24
Compulsory Motor Third Party Liability (CMTPL)- аналог ОСАГО в России - яв-
ляются ключевыми сегментами страхового рынка. Отличительные черты дан-
ного вида страхования за рубежом:
-не применяется амортизация при начислении выплаты по ущербу;
- согласно годовым отчетам ведущих зарубежных страховых компаний
90% от собранных премий направляются на выплаты;
-жесткий контроль со стороны государства - в Италии, например, за
установку ограничительных тарифов в убыточных регионах страховщиков про-
сто лишают лицензии;
-покупка полиса оформляется через интернет в 60 % случаев;
- в Англии ответственность страхуют только в комплексе с каско-
страхованием[26];
- высокая стоимость полиса, но и огромный размер выплат, особенно в
части нанесения ущерба здоровью; в Италии, Франции и Англии в данном слу-
чае действует пожизненная компенсация от страховой компании в случае инва-
лидности. Данные по Европейским лимитам возмещения представлены в таб-
лице 4.
Таблица 4
Лимит возмещения по ОСАГО в некоторых странах ЕС
Страны Европы
Цена
полиса,
в евро
Лимиты страхового возмещения
Ущерб имуществу,
в евро
Ущерб здоровью,
в евро
Италия
407
774 685
Не ограничены
Германия
222
512 292
До 2 550 000
Великобритания
774
1 200 000
Не ограничены
Франция
172
460 000
Не ограничены
Финляндия
155
3 300 000
Не ограничено
Испания
229
15 000 000
До 70 000 000
Польша
57
1 000 000
До 5 000 000
Во Франции и Германии в деталях ДТП разбираются страховые компа-
нии (полицейские приезжают, только если есть пострадавшие люди). Кроме то-
го, немецкие страховщики располагают правом снимать со счета клиента сред-
ства на оплату очередного полиса ОСАГО без согласия клиента. Система КБМ
в Германии насчитывает 29 классов. В максимальный класс, в котором стра-
25
ховка обойдется клиенту в 245% от базовой стоимости полиса, попадают те, кто
только что получил права и не имеет опыта езды за рулем. Если у человека есть
права, но он давно не садился за руль, за страховку он заплатит 140% ее базо-
вой цены. Безаварийные водители получают скидку. А пожилому автовладель-
цу с 30-летним стажем безаварийной езды полис обходится всего в 17% полной
стоимости [28].
В Японии реализована возможность приобретения более дешевой стра-
ховки сроком на три года, а в Австралии при наличии нескольких дорожных
штрафов стоимость страховки возрастает, и в полис вносится отметка о про-
хождении (каждые 5 тыс. км)[28]
Вывод: Международная практика обязательного страхования показыва-
ет, что чем старше страховая система страны, тем больше в ней количества ви-
дов обязательного страхования и тем выше по ним уровень выплат. Государ-
ственное регулирование страховой деятельности за рубежом в основном
направлено на контроль за финансовой стороной работы страховых компаний.
Для всех развитых стран характерна тенденция отказа от обязательного госу-
дарственного страхования и роста обязательно-договорного страхования.
Таким образом, страхование создает целостную систему защиты имуще-
ственных интересов граждан, предприятий и государства, и как экономический
субъект участвует в формировании и функционировании всей финансовой си-
стемы России. Главной принципиальной чертой организации страхового дела в
современный период является развитие конкуренции страховых организаций,
причем не только в добровольных видах, но и в обязательных, что выражается в
создании более удобных форм заключения договора и уплаты страховых взно-
сов, снижении тарифных ставок, повышении оперативности выплаты страхово-
го возмещения и качества страхового покрытия. Несмотря на то, что показатель
доли обязательного страхования в России в общем объеме поступлений доста-
точно высок, по видовому составу и качеству страховой защиты мы еще серь-
езно отстаем от международного уровня.
