12
всех форм собственности;
наличное денежное обращение является объектом прогнозного
планирования;
регулирование наличного денежного оборота осуществляется в
централизованном порядке центральным банком.
Наличный денежный оборот по своему объему значительно меньше
безналичного денежного оборота, однако его четкая организация особенно
важна в социально-экономическом плане, так как этот оборот обслуживает
преимущественно отношения, связанные со сферой личного потребления.
Происходящие в сфере обращения наличных денег процессы прямо влияют на
устойчивость покупательной способности населения и денег.
Для всех общественных форм, в которых существуют товарно-денежные
отношения, справедлив закон стоимости (осуществление производства и обмен
товаров должны быть в соответствии с их общественной стоимостью, на основе
общественно необходимых затрат труда) и закон денежного оборота.
Закон денежного оборота - форма проявления закона стоимости в сфере
обращения.
Закон денежного борота - выражает экономическую зависимость между
массой денежных средств в обороте, уровнем цен реализуемых товаров, их
количеством и скоростью обращения денежных средств.
В упрощенном виде закон можно выразить формулой:
М=СЦТ/СО, (1)
где М- количество денег в обращении;
СЦТ- сумма цен реализуемых товаров (равная сумме произведений
количества каждого товара на его цену);
СО - скорость оборота денег (среднее число оборотов одноименной
13
денежной единицы).
Одним из вариантов математического выражения этой зависимости
является уравнение обмена американского экономиста Ирвинга Фишера:
M=pq, или M=pq/V, (2)
где М (money)- количество денег в обращении;(velocity)- скорость
обращения денег (среднее число оборотов одноименной денежной
единицы);(price)- средний уровень товарных цен;(quantity)- количество
реализуемых товаров.
Таким образом, количество денежных средств в обороте изменяется
прямо пропорционально количеству реализуемых товаров и уровню их цен и
обратно пропорционально скорости оборота денежных средств.
Из закона денежного обращения вытекает важное условие устойчивости
денежных средств: денежные средства устойчивы, если их количество в обороте
равно потребности товарооборота в деньгах (поскольку ПТОД = СЦТ/СО = М,
как мы выяснили, рассматривая функцию средства обращения).
Механизм сокровищ позволил соблюсти обращение золотых денежных
средств и купюр, разменных на золото. Закон денежного оборота может
нарушаться в условиях оборота неполноценных денежных средств.
Если количество денежных средств в обороте не соответствует
потребности товарооборота в деньгах это означает, что нарушен закон
денежного оборота.
Если масса денежных средств в обороте превышает потребность
товарооборота в деньгах:
- рынок реагирует на это повышением цен на товары (кривая спроса и
предложения на товары),
- потребность товарооборота в деньгах увеличивается и приходит в
соответствие с денежной массой в обороте
14
- инфляция.
Если масса денежных средств в обороте ниже потребности товарооборота
в деньгах, то возникает кризис неплатежей:
задержка заработной платы,
ухудшение материального положения населения,
уменьшение спроса на различные виды продукции,
сокращение объемов производства предприятий,
снижение рентабельности,
невыполнение обязательств перед бюджетом,
формирование бюджетного дефицита,
ограничение расходования средств государства по оплате заказов
оборонным предприятиям, финансирования здравоохранения, образования,
культуры и др.,
уменьшение капиталовложений по причине отсутствия у
предприятий собственных ресурсов и ограниченные возможности привлечения
средств бюджета и получения банковских ссуд.
Исходя из проведенного выше сравнительного анализа использование
населением налично-денежных средств и их электронных аналогов при оплате
товаров и услуг позволяет сделать вывод о том, что в обозримом будущем
налично-денежные средства будут оставаться основным средством платежа.
Таким образом, можно сделать вывод, денежный оборот - это процедура
непрерывного движения денежных средств в наличной и безналичной формах.
Денежный оборот подразделяется на безналичный оборот и налично-
денежный оборот. Понятие «налично-денежный оборот» соотносится с
понятием «денежное обращение».
Налично-денежный оборот (денежное обращение) представляет собой
процедуру непрерывного движения наличных денежных знаков (банковские
15
билеты, казначейские билеты, металлическая монета).
В современных условиях очевидна конкуренция между наличной и
безналичной формами денежных средств при организации денежного оборота.
