4
СОДЕРЖАНИЕ.
Введение.......................................................................................................................5
1.Теоретико-правовые аспекты обязательного страхования в современных
услови-
ях.……………………………………………………………………………..…8
1.1 Сущность, функции и виды страхования в современных условиях…………8
1.2 Обязательное страхование в России: возникновение, развитие, правовое ре-
гулирование…………………………………………………………………………13
1.3 Специфика обязательного страхования в экономически развитых государ-
ствах………………………………………………………………………………..…2
0
2. Анализ организации и осуществления обязательного страхования в АО «СО-
ГАЗ» (Архангельский филиал)……………………………………………….……26
2.1 Организационно-экономическая характеристика деятельности АО «СО-
ГАЗ»…………………………………………………………………………………26
2.2Анализ организации и осуществления ОСАГО в АО «СОГАЗ» ………..….35
2.3.Анализ организации и осуществления прочих видов обязательного страхо-
вания в АО «СОГАЗ»……………………………………………….……………..42
3. Совершенствование обязательного страхования в АО «СОГАЗ» (Архангель-
ский филиал)………………………………………………………………………51
3.1Оптимизация организационной деятельности по обязательному страхованию
в АО «СОГАЗ» …………………………………………………………………….51
3.2Совершенствование ОСАГО в АО "СОГАЗ" ………………………………..57
3.3 Совершенствование прочих видов обязательного страхования в АО «СО-
ГАЗ» ………………………………………………………………………………...65
Заключение.................................................................................................................71
Список использованных источников……………………………………………..74
Приложения…………………………………………………………………………79
Последний лист………………………………………………………………..…..100
5
ВВЕДЕНИЕ
Человеческая деятельность во все времена связана с риском и, несмотря
на объективную природу большинства рисков, ими можно и нужно управлять.
К наиболее устойчивым формам защиты финансово- хозяйственной жизни
принадлежит страхование. История страхования уходит своими корнями в да-
лекую старину, и по мере развития человеческого общества роль страхования
непрерывно возрастает.
В настоящее время, наряду с защитной ролью можно говорить об инве-
стиционной роли страхования, о роли страхования в развитии и укреплении
международных экономических отношений, о страховании как развивающемся
рынке труда, как о нейтрализаторе социальной напряженности. В этих условиях
государство берет на себя функции регламентации и контроля за страховой де-
ятельностью. В России сложилась трехступенчатая система регулирования
страхового рынка, причем законодательство о страховании постоянно обнов-
ляется.
Законом РФ от 27.11.1992 N 4015-1 "Об организации страхового дела в
Российской Федерации" выделяются две основные формы страхования: обяза-
тельное и добровольное. Деление страхования на формы производится в зави-
симости от его обязательности для страхователя. Осуществление обязательного
страхования, его условия и порядок определяется федеральными законами о
конкретных видах обязательного страхования и проводится в большинстве
случаев за счет страхователя. Добровольное страхование осуществляется на ос-
новании свободного волеизъявления страхователя и страховщика. Общие усло-
вия и порядок его осуществления определяет договор и правила страхования[4].
Актуальность работы обусловлена следующими факторами:
- при существующем уровне страхового сознания, осмысления роли
страхования, платежеспособного спроса в России на услуги добровольного
6
страхования наибольший прирост и защиту обеспечивает обязательное страхо-
вание;
- конечная цель обязательного страхования - это защита граждан от
непредвиденных ситуаций, связанных с их имуществом, здоровьем и другими
сферами жизни в которых может быть причинен определенный ущерб по при-
чине различных непредвиденных ситуаций.
Так, согласно статистическим данным сайта МЧС России, за 2016 год
произошло 139 703 единицы пожара, материальный ущерб от которых составил
14 323 829 тысяч рублей. Большая часть из них -67 %- произошла в жилом сек-
торе, что принесло ущерб на 5 057 933 тысячи рублей. Погибло 8 760 человек.
Основными причинами данных происшествий названы поджоги, совершенные
третьими лицами, нарушение правил устройства и эксплуатации электрообору-
дования и бытовых электроприборов, нарушение правил эксплуатации печного
отопления. Кроме того, за 2016 год на территории России произошло 298 чрез-
вычайных ситуаций, в которых погибло 786 и пострадало 130 938 человек. [38].