26
2 АНАЛИЗ ОРГАНИЗАЦИИ И ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ
ОБЯЗАТЕЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ В АО «СОГАЗ»
(АРХАНГЕЛЬСКИЙ ФИЛИАЛ)
2.1 Организационно-экономическая характеристика деятельности
АО «СОГАЗ»
Акционерное общество «Страховое общество газовой промышленно-
сти» (далее - АО "СОГАЗ") работает на рынке с 1993 года и является крупней-
шим универсальным страховщиком федерального уровня. Общество внесено
Единый государственный реестр юридических лиц 18 декабря 2002 года за ос-
новным государственным регистрационным номером 1027739820921[2]. Сайт
Компании в сети Интернет: www.sogaz.ru [16]. На сайте размещена официаль-
ная информация о группе «СОГАЗ», ее история, рейтинги, участники и парт-
неры, как для частных, так и для корпоративных клиентов, размещены памятки
по страховым случаям, указаны телефоны для обращений клиентов.
Миссия: АО «СОГАЗ» - универсальная федеральная страховая группа -
лидер рынка, ориентированная на защиту отраслей промышленности России и
работающих в них людей, эффективная и финансово устойчивая, в будущем -
равноправный участник мирового страхового рынка. Цели:
-завершить превращение Страховой Группы «СОГАЗ» в универсальную
федеральную страховую компанию - лидера рынка, ориентированного на по-
требности в страховой защите российских предприятий и частных лиц, как по
всей территории России, так и за рубежом; достичь устойчивого лидерства на
страховом рынке РФ с долей не менее 10%;
- обеспечить эффективное присутствие во всех регионах России. Зало-
жить основу для роста в равноправного игрока на мировом страховом рынке;
–сформировать инвестиционный портфель, соответствующий уровню
соотношения доходности/риска, определенному в инвестиционной стратегии
Группы «СОГАЗ» эффективно распределяя имеющиеся финансовые ресурсы
для обеспечения устойчивого роста ключевых показателей деятельности Груп-
пы [17].
27
Задачи: диверсификация клиентской базы; развитие единой сети продаж
в рамках Группы; оптимизация страхового портфеля, активный выход на ми-
ровой рынок, развитие перестрахования как сегмента бизнеса; повышение ка-
чества страхового сервиса и оптимизация урегулирования убытков; эффектив-
ные инвестиции, оптимизация расходов; развитие IT-системы; укрепление
бренда и его репутации, развитие кадрового потенциала; повышение защищен-
ности бизнеса; развитие корпоративной культуры; эффективное стратегическое
планирование[37].
Акционерами являются: Газпром, Газпромбанк и Газпром газораспреде-
ление, стратегический партнер- банк "Россия". Председатель совета директо-
ров: Алексей Миллер. Новым председателем правления СОГАЗ в 2016 году
назначен Антон Устинов, занимавший до этого должность советника президен-
та Российской Федерации[9]. Структурно аппарат управления АО «СОГАЗ»
отображен в Приложении Г.
АО "СОГАЗ" является головной компанией Страховой Группы "СО-
ГАЗ", объединяющей 11 страховых компаний в РФ и Сербии, а также Между-
народный медицинский центр "СОГАЗ" и сервисную медицинскую компанию
ООО "СОГАЗ - Медсервис". В настоящее время региональная сеть Группы
включает в себя более 800 подразделений и офисов продаж по всей России. В
2016 году компания открыла свое представительство в столице КНР – Пекине.
[17].
Аудит СОГАЗа по Международной системе финансовой отчетности (да-
лее - МСФО) осуществляет компания PricewaterhouseCoopers. Чистая прибыль
АО «СОГАЗ» по МСФО выросла более чем вдвое – до 12,0 млрд. рублей
(+108%). По российским стандартам бухгалтерского учета чистая прибыль
компании достигла 16,6 млрд. рублей – на 73% больше, чем годом ранее.
Объем инвестиционного портфеля АО «СОГАЗ» составил 143,1 млрд.
рублей (с учетом денежных средств на расчетных счетах) – увеличившись по-
чти на 11% в первом полугодии 2016 года. Активы компании без учета доли
перестраховщиков превысили 211,1 млрд. рублей (на конец 2015 года – 176,3
28
млрд. рублей). Страховые резервы (брутто) за полгода увеличились на 23% до
142,7 млрд. рублей. Собственные средства за этот же период выросли на 8% до
70,3 млрд. рублей[17].