Государству важно при этом обеспечить единство двух сфер денежного
оборота, обеспечить его эластичность, создать механизм взаимоперехода
денежных средств из одной формы в другую.
1.2 РОЛЬ И ЗНАЧЕНИЕ НАЛИЧНО-ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ: ИСТОРИЧЕСКИЙ
ЭКСКУРС
В истории русской денежной системы много неясного, в частности это
касается происхождения термина «рубль»
.
Первое ныне известное упоминание о рубле относится к концу ХIII в.
Обычно существительное «рубль» связывают с глаголом «рубить». Рублем
стала называться половина разрубленной гривны - слитка серебра весом около
200 г. Речь может идти и о нарезках, «зарубках» на слитках. Кроме того, «руб.»
на украинском, на белорусском языках означает- рубец, на сербском и
хорватском - шов, кайма, польском- рубец. Таким образом, «рубль», вероятно,
можно понимать и как слиток со швом.
Общерусская денежная система и денежное обращение формировались в
русле процесса присоединения в ХIII-XV вв. к Москве других русских
княжеств.
Важной вехой в становлении денежного обращения сыграла денежная
реформа 1535-1538 гг. Суть реформы заключалась в изъятии из обращения
неполноценных денег, упорядочении весового содержания рубля и введении
десятичной системы денежного счета. В результате реформы 1 рубль стал
приравниваться к 10 гривнам, 1 гривна - к 10 новгородкам (копейкам). Новые
монеты стандартного веса, высокой пробы серебра, единообразного
16
оформления заняли господствующее положение в денежном обращении страны.
Реформа юридически закрепила общерусскую денежную систему.
В 1625-1627 гг. завершился процесс формирования единой денежной
системы страны: впервые чеканка монет была сосредоточена на Московском
денежном дворе, другие монетные дворы были закрыты.
С 1769 г. в России начался выпуск бумажных денег (ассигнаций). Главной
причиной перехода на бумажные деньги стала война с Турцией. В целях
выпуска государственных ассигнаций в Москве и Санкт-Петербурге были
созданы два ассигнационных, банка. Первоначально ассигнации разменивались
на серебряные и медные монеты, затем размен был прекращен. Постепенное
увеличение эмиссии <http://center-yf.ru/data/economy/Emissiya.php> ассигнаций
обусловило их резкое обесценение. В 1839-1843 гг. была проведена денежная
реформа, получавшая название реформы Канкрина (Е.Ф. Канкрин в то время
министр финансов России). Эта реформа привела к созданию денежной
системы серебряного монометаллизма. Главной денежной единицей стал
серебряный рубль, приравненный к 3 руб. 50 коп. ассигнациями. В 1841 г. были
выпущены новые денежные знаки - кредитные билеты 50рублевого
достоинства, которые разменивались на серебряную монету.
Установленная денежная система не являлась системой абсолютного
серебряного монометаллизма и была довольно неустойчивой, поскольку
существовали также свободная чеканка золотых монет и выпуск кредитных
билетов, которые разменивались не только на серебро, но и на золото.
Реформа Канкрина в условиях дефицитности государственного бюджета
<http://center-yf.ru/data/economy/Gosudarstvennyi-byudzhet.php> и при отсутствии
мер по оздоровлению финансовой системы <http://center-
yf.ru/data/economy/Finansovaya-sistema.php> не могла упорядочить денежное
обращение в России. Уже в 50е годы XIX в. система денежного обращения
оказалась полностью несостоятельной.
17
1.3 ХАРАКТЕРИСТИКА ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ И ДЕНЕЖНОЙ СИСТЕМЫ РОССИИ
НА РУБЕЖЕ XIX-XX ВВ. И НАКАНУНЕ ОКТЯБРЬСКОЙ РЕВОЛЮЦИИ
В последней четверти XIX в. необходимость коренной реорганизации
сложившейся в предшествующий период денежной системы ощущалась от года
к году все сильнее. Интенсивное развитие промышленного капитализма
ускорило процесс общественного разделения труда, привело к возрастанию
значения финансового капитала, появлению частных банков, взявших на себя
кредитование предприятий. Тем самым роль денег в народном хозяйстве
значительно усилилась.
