОЙ СИСТЕМЫ РОССИИ НА
РУБЕЖЕ XIX-XX ВВ. И НАКАНУНЕ ОКТЯБРЬСКОЙ РЕВОЛЮЦИИ……………………..17
1.4 ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ РОССИИ В ПЕРИОД ОКТЯБРЬСКОЙ РЕВОЛЮЦИИ 1917 Г. И
ГРАЖДАНСКОЙ ВОЙНЫ. ДЕНЕЖНАЯ РЕФОРМА 1922-1924 ГГ……………………….. 19
1.5 ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ В ГОДЫ ВЕЛИКОЙ ОТЕЧЕСТВЕННОЙ ВОЙНЫ……………23
1.6 РАЗВИТИЕ ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ В 50-90Е ГОДЫ XX В. И ФОРМИРОВАНИЕ
СОВРЕМЕННОЙ ДЕНЕЖНОЙ СИСТЕМЫ………………………………………………...26
2. НАЛИЧНО-ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ В РФ НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ……………...30
2.1 НОРМАТИВНО-ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ НАЛИЧНО-ДЕНЕЖНОГО
ОБРАЩЕНИЯ В РОССИИ………………………………………………………………30
2.2 АНАЛИЗ ТЕКУЩЕГО СОСТОЯНИЯ НАЛИЧНО-ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ В РФ……35
3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ НАЛИЧНО-ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ В
РОССИЙСКОЙ ЭКОНОМИКЕ…………………………………………………………..44
3.1 ОСНОВНЫЕ ПРОБЛЕМЫ НАЛИЧНО-ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ В РОССИИ………...44
3.2. Тенденции и перспективы развития налично-денежного обращения в РФ.59
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………………. 67
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ……………………………………70
ПРИЛОЖЕНИЯ……………………………………………………………………. 75
3
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы работы обусловлена отсутствием современного
комплексного исследования данной проблематики и необходимостью её
постоянного изучения в интересах будущей профессиональной деятельности.
Экономика любой страны не имеет возможности обойтись без налично-
денежных средств. Значительное внимание уделяется составляющей денежной
массы в том числе в самых развитых странах в сфере передовых банковских
технологий. В следствии долгого исторического развития сложились
современные денежные системы. Они осуществляли внутри себя присущие
каждому этапу развития общества финансовые инструменты, позволяющие
реализовать соответствующие потребности и приоритеты экономики. В связи с
финансовой возможностью государства безопасность денежной единицы
определяется величиной ее валового внутреннего продукта, введением
достижений научно-технологического прогресса и остальными параметрами
экономики. Кроме того, она базируется в возможности правительства
гарантировать безопасность денежной системы с помощью определенных
целенаправленных мероприятий.
Потребность в денежной наличности, как показывает опыт всех
государств, независимо от уровня развития рыночной экономики и
преобладания в денежно кредитных системах инструментов безналично-
денежных средств сохраняется.
Налично-денежные средства составляют важную часть денежной системы
РФ, от которой в немалой степени зависит ее устойчивое функционирование.
Нет настоящих причин предполагать, что значение денежной наличности в
жизни российского общества в ближайшем будущем ослабеет.
Роль налично-денежных средств на современном этапе развития
экономики любой страны неразрывно, связана с теми временами, когда они
4
представляли саму суть денежной системы и посредством их обращения
выполнялись практически все расчеты и другие денежные операции. Налично-
денежные средства обобщенно выражают сложившееся в человеческом
восприятии в течение многих веков назначение и функции денежных средств,
когда вместо денег были реальные товары и драгоценные металлы. Как раз они
в концентрированном выражении олицетворяют неизменность сути и смысла
денежных средств. Ни один другой финансовый инструмент не владеет
подобной универсальностью и ликвидностью. Недаром в свое время К. Маркс
подчеркивал, «что свою общественную власть, как и свою связь с обществом,
индивид носит с собой в кармане».
Выбор соответствующих форм расчетов между собой влияет на
предпочтение предпринимателей. Если взглянуть на карту РФ, можно понять
причины широкого распространения сделок с использованием налично-
денежных средств. Размеры страны, климатические условия, плотность
населения по регионам, особенности ведения хозяйства и уклада жизни в
различных субъектах РФ, недостаточная развитость сети кредитных
организаций во многих районах и связанные с этим временные задержки при
отражении операций по счетам клиентов.
Роль налично-денежных средств играет базис всей денежной системы.
Этот базис придает особое значение обеспечению прочности и устойчивости
наличной составляющей денежной массы.
Налично-денежные средства представляют собой визитную карточку
государства, по которой можно судить о его экономическом состоянии. Они как
бы придают физическую осязаемость политической и экономической роли
страны в мире.
В настоящее время ст. 30 ФЗ от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центробанке
РФ (Банке РФ)» денежные знаки и монеты Банка РФ отнесены к безусловным
обязательствам Банка РФ, обеспечиваются всеми его активами и наряду с
5
безналичной составляющей денежной массы являются постоянным объектом
контроля и регулирования со стороны ЦБ РФ.