Для проведения анализа деятельности АО «СОГАЗ» в Архангельском
филиале рассмотрим основные показатели деятельности этой компании. Бух-
галтерский учет в АО «СОГАЗ» автоматизирован, единый расчетный центр
находится в Москве. В течение 2014-2016 гг. использовалась специализирован-
ная компьютерная программа «1С: Предприятие 8.2».
Значения показателей были взяты из бухгалтерского баланса за 2014-
2016 года (Приложение Д) и отчетов о финансовых результатах страховщика за
2016 год (Приложение Ж) и за 2015 год (Приложение И), при расчете в приве-
денных таблицах используются формулы (1), (2), (3).
А.О = П2016 - П2014, (1)
где А.О.- абсолютное отклонение;
П2016 - показатель 2016 года;
П2014 – показатель 2014 года.
О.О.= А.О / П2016 х100% (2)
где О.О - относительное отклонение,
А.О - абсолютное отклонение,
П2016 - финансовый показатель 2016 года
В = П – Р (3)
где В - выручка,
П - прибыль
Р– расходы
29
Представленная в приложении В таблица 5 - Динамика основных фи-
нансовых показателей деятельности АО «СОГАЗ» в 2014-2016 гг.- позволяет
сделать определенные выводы: наибольшую долю в балансе в 2014-2016 гг.
неизменно имеют финансовые вложения (за исключением денежных эквива-
лентов). Увеличение с 2016 по 2014г.г. произошло до 118 080 323 тыс. руб., по
сравнению с 2014г на 28 797 105 тыс. руб. на 24,38%.
Активы показывают, что за два года увеличилась валюта баланса компа-
нии на 64 132 727 тыс. руб. (с 141 509 038 тыс. руб. до 205 641 765 тыс. руб.) на
24,38%, что свидетельствует о росте деловой активности компании. Однако
темп роста активов замедляется.
За рассматриваемый период произошло снижение нематериальных ак-
тивов на 1805 тыс. руб., основные средства были значительно увеличены в 2015
году на 4 320 587 тыс. руб., увеличение с 2015 года незначительное – на 290 371
тыс. руб. Основные средства и нематериальные активы для страховой компа-
нии являются низколиквидными активами, динамика изменений с 2015 по 2016
год этих двух показателей говорит о неизменной возможности компании к
своевременному покрытию своих обязательств.
Денежные средства и денежные эквиваленты возросли на 52,13%.
Увеличение произошло по строке дебиторская задолженность: структура
дебиторской задолженности увеличилась в 2014 году по сравнению с
2016годом на10 390 415 на 27,26%.
По итогам 2016 года в целом по АО «СОГАЗ» была получена прибыль
до налогообложения. Так, значение прибыли в 2014 г. составило 15 426 371
тыс. рублей, в 2016 г. увеличилась до 24 717 813 тыс. рублей, что составило
37,59% от значения 2014 г, то есть наблюдается медленный рост.
Чистая прибыль компании в 2014г. составила 12 155 123 тыс. рублей, а в
2016г. доказала общую тенденцию к росту и составила 19 150 946 тыс. рублей
(увеличилась на 36,52%), большей частью за счет снижения денежных средств
30
и денежных эквивалентов с 11 632 650 тыс. руб. в 2015 году до 7 413 463 тыс.
руб. в 2016 году
Рассмотрим данные по страховым премиям в 2014-2016 гг. (таблица 6),
составленной на основании пояснительной записки к бухгалтерской отчетности
АО «СОГАЗ» за 2014-2016 года (Приложение К)
Таблица 6
Страховые премии по прямым договорам страхования в 2014-
2016 гг., тыс. руб.
Виды стра-
хования
2016 г.
2015г.
2014г.
Изменение в
2016году по срав-
нению с 2014 годом
Абсо-
лютное
откло-
нение, в
тыс. руб.
Относи-
тельное
отклоне-
ние, в %.