Денежная система, основанная на падающем в цене серебряном рубле,
стала препятствием для развития товарного производства и рыночного
хозяйства в целом. Пред принимавшиеся на протяжении ряда лет попытки
стабилизировать кредитный рубль на основе серебряного паритета не дали,
сколько ни будь ощутимого результата. Русский капитализм был кровно
заинтересован в реорганизации денежной системы на основе устойчивого
рубля. Лишь переход к денежной системе, базирующейся на золотом рубле, был
в состоянии вывести российские финансы и всю экономику из кризиса.
В 1895-1897 гг. была проведена денежная реформа, в результате которой
Россия перешла к золотому монометаллизму. Как и в других европейских
странах, в обращение выпускались золотые монеты, банковские билеты
свободно разменивались на золото, которое можно было вывозить за границу
для международных платежей. Монеты из чистого золота чеканились
достоинством 5, 10, 15 руб. (империалы) и 7 руб. 50 коп. (полуимпериалы), 1
руб. приравнивался к 0,77 г золота. В «николаевской десятке» чистого, золота
было 7,7 г. Государственный банк России получил право эмиссии банковских
билетов, не покрытых золотом, в пределах 300 млн руб. Реально же золотой
18
запас впоследствии часто превосходил сумму кредитных билетов, находящихся
в обращении. Вся серебряная монета превращалась во вспомогательный
денежный материал. Серебряные и медные монеты использовались
исключительно в сфере мелкого розничного оборота.
Первая мировая война нанесла системе золотого монометаллизма
сильнейший удар, ставший для нее роковым. Устойчивых доходов царское
Правительство не имело. Свободной наличности казначейства едва хватило на
проведение мобилизации. Российские финансы оказались не подготовленными
к ведению длительных военных действий. В этой обстановке Правительство
решило прибегнуть к старому испытанному средству - увеличению эмиссии
бумажных денег, которая постепенно стала почти единственным источником
финансирования войны. Уже через четыре дня после начала войны размен
кредитных билетов на золото был приостановлен. Золото из обращения исчезло.
Так был ликвидирован золотомонетный стандарт, просуществовавший в России
менее 20 лет (с 1895 по 1914 г.).
Перед войной (в июле 1914 г.) в обращении находилось около 2,4 млрд
руб. С началом войны количество бумажных денег в обращении стало быстро
расти и к марту 1917 г. достигло 11,8 млрд руб. В стране началась инфляция.
Накануне Февральской революции за рубль можно было купить товары,
которые стоили до войны 26-27 копеек, иначе говоря, рубль обесценился в 3-4
раза.
Временное буржуазное правительство после Февральской революции
продолжало войну и экономическую политику царского Правительства.
Военные расходы росли. За восемь Месяцев 1917 г. (с февраля по октябрь)
Временное правительство выпустило в обращение больше бумажных денег, чем
царское Правительство за первые 2,5 года войны.
Масса денег в обращении 3 октября 1917 г. превысила 20 млрд руб. В
результате роста цен на хлеб и другие товары первой необходимости рубль
19
обесценился до 6-7 копеек.
Таким образом, вследствие войны и экономической политики царского, а
затем Временного буржуазного правительств финансовое положение и
денежное обращение страны были доведены до катастрофического состояния.
1.4 ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ РОССИИ В ПЕРИОД ОКТЯБРЬСКОЙ РЕВОЛЮЦИИ 1917
Г. И ГРАЖДАНСКОЙ ВОЙНЫ. ДЕНЕЖНАЯ РЕФОРМА 1922-1924 ГГ.
В период Октябрьской революции 1917 г. и Гражданской войны перед
большевиками стояла исключительно сложная задача проведения правильного
курса денежной и финансовой политики. В период революции необходимо
было бороться с финансовым кризисом, прекратить эмиссию денег, оздоровить
и укрепить денежную систему. В.И. Ленин дал свою оценку состояния
денежного обращения в этот момент, полагая, что из выпущенных 30 млрд руб.
20 млрд руб. представляют собой излишний запас, который должен быть изъят
из обращения. В мае 1918 г. на I Всероссийском съезде представителей
финансовых отделов Советов Ленин выступил с проектом денежной реформы.
Основные ее положения: в очень короткий срок необходимо обменять старые
деньги на новые, причем обменивать следует только часть денежных знаков.