Цель работы рассмотреть обязательное страхование в РФ на примере
Архангельского филиала страховой компании АО «СОГАЗ».
В соответствии с поставленными целями требуется решить основные
задачи:
- рассмотреть теоретико-правовые аспекты обязательного страхования в
современных условиях;
- осуществить анализ организации и осуществления обязательных видов
страхования на примере Архангельского филиала страховой компании АО
«СОГАЗ»;
- разработать возможности совершенствования обязательного страхова-
ния в Архангельском филиале АО «СОГАЗ».
Объектом исследования является теория, методика и практика осу-
ществления обязательного страхования в современных условиях.
Предметом исследования выступает организация работ по осуществле-
нию обязательного страхования в Архангельском филиале АО «СОГАЗ».
7
Основными методами, применяемыми при написании работы, станут:
наблюдение, анализ документов организации, интервьюирование сотрудников
предприятия, обзор научных публикаций и сравнение полученных данных.
Теоретической основой написания работы послужат научная литература,
законодательные и нормативные акты, учебная литература и материалы перио-
дической печати.
Эмпирической основой для написания работы станут данные отчетности
и внутренняя документация Архангельского филиала АО «СОГАЗ» за 2014-
2016 год, непосредственная деятельность во время производственной практики
в АО «СОГАЗ».
Структурно работа объемом 100 страниц состоит из введения, трех глав,
включающих в себя девять параграфов, заключения, списка литературы и
приложений.
8
1 ТЕОРЕТИКО-ПРАВОВЫЕ АСПЕКТЫ ОБЯЗАТЕЛЬНОГО
СТРАХОВАНИЯ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ
1.1 Сущность, функции и виды страхования в современных условиях
Страхование относится к специфическому и сложному сектору экономи-
ки и, как экономический субъект, участвует в формировании и функциониро-
вании всей финансовой системы России. Оно задействовано в денежных отно-
шениях между субъектами воспроизводственного процесса по распределению и
перераспределению всего общественного продукта. Страховые организации, не
создавая нового продукта, тем не менее, активно участвуют в процессе его пе-
рераспределения. Так, страховые взносы, поступающие от страхователей и от-
вечающие задаче передачи их ответственности по риску страховой организа-
ции, используются для формирования страховых резервов – фондов, предна-
значенных для возмещения случайно возникающего ущерба[24, с. 58].
В научной литературе дано большое количество описаний и определе-
ний понятия «страхование». Закон РФ от 27.11.1992 N 4015-1 "Об организации
страхового дела в Российской Федерации" дает следующее определение:
«Страхование представляет собой систему отношений по защите имуществен-
ных интересов физических и юридический лиц при наступлении определенных
событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, которые формируются
из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий)»[4].
Профессор Ефимов О.Н.дает следующее определение: «Страхование-
это отношение по представлению страховщиком за плату в виде страховой
премии страхователю (застрахованному лицу) страховой защиты, которая в ма-
териальном плане выражается в страховой выплате, производимой при наступ-
лении страхового случая, а также иных выплатах, предусмотренных договором
или законодательством» [13, с. 58].
Страхование играет ведущую роль в компенсации ущербов и представ-
ляет собой систему экономических отношений, включающую в себя совокуп-
ность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств, ис-
пользуемых для защиты имущественных интересов физических и юридических
9
лиц при наступлении определенных событий. Формой выражения экономиче-
ской потребности в страховой защите является страховой интерес, который
может быть индивидуальным, коллективным или общественным. Вероятный
характер несчастных случаев и их последствий порождает определенный раз-
рыв между объективным наличием страхового интереса и его осознанием субъ-
ектами страховых отношений [18, с. 58].