Одной из важнейших задач Центробанка РФ, осуществляющего
необходимые мероприятия для обеспечения устойчивости и надежности
национальной валюты, является организация и регулирование наличного
денежного обращения.
Актуальность и недостаточная научная проработанность проблем,
связанных с комплексной разработкой теоретических и практических вопросов,
раскрывающих необходимость совершенствования сложного процедур
регулирования наличного денежного обращения в современных российских
условиях, определили выбор темы, целей и задач дипломного изучения.
Объект исследования денежное обращение, а предмет налично-денежное
обращение в российской экономике.
Цель исследования - проанализировать текущее состояние налично-
денежного обращения в РФ, выявить существующие проблемы, тенденции и
перспективы развития.
Для достижения поставленной цели в работе решались следующие задачи:
- изучить теоретические основы организации налично-денежного обращения
в рыночной экономике;
провести анализ организации налично-денежного обращения в России на
современном этапе;
выявить проблемы, тенденции и перспективы развития налично-денежного
обращения в российской экономике.
Методологическую базу исследования составил весь комплекс
общефилософских, всенаучных и частных методов познания, в том числе
диалектический и метафизический, анализа и синтеза, индукции и дедукции,
сравнения и др.
Исследованию поставленных в дипломной работе задач во многом
6
способствовали работы таких авторов, как Абалкин Л.И., Ануреев C.B., Букато
В.И., Дробозина Л.А., Жуков Е.Ф., Лаврушин О.И., Красавина Л.Н., Панова
Г.С., Пессель М.А., Семенов С.К., Сенчагов В.К., Усоскин В.М., Юров A.B.,
Ямпольский М.М.
В работе над ВКР широко использовались также изучения зарубежных
экономистов, посвященные банковскому делу, денежной массе: Долана Э.Дж.,
Кейнса Дж.М., Кэмпбелла К.Д., Кэмпбелла Р.Дж, Маршалла А., Фридмена М. и
других авторов.
Исследование проводилось с использованием законодательной и
нормативной базы, регламентирующей организацию наличного денежного
обращения в РФ.
Статистическую и фактическую базу изучения составили данные о
размерах денежных агрегатов и их составляющих, публикуемые Банком РФ и
органами денежно-кредитного регулирования других стран, а также сведения об
оборотах налично-денежных средств, проходящих через кассы кредитных
организаций.
Наиболее существенные результаты и научная новизна дипломной работы
состоят в исследовании методов регулирования наличного денежного
обращения в современных российских условиях и прогнозе развития налично-
денежного обращения.
Доказано, что функции денежных средств не являются константой. Как
показано в определенных макроэкономических ситуациях денежные средства
могут утрачивать некоторые свои функции (например, в условиях высокой
инфляции - функцию сохранения стоимости).
Сформулирован парадокс ликвидности налично-денежных средств. Он
представляет собой единство противоположностей: налично-денежные
средства, с одной стороны, являются наиболее ликвидным средством платежа и
денежным резервом, а с другой стороны их использование законодательно
7
ограничено.
Поддержание наличного оборота состоит в установлении лимита остатка
налично-денежных средств в кассах предприятий (шах) и кредитных
организаций (min) и существовании предельного размера расчетов наличными
деньгами между юридическими лицами
Практическая значимость диплома обусловлена тем, что теоретические,
методологические и практические рекомендации могут быть эффективно
использованы в работе российских банков, в частности, в решении проблемы
оптимизации наличного денежного обращения.
Структуру ВКР составляют введение, три главы, заключение, список
литературы и семь приложений.
денежное обращение наличное
8
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ НАЛИЧНО-
ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ
1.1 НАЛИЧНО-ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ: СУЩНОСТЬ, СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ
По своему экономическому содержанию наличный денежный оборот -
процесс непрерывного движения наличных денег, часть денежного оборота.
Наличное денежное обращение характеризуется использованием наличных
денег в функции средства обращения и платежа, опосредствующей оплату
товаров, оказываемых услуг и другие платежи. По величине наличный
денежный оборот - совокупность платежей наличными деньгами за
определенный период времени. Именно этот оборот обслуживает в большей
части формирование доходов и расходов населения.
Наличные деньги начинают свое движение из касс банков, прежде всего
из центрального банка как эмиссионного центра.
Из оборотных касс этого банка они поступают в коммерческие банки.
Предприятия, организации, предприниматели за счет имеющихся на их счетах
средств или предоставленного кредита получают наличные деньги в кассах
коммерческих банков. Эти денежные суммы предназначены для выплаты
заработной платы и приравненных к ним платежей и осуществления других
платежей наличными деньгами. Часть наличных денег из касс банков может
продаваться другим банкам, а также непосредственно выплачиваться населению
(проценты по вкладам, выплата пенсий, пособий, дивидендов и др.). Из касс
предприятий, организаций, индивидуальных предпринимателей производятся
выплаты населению наличных денег, полученных по целевому назначению в
банках. Незначительные суммы используются для расчетов наличными
деньгами между предприятиями, организациями.
