33
В 2022 году затраты на формирование резерва для покрытия кредитных
убытков в амортизированной стоимости значительно возросли, увеличившись
на 209,9% с 138,6 млрд рублей в 2021 году до 429,7 млрд рублей в 2022 году.
Согласно МСФО, часть кредитного портфеля должна быть отражена в
отчетности по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
В отчетном периоде 2022 года отмечена отрицательная переоценка
таких кредитов, вызванная изменением их кредитного качества, и составившая
125,7 млрд рублей (в сравнении с 2,9 млрд рублей в 2020 году).
Рисунок 2.4– Динамика активов ПАО Сбербанк за 2020-2022 гг. в млрд.
руб.
18
.
В 2022 году стоимость кредитного риска по амортизированной
стоимости в кредитном портфеле возросла на 96 б. п. по сравнению с 2020
годом, достигнув отметки в 154 б. п. С учётом отрицательной переоценки
кредитов по справедливой стоимости, общая стоимость кредитного риска
увеличилась на 136 б. п., достигнув 192 б. п. в 2022 году (табл.2.2).
18
Сайт ПАО Сбербанк России (официальный сайт) - https://www.sberbank.ru
40257
41166
41872
2020 г. 2021 г. 2023 г.
34
Таблица 2.2
Расходы от создания резерва под кредитные убытки по портфелю
кредитов в ПАО Сбербанк за 2020-2022 гг
19
.
Показатель
Значение по годам
2020
2021
2022
Расходы от создания резервов под кредитные
убытки по портфелю кредитов по
амортизированной стоимости, млрд руб.
120,65
138,6
429,7
Переоценка кредитов по справедливой стоимости
вследствие изменения кредитного качества, млрд
руб.
2,9
3,6
125,7
Стоимость кредитного риска по кредитам по
амортизированной стоимости, поквартально, в б. п.
58
89
154
Совокупная стоимость кредитного риска (включая
переоценку кредитов по справедливой стоимости),
поквартально, в б. п
56
62
192
Динамика расходов от создания резервов под кредитные убытки по
портфелю кредитов по амортизированной стоимости в ПАО Сбербанк за 2020-
2022 гг. представлена рисунке 2.5.
Рисунок 2.5- Динамика расходов от создания резервов под кредитные
убытки по портфелю кредитов по амортизированной стоимости в ПАО
Сбербанк за 2020-2022 гг., млрд. руб.
19
Сайт ПАО Сбербанк России (официальный сайт) - https://www.sberbank.ru
120,65
138,6
429,7
2020 г. 2021 г. 2022 г.
35
Кредиты по справедливой стоимости в ПАО Сбербанк за 2020-2022 гг.
представлены в таблице 2.3.
Таблица 2.3
Кредиты по справедливой стоимости в ПАО Сбербанк за 2020-2022 гг., млрд.
руб.
Показатель
Значение по годам
2020
2021
2022
Коммерческое кредитование юридических лиц
10899,56
11 485,9
11 596,6
Проектное финансирование юридических лиц
3865,3
4245,4
5957,7
Кредитные карты и овердрафты
852,32
905,3
1145,1
ИТОГО
15617,18
16636,6
18699,4
Динамика кредитов по справедливой стоимости в ПАО Сбербанк за
2020-2022 гг. представлена на рисунке 2.6
Рисунок 2.6 Динамика кредитов по справедливой стоимости в ПАО
Сбербанк за 2020-2022 гг., млрд.руб.
За рассматриваемый период Аналитическим Кредитным Рейтинговым
Агентством был установлен кредитный рейтинг ПАО Сбербанк национальной
шкалы в категории ААА (RU), что подчёркивает высокий уровень
10899,563
11485,9
11596,6
3865,3
4245,4
5957,7
852,32
905,3
1145,1
2020 г. 2021 г. 2022 г.
Коммерческое кредитование юридических лиц Проектное финансирование юридических лиц
Кредитные карты и овердрафты
36
стабильности. Подробные рейтинги представлены в таблице 2.4 данного
исследования.
Таблица 2.4
Кредитный рейтинг ПАО Сбербанк в 2020-2022 гг
20
.
Период
Агентства
Долгосрочный рейтинг в
иностранной валюте
Рейтинги международных
обязательств
ПАО
Сбербанк
РФ
ПАО
Сбербанк
Еврооблигации
РФ
2020
Fitch Ratings
ВВВ-
ВВВ-
ВВВ-
ВВВ-
Moody s
Ва2
Ва1
Ва1
Ва1
2021
Fitch Ratings
ВВВ
ВВВ
ВВВ
ВВВ
Moody s
Ваа3
Ваа3
Ваа3
Ваа3
2022
Fitch Ratings
ВВВ
ВВВ
ВВВ
ВВВ
Moody s
Ваа3
Ваа3
Ваа3
Ваа3
Следовательно, ПАО Сбербанк представляет собой крупнейший
коммерческий банк, осуществляющий свою деятельность как на территории
России, так и за ее пределами. В результате развития пандемии в 2021 году
наблюдалось уменьшение промышленного производства ПАО Сбербанк, что
сказалось на снижении финансового показателя. Тем не менее, у банка
сохраняется устойчивый кредитный рейтинг, что свидетельствует о высокой
эффективности его кредитной политики.