Экономическая категория страхования является составной частью кате-
гории финансов, но с присущими ему определенными особенностями:
-страховые фонды образуются исключительно на основе перераспреде-
ления денежных доходов и накоплений, образующихся в процессе первичного
распределения национального дохода. Именно поэтому снижение темпов эко-
номического роста и увеличение инфляции незамедлительно сказываются на
собираемости взносов в фонды страхования;
- страхование характеризуется замкнутой раскладкой ущерба в рамках
данного создаваемого страхового фонда. Чем больше участников по данному
виду страхования, тем меньше размер страхового взноса для каждого из них, и
тем доступнее и эффективнее становится страхование вообще;
- страхователь имеет право на выплату страховки или компенсацию
ущерба только при условии наступления страхового случая. Но при этом его
затраты не напрасны - он покупает услугу, суть которой двойственна. С одной
стороны, это освобождение клиента от риска, с другой стороны, это обязатель-
ство страховой компании выплатить страховое возмещение в случае наступле-
ния страхового события, обусловленного договором.
- страхование предусматривает перераспределение или выравнивание
ущерба территориально или во времени, так как динамика ущерба неравномер-
на.
Таким образом, экономическая сущность страхования заключается в
том, что убытки раскладываются на многих страхователей, и их взносы сравни-
тельно необременительны для каждого из них [10, с. 51].
10
Экономическая сущность страхования проявляется в его функциях, ко-
торые являются внешними формами, позволяющими выявить особенности
страхования как части финансовой системы страны, и отражают в реальности
общественное предназначение данной экономической категории.
Распределительная функция страхования находит конкретное воплоще-
ние в реализации трех специфических функций, свойственной только данной
экономической категории: рисковой, предупредительной, сберегательной.
Основной из них является рисковая функция, поскольку именно наличие
риска стимулирует возникновение страхования. Предупредительная функция
реализуется в уменьшении степени риска и разрушительных последствий стра-
хового события через финансирование за счет средств страхового фонда раз-
личных мероприятий по предупреждению, локализации и ограничению нега-
тивных последствий страховых случаев. В целях реализации данной функции
образуется денежный фонд. Сберегательная функция проявляется в накоплении
страховых взносов конкретного страхователя с целью получения накопленной
суммы при наступлении определенной даты или определенного события.
Наряду с распределительной функцией страхование выполняет также
контрольную функцию, смысл которой заключается в строго целевом форми-
ровании и использовании средств страхового фонда [10, с. 54]
Классификация страхования представляет собой научно обоснованную
систему деления страхования на сферы деятельности и призвана разделить всю
совокупность страховых отношений на взаимосвязанные звенья, находящиеся
между собой во взаимном подчинении. В основу классификации могут быть
положены различные критерии: различия в объектах страхования (в видах рис-
ка); различие в объемах страховой ответственности (по роду опасности); разли-
чия по видам страхового возмещения; исходя из структуры баланса[14, с.102].
В научной литературе в России нет единой позиции по классификации
страховой деятельности, поэтому рассмотрим основные принципы классифи-
кации способов страхования:
11
- классификация страхования по сфере деятельности страховых органи-
заций предполагает деление на коммерческие и некоммерческие. К некоммер-
ческому страхованию относятся: социальное страхование, обязательное меди-
цинское страхование, взаимное страхование;
- классификация страхования по форме организации предполагает деле-
ние на государственное, акционерное, взаимное, кооперативное, медицинское;
- классификация страхования по признаку категории страхователей
предполагает его деление на страхование физических лиц и юридических лиц;
- все звенья классификации охватывают две формы проведения страхо-
вания - добровольные и обязательные. Обязательное страхование предусмот-
рено действующим законодательством. Добровольное страхование осуществля-
ется на добровольных началах и действует в силу закона;
- классификация страхования, применяемая в большинстве стран мира:
страхование подразделяется на накопительное (страхование жизни) и рисковое
(виды иные, чем страхование жизни). Накопительное страхование относится к
долгосрочным видам страхования. Его суть сводится к тому, что страхователь
помещает свои денежные средства не на банковский счет, а предоставляет их
страховой компании, которая будет в дальнейшем инвестировать средства в це-
лях получения дохода. Договоры по видам страхования иным, чем страхование
жизни (страхование имущества, ответственности, здоровья), преимущественно
заключаются на срок до одного года и являются краткосрочными. Такое стра-
хование называют рисковым, так как страховая выплата будет произведена
только в том случае, если страховой случай произойдет[19,с.52];
- классификации страхования по принципу организации исходит из того,
что страхование в условиях развитого страхового рынка может охватывать
внутренний (ограниченный), внешний или смешанный страховой рынок;
- классификация страхования по объему страховой ответственности
предусматривает разделение страхования по совокупности событий или по от-
дельным событиям, при наступлении которых выплачивается страховое возме-
щение;
12
- классификация в зависимости от объекта (применяется как всеобщий
критерий классификации) различают страхование личное, имущественное и
страхование ответственности [1]. В приложении А представлен рисунок 1.1-
Классификация страхования в зависимости от объекта .
