43
Таблица 2.5
Структура и динамика ссудной задолженности Сбербанка за 2020-2022 гг.
Показатели
Значение по годам
Изменения
2021/2020
Изменения
2022/2021
2020
2021
2022
млрд.
руб.
%
млрд.
руб.
%
Межбанковские
кредиты
972,4
1497,1
595,5
524,7
53,95
98,4
6,57
Кредиты юридическим
лицам
11648,2
12248,8
11327,5
600,6
5,16
-921,3
-7,52
Кредиты физическим лицам
4069,9
4134,8
4337,4
64,8
1,59
202,6
4,90
Итого ссудная
задолженность
16690,7
17880,6
17260,3
1190,0
7,13
-620,3
-3,47
Банк регулярно проводит исследования текущего процесса взыскания,
оценивая его соответствие рыночным тенденциям и международным
стандартам. После анализа вносятся необходимые коррективы с целью
улучшения эффективности взыскания, оптимизации процедур и повышения
уровня обслуживания клиентов.
В 2021 году банк зарегистрировал увеличение общей ссудной
задолженности на 7,13%.
Этот рост обусловлен увеличением объемов межбанковских кредитов на
53,95% и кредитов, предоставленных юридическим лицам, на 5,16%. В то
время как кредиты, выданные физическим лицам, увеличились всего на 1,59%.
Этот финансовый тренд отражает активность банка в различных
секторах кредитования.
Следует отметить, что небольшой рост кредитов для физических лиц
может указывать на относительную стабильность в этом сегменте рынка
кредитования.
Возможно, потребители проявляют более сдержанный интерес к
заёмным средствам, что может быть связано с текущей экономической
обстановкой или изменениями в потребительском поведении.
44
В 2022 году общая сумма долгов по займам сократилась на 3,47%,
причиной этому стало снижение объёма кредитов, предоставленных
юридическим лицам, на 7,52%.
Наиболее заметный рост отмечен в секторе межбанковских займов,
который увеличился на 6,57%.
Кредитная активность в отношении физических лиц также выросла, их
задолженность увеличилась на 4,9%.
Большинство ссудных обязательств приходится на предоставление
кредитов юридическим лицам. Как показали данные на конец 2022 года, доля
этих кредитов составила 65,63% от общего объёма ссудной задолженности
(рис. 2.6).
На втором месте по объёму заёмных средств находятся кредиты,
выданные физическим лицам, их доля составляет 25,13%. Межбанковские
кредиты занимают 9,24% от общего объёма заёмных средств ПАО «Сбербанк
России¬.
Рисунок 2.6- Структура ссудной задолженности ПАО Сбербанка за 2022 год,
%
21
21
Сайт ПАО Сбербанк России (официальный сайт) - https://www.sberbank.ru
9%
66%
25%
Межбанковские кредиты Кредиты юр.лицам Кредиты физическим лицам
45
В ходе анализа структуры и динамики кредитного портфеля банка,
предоставленного юридическими лицами, выявлены следующие тенденции за
анализируемый период.
В 2021 году общая сумма ссудной задолженности юридических лиц
возросла на 600,6 млрд рублей, что составляет 5,16% от предыдущего периода.
Приведённые данные указывают на увеличение финансовых обязательств
клиентов банка в указанном временном интервале.
Однако в 2022 году наметилась обратная динамика, поскольку общая
сумма ссудной задолженности сократилась на 921,3 млрд рублей, что
представляет собой уменьшение на 7,5% по сравнению с предыдущим
периодом.
Эти результаты могут быть связаны с различными экономическими
факторами, влияющими на финансовое положение юридических лиц, а также
эффективностью управления кредитным портфелем банка (табл. 2.8).
Таблица 2.8
Динамика и структура ссудной задолженности юридических лиц за 2020-
2022 гг., млрд. руб.
22
.
Показатели
Значение по годам
Изменения
2021/2020
Изменения
2022/2021
2020
2021
2022
млрд.
руб.
%
млрд.
руб.