Такая мера была неизбежной. Основной целью денежной реформы являлось
введение устойчивой валюты. Однако в тот период, т.е. в 1918 г., осуществить
денежную реформу Советскому правительству не удалось - началась
Гражданская война, в условиях которой остановить эмиссию было практически
невозможно. Военные расходы резко возросли и покрывались они в тот момент
- в момент экономической блокады государства - только за счет внутренних
доходов, которые из-за разрухи были незначительны, именно поэтому выпуск
денег в обращение продолжался.
За три года (1918-1920) масса бумажных денег в обращении увеличилась
20
почти в 48 раз. При крайне ограниченном количестве товаров это привело к
сильнейшему обесценению денег. Так, к концу 1920 г. деньги обесценились в
среднем в 10 тыс. раз. Бывали периоды, когда рубль за месяц терял больше
половины своей покупательной способности.
Несмотря на огромное увеличение выпуска совзнаков и повышение их
купюрности (в обращение выпускались Денежные купюры достоинством 1,5 и
даже 10 млн руб.), денег в обращении постоянно не хватало, страна ощущала
«денежный голод», что объяснялось острым недостатком товаров и быстрым
ростом цен, обгонявшим увеличение эмиссии.
Обесценение денег было вызвано не только их большим выпуском,
связанным с военными расходами и сокращением товарооборота, но и с хаосом,
царившим в денежной системе того периода. Распад денежной системы начался
во время Первой мировой войны и продолжался в годы гражданской войны.
Возникли многочисленные центры, которые занимались выпуском денег в
обращение. По существу, каждая территориальная единица, захваченная тем
или иным контрреволюционным правительством; выпускала свои денежные
знаки. Деньги выпускали также отделения банков, и различные фирмы, и даже
отдельные рестораны и кафе. В оккупированных районах обращалась
иностранная валюта стран интервентов (Германии, Японии). В обороте были и
царские золотые червонцы. Всего на территории России обращалось 2200 видов
денег разного происхождения и наименований.
Все это вызывало острую потребность в реформировании и унификации
денежного обращения. Сразу же после окончания гражданской войны
предпринимались меры по укреплению денежного обращения в стране. Была
разработана развернутая программа финансовой политики, на основе которой
велась упорная постоянная борьба за сокращение эмиссии, экономию на
расходах и увеличение доходов бюджета. Завершающим этапом выполнения
этой программы стала денежная реформа.
21
Для облегчения проведения денежной реформы были осуществлены две
деноминации (уменьшение номинального содержания денежной единицы):
первая - осенью 1921 г. (с 1 января 1922 г. прекратилась выдача денег старого
образца, совзнаки образца 1922 г. достоинством в 1 рубль приравнивались к 10
тысячам рублей всех прежних выпусков); при второй деноминации 1923 г. эти
денежные знаки данного года приравнивались к 100 рублям денежных знаков
1922 г.
Названные меры позволили резко уменьшить денежную массу, облегчили
расчеты и замедлили инфляционные процессы.
Поскольку для хозяйственного оборота нужны были устойчивые средства
обращения и платежа, золото стали стихийно внедрять в оборот в качестве
всеобщего эквивалента. Проникновение в оборот золотой монеты царской
чеканки, а также иностранной валюты создало угрозу вытеснения из оборота
совзнаков. Чтобы предотвратить вытеснение советской валюты и стихийный
переход к металлическому обращению, в оборот ввели специально созданную
твердую валюту - червонец. В октябре 1922 г. был принят Декрет Совнаркома о
предоставлении Государственному банку права эмиссии червонцев.
Червонцы были деньгами, полностью обеспеченными государством
платиной, золотом, серебром, иностранной валютой (на 25%), а в остальной
части - дефицитными товарами повышенного спроса й
векселямиata/economy/Veksel.php>. Банкноты выпускались в порядке
краткосрочного кредитования промышленности и торговли под обеспечение
товарами и векселями. Новая валюта была обращаемой и разменной как на
драгоценные металлы, так и на другие валюты.
Полностью обеспеченные деньги сразу стали желанными и для
хозяйствующих субъектов, и для населения, с выпуском червонцев не
прекращалось внедрение в оборот и совзнаков, хотя такая валюта была
«падающей». Объяснялось это тем, что в то время невозможно было