1
2
3
4
5
6
Добровольное
страхование
108 026 987
97 648 864
78 687 828
29 339 159
27,15
в том числе
личное
страхование
38 334 588
32 483 839
26 449 792
11 884 796
31,00
имуществен-
ное страхова-
ние
64 839 282
61 104 567
49 086 511
15 752 771
24,29
Страхование
ответственно-
сти
4 853 117
4 060 458
3 151 525
1 707 592
35,06
Обязательное
страхование
10 177 791
6 885 576
4 937 423
5 240 368
51,48
в том числе
(ОСАГО)
7 866 819
4 349 260
2 517 042
5 349 777
68,00
(ОСОПО)
1 515 347
1 476 929
1 696 967
- 181 620
-11,98
(ОС ГОП)
794 625
1 059 387
723 684
70 941
8,92
Итого
118 203 778
104 534 440
83 625521
34 578 257
29,25
Таким образом, страховые премии по прямым договорам страхования
составили 118 203 778 тыс. руб. за 2016 год, увеличение по сравнению с 2014 г.
произошло на 29,25% или на 34 578 257 тыс. руб., в том числе:
- по добровольным видам на 27,15% (на 29 339 159тыс. руб.) с
78 687 828 тыс. руб. в 2014 г. до 108 026 987 тыс. руб. в 2016 г.
31
- по обязательным видам на 51,48% (на 5 240 368 тыс. руб.) с 4 937 423
тыс. руб. в 2014г до 10 177 791 тыс. руб. в 2016 г.
Рассмотрим данные по страховым выплатам в 2014-2016 гг. (таблица 7),
составленной на основании пояснительной записки к бухгалтерской отчетности
АО «СОГАЗ» за 2014-2016 года (Приложение К).
Таблица 7
Страховые выплаты по прямым договорам страхования в
2014-2016 гг., тыс. руб.
Виды страхо-
вания
2016г.
2015г.
2014г.
Изменение в
2016году по срав-
нению с 2014 годом
Абсолютное
отклонение,
в тыс. руб.
От-
носи-
тель-
ное
от-
кло-
не-
ние,
в %.
1
2
3
4
5
6
Добровольное
страхование
57 794 734
39 707 815
37 336 728
20 458 006
35,39
в том числе
личное страхо-
вание
32 209 639
28 193 758
24 130 369
8 079 270
25,08
имущественное
страхование
25 339 895
11 384 709
12 962 283
12 377 612
48,84
страхование
ответственно-
сти
245 200
129 348
244 076
10 124
3,98
Обязательное
страхование
3 024 690
1 557 873
882 523
2 142 167
70,82
(ОСАГО)
2 814 430
1 377 088
732 470
2 081 960
73,97
(ОСОПО)
63 235
81 391
82 268
- 19 033
30,09
(ОС ГОП)
147 025
99 394
67 785
79 240
53,89
Итого
60 819 424
41 265 680
38 219 251
22 600 173
37,16
Таким образом, страховые выплаты по прямым договорам страхования
составили 60 819 424 тыс. руб. за 2016 год. Увеличение по сравнению с 2014 г.
произошло на 37,16%, или на 22 600 173 тыс. руб., в том числе: по доброволь-
ным видам на 35,39% (на 20 458 006 тыс. руб.) с 37 336 728 тыс. руб. в 2014 г.
до 57 794 734 тыс. руб. в 2016г.; по обязательным видам на 70,82% (на
32
2 142 167 тыс. руб.) с 882 523 тыс. руб. в 2014 г. до 3 024 690 тыс. руб. в 2016 г.
Страховые премии по добровольным видам в АО «СОГАЗ» преобладают над
страховыми премиями по обязательным видами 2016 году на 97 849 196 тыс.
руб., в 2015 году - на 90 763 288 тыс. руб., в 2014 году - на 73 750 405 тыс. руб.