Следующий этап движения наличных денег - расходование
9
(использование) их населением на покупку товаров, оплату услуг, в качестве
платежей в пользу государства и других юридических и физических лиц.
Расходование части денег может быть отложено (сбережения населения) в
организованной и неорганизованной формах. От населения наличные деньги
вновь поступают в кассы предприятий, организаций, но последние не могут ими
воспользоваться для денежных расчетов, минуя банк и должны сдавать в банк
для зачисления на счета. Таким образом, наличные деньги, начав свое движение
из касс банков, пройдя все каналы обращения, возвращаются обратно в банки,
чтобы начать новый оборот.
Одни и те же денежные знаки могут совершать множество кругооборотов,
одновременно находясь во всех стадиях. Обращение наличных денег
происходит непрерывно, и в центре его находятся банки. Такая позиция в
кругообороте наличных денег чрезвычайно важна. Это позволяет
концентрировать наличные деньги в банках, что приводит к ускорению их
обращения, сокращению издержек по денежному обороту, обеспечивает
плавность их перехода в безналичную денежную сферу и, наоборот, без
встречных перевозок денег, а также создает возможность контроля за
расходованием наличных денег. Чтобы предупредить задержку наличных денег
в кассах предприятий, организаций, банки устанавливают для них предельные
суммы (лимиты) наличных денег, которые могут оставаться в кассе на конец
дня, и жесткие сроки их сдачи в банки (предприятия связи). Кроме того,
определена возможная величина расходования на месте предприятиями,
организациями поступающей денежной выручки.
В процессе организации денежного оборота решаются такие важные
экономические задачи, как:
определение общего объема налично-денежного оборота, его структуры;
изучение складывающихся тенденций;
направление и регулирование денежных потоков;
10
размещение денежной массы по территории страны;
определение массы денег в наличной форме, находящейся в обращении,
величины денежных агрегатов;
установление уровня инкассации выручки, другие методы мобилизации
банками наличных денег;
расчет эмиссионного результата за (на) определенный период и др.
Банки для определения потребности в наличных деньгах составляют
прогнозы ожидаемых поступлений в их кассы наличных денег, а также
возможных выдач наличных денег. Прогноз кассовых оборотов делается на
основе сведений, накапливаемых в банке по обслуживаемым предприятиям,
предпринимателям по источникам поступлений и направлениям выдач
наличных денег, на основе анализа динамических рядов.
Сводный прогноз наличного денежного оборота по республике в целом
делается Национальным банком. Для этого используются данные прогноза
основных направлений социально-экономического развития, а также данные
кассовых оборотов учреждений банков. При этом Национальный банк
привлекает дополнительные данные: прогнозные расчеты розничного
товарооборота (включая общественное питание), сведения об объеме платных
услуг (наличными), данные предприятий связи, органов страхования,
статистики, Министерства финансов, налоговых органов и других организаций,
имеющих отношение к формированию налично-денежного оборота в
республике.
Прием, выдача, хранение денежной наличности учреждениями банков
осуществляются в порядке, установленном нормативными документами по
эмиссионно-кассовым и кассовым операциям в учреждениях банков, правилами
организации наличного денежного оборота. Эти правила охватывают:
порядок создания кассовых узлов; проектирование, техническую
укрепленность кассового узла; оборудование рабочих мест кассовых
11
работников в банке; создание касс и т.п.;
совершение кассовых операций с наличной национальной валютой;
работу приходной, расходной, вечерней касс; подкрепление операционной
кассы; порядок работы касс банков при субъектах хозяйствования и расчетно-
кассовых центров; распоряжение денежной наличностью при использовании
банкоматов;
внутрикассовый оборот и обработку денежной наличности; оформление
кассовых документов; формирование папок с документами; организацию
работы с денежной наличностью (формирование, упаковка денежных знаков,
работа с фальшивыми и сомнительными банкнотами); организацию работы
кассы пересчета, передачу ценностей между кассовыми работниками;
определение подлинности и платежности денежных билетов;
инкассацию денежной выручки и перевозку ценностей предприятиями
Министерства связи, перевозку ценностей службой инкассации коммерческих
банков;
обеспечение сохранности ценностей; их хранение, ревизию,
ответственность лиц, работающих с ценностями; прием ценностей на хранение;
совершение кассовых операций с наличной иностранной валютой и
платежными документами в иностранной валюте; порядок приема и передачи
валютных ценностей кассами банка; порядок обработки, формирования и
упаковки валютных ценностей; ревизию валютных ценностей; порядок работы
обменных пунктов.
Наличный денежный оборот организуется на основе тех же принципов,
что и весь денежный оборот, а также специфических принципов:
предприятия, организации, учреждения, предприниматели должны
хранить наличные деньги в банках, за исключением лимита кассы, и получать
деньги в кассах банков;
банки устанавливают лимиты остатка наличных денег в кассах субъектов