В РФ установлен следующий порядок совмещения деятельности страхо-
выми компаниями:
- медицинские страховые компании, занимающиеся обязательным меди-
цинским страхованием (далее - ОМС), осуществляют страхование всего насе-
ления нашей страны в рамках системы бесплатной медицины. Страховщики
ОМС могут совмещать свою деятельность только с добровольным медицин-
ским страхованием (далее - ДМС)[28];
- страховщики жизни - страховые компании, осуществляющие накопи-
тельное страхование - кроме страхования жизни могут заниматься другими ви-
дами личного страхования, такими как страхование от несчастного случая и
ДМС;
- страховые компании, не занимающиеся страхованием жизни и ОМС,
являются универсальными и вправе осуществлять все те виды страхования, на
которые имеют лицензии;
- страховые компании, которые занимаются ОСАГО, должны иметь от-
дельную лицензию на ОСАГО, членство в Российском Союзе Автостраховщи-
ков (далее РСА) и представительства во всех субъектах РФ;
- страховые компании, осуществляющие страхование ответственности
автовладельцев, выезжающих за рубеж по системе "Зеленая карта", должны
выполнять требования, выдвигаемые к страховщикам ОСАГО и быть членами
российского Бюро системы "Зеленая карта"[28].
Участниками страховых правоотношений, согласно Закону РФ от
27.11.1992 N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федера-
ции", являются страхователи, застрахованные лица, выгодоприобретатели;
страховые организации, в том числе перестраховочные организации; общества
взаимного страхования; страховые агенты; страховые брокеры; актуарии; Банк
13
России (орган страхового надзора); объединения субъектов страхового дела, а
также саморегулируемые организации в сфере финансового рынка; специали-
зированные депозитарии[23,с.212].
Действующий реестр субъектов страхового дела включает в себя все ор-
ганизации, которым Центральный Банк выдал лицензии на осуществление дея-
тельности на страховом рынке. В настоящее время регулятор освобождает ры-
нок от проблемных страховщиков. Уже сегодня на Топ-20 страховщиков при-
ходится почти 80% всех сборов на рынке. Показатели по сборам за 2016 год по
десятке ведущих страховых компаний представлены в таблице 1.
Таблица 1
Показатели топ-10 страховщиков по сборам за 2016 г.
Место
Компания
Сборы, тыс. р.
Выплаты, тыс. р.
1
СОГАЗ
142 818 632
71 359 949
2
Росгосстрах
123 121 496
97 378 421
3
Ресо-гарантия
88 347 700
42 537 574
4
Ингосстрах
86 629 301
39 988 537
5
Сбербанк страхование жизни
65 493 399
4 005 773
6
Альфастрахование
62 768 547
28 909 447
7
ВТБ страхование
62 096 404
12 689 184
8
ВСК
53 713 595
26 113 912
9
Росгосстрах -жизнь
44 799 933
5 983 679
10
Согласие
33 210 900
20 480 963
Таким образом, страхование создает целостную систему защиты иму-
щественных интересов граждан, предприятий и государства, и как экономиче-
ский субъект участвует в формировании и функционировании всей финансовой
системы России. Оно задействовано в денежных отношениях между субъекта-
ми воспроизводственного процесса по распределению и перераспределению
всего общественного продукта. Страховые организации, не создавая нового
продукта, тем не менее, активно участвуют в процессе его перераспределения.
Реализуя свои основные функции, страхование создает целостную систему за-
щиты имущественных интересов граждан, предприятий и государства.
1.2 Обязательное страхование в России: возникновение, развитие,
правовое регулирование
Страховое дело в России начало развиваться в конце XVIII в., т.е. значительно
позже, чем в развитых европейских странах, которые с самого начала делали