По состоянию на 31.12.2016 согласно Уставу Общество имело 93 фили-
ала, 204 представительства и 2 зарубежных представительства в Республике
Казахстан и Китайской Народной Республике. В зону ответственности Терри-
ториальной дирекции АО "СОГАЗ" по Северо-Западному федеральному округу
входят 9 филиалов: Архангельский, Калининградский, Вологодский, Мурман-
ский, Новгородский, Псковский, Ленинградский, Республика Коми, Республика
Карелия. В Архангельской области АО «СОГАЗ» имеет филиал в городе Ар-
хангельск по адресу г. Архангельск, Троицкий проспект, д. 95, кор.1; удаленные
рабочие места (далее - УРМ) в г. Вельске и г. Северодвинске.
Руководит деятельностью Архангельского филиала ОАО «СОГАЗ» ис-
полняющий обязанности директора Боровиков Д.А, который осуществляет
свою работу в соответствии с действующим законодательством, Уставом ком-
пании и положением о филиале. Структурная схема Архангельского филиала
ОАО «СОГАЗ» отображена в Приложении Л. Численный состав филиала 56 че-
ловек. Около трети работников трудятся в компании уже более пяти лет. Доля
женщин среди сотрудников компании составляет 65%. График работы АО
«СОГАЗ» с 9.00 до 18.00 ежедневно и с 9.00 до 16.00 в пятницу, обед с 12.00-
13.00, выходные суббота, воскресенье. Общение с головным офисом идет по-
средством телефонных переговоров или электронной почты через программу
«Outlook», вход в которую осуществляется под паролем и логином, согласован-
ным в головном офисе в Москве. У каждого сотрудника своя почта, пароль ме-
няется раз в два месяца, о чем приходит электронное напоминание.
При приеме на работу к соискателю самого первого уровня - ведущий
специалист - предъявляются такие требования как: высшее или неполное выс-
шее образование, не менее 1 года работы в области экономики или финансов,
знание английского языка, а также требование к знанию ПК на уровне уверен-
33
ный пользователь. Должностная инструкция специалиста включает в себя об-
щие положения, квалификационные требования, должностные обязанности,
права и ответственность работника[8].
Архангельский филиал АО «СОГАЗ» принимает непосредственное уча-
стие в разработке всех плановых показателей (объем поступлений, количество
договоров, убыточность, расходы на ведение дела и пр.) и осуществляет их
обоснование. Все показатели по страховой деятельности по каждой группе виде
страхования дополнительно расшифровываются по правилам страхования про-
дукта[8].
Необходимо рассмотреть и проанализировать систему планирования и
предоставления услуг Архангельским филиалом АО «СОГАЗ». Рассмотрим
итоги деятельности Архангельского филиала АО «СОГАЗ» в анализируемом
периоде.
Таблица 8
Итоги деятельности Архангельского филиала АО «СОГАЗ»
по предоставлению страховых услуг в 2014-2016гг
Ме-
сяц
Факт
2014,
тыс.
руб.
План
2014,
тыс.
руб.
Вы-
пол-
не-
ние
пла-
на,
%
Факт
2015,
тыс.
руб.
План
2015,
тыс.
руб.
Вы
пол
не-
ние
пла
на,
%
Факт
2016,
тыс.
руб.
План
2016,
тыс.
руб.
Вы
пол
не-
ние
пла
на,
%
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
6535
6250
109
8800
8500
104
11 000
10 000
110
2
6 555
6 250
105
8 621
8500
101
12 300
12200
100
3
6 554
6 250
105
8 722
8500
103
14 000
12200
115
4
6 990
6 250
112
8 512
8500
100
15 000
14200
106
5
7 000
6 250
112
9 210
9000
102
15 238
15000
102
6
7 000
6 250
112
10 200
9000
113
16 780
15000
112
7
7 200
6 250
112
9 500
8500
112
18 250
15000
122
8
5 700
6 250
91
8 200
8000
103
14 500
14000
104
9
5 821
6 250
93
7 600
7500
101
14 500
11000
132
10
7 000
6 250
112
9820
8500
116
18 530
13000
142
11
6 521
6 250
104
9 200
8500
108
16 200
13000
125
12
6 254
6 250
100
8400
8000
105
13 000
12490
104
Итог
78 382
75 000
104
104 633
100 000
106
179298
157 000
114