2.2 Анализ кредитной политики ПАО Сбербанк
Ориентиры кредитной и процентной стратегии банка формулируются
Советом директоров Сбербанка РФ, руководствуясь действующим
законодательством Российской Федерации и нормативами Центрального
банка РФ. Ответственность за координацию вопросов, связанных с выдачей
20
Сайт ПАО Сбербанк России (официальный сайт) - https://www.sberbank.ru
37
кредитов, и принятие соответствующих решений лежит на плечах кредитно-
инвестиционного комитета.
Предоставление Сбербанком кредитов основано на учёте потребностей
заёмщиков в заёмных средствах, наличия гарантий и обеспечения для их
возврата своевременно и в полном объёме.
Сбербанк России, также, как и другие крупные финансовые учреждения,
участвует в процессе межбанковского кредитования. В рамках данной
деятельности предоставление ссуд в основном направлено на коммерческие
банки с сроком до 12 месяцев. Обеспечением этих ссуд служат гарантии,
залоги в виде имущества и ценных бумаг.
В настоящее время замечается тенденция к внедрению совместных
программ с ведущими коммерческими банками в различных отраслях. Эти
инициативы направлены на солидарное предоставление кредитов крупным
предприятиям народного хозяйства, согласно отзывам экспертов.
Одновременно с межбанковским кредитованием и кредитованием
юридических лиц Сбербанк предоставляет потребительские кредиты
населению.
Финансовые транзакции, связанные с кредитованием, представляют
собой деятельность, включённую в категорию наиболее рискованных
банковских операций. В связи с этим ключевым аспектом является
направленность кредитной политики банка на обеспечение надёжности
заёмщиков.
Применяемые методы представляют собой стандартные подходы к
управлению кредитными рисками, и они могут быть частью стратегии
управления рисками Сбербанка России. Рассмотрим каждый из них более
подробно:
- Внедрение новейших методов оценки рисков:
Внедрение современных методов оценки кредитных рисков позволяет
банку более точно определять вероятность невозврата ссудных средств
клиентами. Это может включать в себя использование статистических
38
моделей, аналитики данных и других технологий для более точного
прогнозирования рисков.
- Процедуры предупреждения риска, планирование и прогнозирование
уровня кредитного риска:
Разработка и реализация процедур предупреждения кредитных рисков
помогают банку рано выявлять потенциальные проблемы и разрабатывать
стратегии их предотвращения. Планирование и прогнозирование уровня
кредитного риска включают в себя оценку текущей ситуации и определение
будущих трендов.
- Установление лимитов кредитного риска:
Банк устанавливает лимиты на максимальный объем кредитного риска,
который он готов принять. Эти лимиты могут применяться к отдельным
клиентам, группам клиентов или к определенным видам операций.
- Структурирование сделок, управление обеспечением и гарантиями по
долговым сделкам:
Банк может структурировать сделки таким образом, чтобы уменьшить
риски. Это может включать в себя требования к предоставлению обеспечения
или гарантий со стороны заёмщиков.
- Мониторинг и контроль уровня кредитного риска, создание страховых
резервов возмещения потерь:
Банк регулярно мониторит свой портфель кредитов, оценивает
изменения в рискованности активов и поддерживает страховые резервы для
возможного возмещения потерь в случае дефолта заёмщиков.
Эти методы помогают банку эффективно управлять кредитными
рисками, минимизировать потери и обеспечивать устойчивость его
финансовой деятельности.
Основные цели банка в области управления кредитными рисками
включают в себя:
1. Обеспечение финансовой стабильности при расширении спектра
банковских продуктов.
39
2. Реализация комплексного подхода к управлению кредитными
рисками с акцентом на диверсификацию структуры кредитных портфелей.
3. Повышение точности оценки кредитных рисков и осуществление
действий по их эффективному управлению.
Банковская стратегия в сфере кредитования опирается на несколько
ключевых принципов, включающих в себя:
1. Использование современных методов, технологий и инструментов для
эффективного управления кредитными рисками.
2. Гарантирование точной, объективной и конкретной оценки кредитных
рисков на основе достоверной информации.
3. Интеграция методов управления кредитными рисками в общую
структуру управления банка для максимизации эффективности.
4. Введение единых правил разграничения полномочий по управлению
рисками для всех участников кредитных отношений.
5. Обеспечение независимости подразделений, ответственных за
контроль и оценку кредитных рисков.
6. Соблюдение всех требований и законодательных норм,
установленных Центральным Банком России.
7. Активный мониторинг и ограничение риска, а также систематическое
прогнозирование предполагаемых потерь.
В банке была разработана система установки лимитов, которая
базируется на ограничении кредитного риска в рамках кредитных операций и
сделок на финансовых рынках. Эта система включает в себя структурные
лимиты, лимиты полномочий, ограничения по концентрации рисков,
связанных с объёмом предоставленных заёмщикам кредитных продуктов, а
также лимиты на деятельность кредитующего подразделения.
В банке проводится оценка кредитного риска на различных уровнях.
Первый уровень – это общая оценка риска для всего банка.
На втором уровне проводится индивидуальная оценка для каждого
кредитного портфеля. Также осуществляется оценка риска для групп
40
контрагентов, географических регионов и видов экономической деятельности.
Такой подход позволяет банку более детально анализировать и управлять
кредитными рисками на различных уровнях его деятельности.
Внутри банковской структуры действует система внутренних
рейтингов. Эта система базируется на применении экономико-математических
моделей, принципов математической статистики и теории вероятности.
Механизм этой системы предоставляет возможность предсказывать
возможные финансовые трудности. Такой подход способствует более
эффективному контролю и управлению кредитным портфелем банка.
Оценка кредитных рисков контрагентов банка основана на различных
категориях клиентов. Среди них выделяются субъекты Российской Федерации
и муниципальные образования. Отдельно рассматриваются корпоративные
клиенты и представители малого бизнеса. Также учитывается оценка
кредитного риска физических лиц. Все эти факторы влияют на общую картину
и позволяют банку принимать информированные решения при
предоставлении кредитов.
Внутри банка определена процедура анализа различных аспектов,
которая описана в его внутренних документах. Эта процедура регулируется
стандартами и зависит от категории контрагентов. В рамках анализа
учитываются различные факторы, соответствующие установленным нормам и
требованиям, применяемым к соответствующей группе контрагентов.
Так обязательной оценке и контролю подлежат факторы риска, которые
связанны с:
- системой управления денежными потоками и финансовыми рисками;
- финансовым состоянием контрагента;
- структурой собственности, деловой репутацией, кредитной историей;
- информационной прозрачностью;
- позицией клиента в отрасли и регионе, наличием поддержки со
стороны государственных и муниципальных органов власти.
41
Путём анализа разнообразных факторов риска осуществляется оценка
вероятности возникновения финансовых трудностей у контрагентов и сделок.
Производится последующая рейтинговая классификация, являющаяся
логичным результатом данной оценки.
Основное внимание банка уделяется контролю за крупными
кредитными рисками, а также соблюдению требований Центрального банка
России при оценке и прогнозировании уровня рисков.
Минимизация риска невозврата средств по кредитам опирается на
наличие надёжных гарантий и обеспечения. Финансовые институты активно
применяют разнообразные формы обеспечения для эффективного управления
кредитным риском.
Ключевым критерием при этом является обеспечение или гарантия,
способные полностью покрыть общую сумму задолженности, включая
основной долг и начисленные проценты.
В банковских нормативах утверждена и успешно реализуется стратегия
уменьшения кредитного риска и повышения качества кредитного портфеля. В
данном контексте оценка ценности залога базируется на вероятности
эффективного погашения задолженности, соответствуя предварительно
прогнозируемой стоимости залога при применении процедур взыскания.
Критерии оценки залога охватывают аспекты, такие как его ликвидность,
достоверность стоимости, степень риска дефицита ценности и другие
существенные факторы.
В Сбербанке действует многоуровневая система полномочий по
рассмотрению кредитных заявок. Каждому подразделению банка назначен
уникальный профиль риска, который определяет его компетенцию в принятии
независимых решений по кредитованию. Такая организация способствует
оптимизации процессов выдачи кредитов и эффективному управлению
кредитными рисками.
Сбербанк регулярно следит за всеми этапами взыскания проблемных
долгов, предпринимая непрерывные мониторинговые действия. Основной
42
упор делается на максимальную автоматизацию и стандартизацию процессов
взыскания просроченных и проблемных задолженностей. Такой подход
направлен на исключение воздействия человеческого фактора на различных
уровнях и обеспечивает применение единых методов в данной сфере.
Для решения проблемы непогашенных долгов банк активно внедряет
различные методы и механизмы. В первую очередь, используется организация
выездов специалистов банка для личного общения с должниками. Также
применяются современные технологии дистанционных коммуникаций для
обеспечения эффективного взаимодействия с клиентами.
Важным инструментом в решении проблемы является проведение
процедур по реструктуризации задолженности. Банк стремится найти гибкие
и взаимовыгодные варианты погашения долга, учитывая финансовое
положение клиента. Кроме того, банк принимает активное участие в судебных
и исполнительных процессах для защиты своих интересов и взыскания
задолженности в соответствии с законодательством.
Все эти инструменты в совокупности составляют разнообразный набор
средств, направленных на эффективное управление проблемой непогашенных
долгов и обеспечение финансовой стабильности банка.
Выбор метода зависит от стратегии управления, которая учитывает
уровень риска. Каждый инструмент применяется с учётом текущей ситуации
и целей. Это обеспечивает эффективное регулирование проблемной
задолженности банка.
Так с 2016 года в Сбербанке с целью оптимизации и повышения
эффективности работы с проблемной задолженностью осуществлён переход
на новую целевую автоматизированную систему.
Кредитный портфель Сбербанка России представлен кредитами,
предоставленными кредитным организациям, прочим юридическим и
физическим лицам (табл. 2.5).