%
1
2
3
4
5
6
7
8
Финансирование
текущей деятель-
ности
7107,5
8068,0
8043,37
960,54
13,51
-24,66
-0,31
Инвестиционное
и проектное
финансирование
4402,4
4117,0
3263,8
-285,4
-6,48
-853,2
-20,72
Кредитование в
рамках сделок
обратного РЕПО
29,3
56,5
12,71
-72,9
-56,33
-43,8
-77,50
22
Сайт ПАО Сбербанк России (официальный сайт) - https://www.sberbank.ru
46
Продолжение таблицы 2.8
1
2
3
4
5
6
7
8
Требования по
задолженностям,
образованным в
результате за-
ключения банком дого-
воров уступки
прав требования
9,0
7,2
7,6
-1,8
-19,76
0,4
4,8
Итого
11648,2
12248,8
11327,5
600,6
5,16
-921,3
-7,52
В 2022 году наблюдается рост ссудной задолженности юридических лиц
лишь по требованиям по договорам уступки прав требования – на 4,84%. В то
время как по остальным направлениям кредитования отмечается уменьшение.
Согласно данным рисунка 2.7, основной вклад в структуру ссудной
задолженности предприятий вносит финансирование текущей деятельности.
За период с 2020 по 2022 год доля этого вида кредитования увеличилась с
61,02% до 71,01%.
Рисунок 2.8-Структура кредитного портфеля юридических лиц за 2022 год, %
23
23
Сайт ПАО Сбербанк России (официальный сайт) - https://www.sberbank.ru
71,01
28,81
0,7
Финансирование текущей
деятельности
Инвестиционное и проектное
финансирование
Кредитование в рамках сделок
обратного репо
47
Анализ кредитного портфеля Банка по просроченным срокам погашения
(табл. 2.9) показал, что сумма просроченной ссудной задолженности в ПАО
«Сбербанк России¬ увеличивается в 2021 году на 170,9 млрд.руб. (или на
24,4%).
Наибольший прирост задолженности отмечается в группе кредитов с
просрочкой от 91 до 180 дней, что составляет 99,5%. В течение 2021 года
наблюдается снижение только по кредитам с просрочкой до 30 дней,
сократившимся на 20,9%.
По всем остальным категориям просроченных кредитов отмечается
увеличение. Кредиты с просрочкой от 31 до 90 дней увеличились на 18,5%, а
рост кредитов с просрочкой свыше 180 дней составил 52%.
Таблица 2.9
Динамика и структура просроченных кредитов в Сбербанке за 2020-2022 гг.,
млрд. руб.
Показатели
Значение по годам
Изменения
2021/2020
Изменения
2022/2021
2020
2021
2022
млрд.
руб.
%
млрд.
руб.
%
С задержкой платежа до
30 дней
254,4
201,2
152,3
-53,2
-20,90
-48,9
-24,30
С задержкой платежа от
31 до 90 дней
97,8
115,8
60,6
18,0
18,45
-55,1
-47,62
С задержкой от 91 до 180
дней
52,5
104,7
33,1
52,2
99,47
-71,6
-68,40
С задержкой свыше 180
дней
295,9
449,7
380,2
153,8
51,96
-69,5
-15,45
Итого
700,5
871,4
626,3
170,9
24,39
-245,1
-28,13
Динамика и структура просроченных кредитов в Сбербанке за 2020-2022
гг. представлена на рисунке 2.8.
В связи с этим отмечается уменьшение кредитов с просрочкой во всех
категориях, что свидетельствует о эффективности кредитной политики ПАО
«Сбербанк России¬.
48
Рисунок 2.8- Динамика и структура просроченных кредитов в Сбербанке
за 2020-2022 гг., млрд. руб.
Таким образом, исследование показывает, что кредитная политика
Сбербанка находится на достаточно высоком уровне.
Основную часть кредитного портфеля банка составляют кредиты с
рейтингом I, где вероятность финансовых потерь от невыполнения заёмщиком
обязательств равна нулю.
Доля просроченных кредитов в кредитном портфеле банка снижается,
что подтверждает правильность ведения банком кредитной политики.
2.3 Анализ системы оценки кредитоспособности потенциального
заемщика банка
С развитием финансовых операций у Сбербанка возникла
необходимость оценить кредитоспособность своего потенциального заемщика
перед заключением договора. В связи с этим были разработаны методы z-
скоринга для оценки кредитоспособности, регламентированы кредитные
254,4
201,2
152,3
97,8
115,8
60,6
52,5
104,7
33,1
295,9
449,7
380,2
2020 г. 2021 г. 2022 г.
С задержкой платежа до 30 дней С задержкой платежа от 31 до 90 дней
С задержкой от 91 до 180 дней С задержкой свыше 180 дней
49
риски и появились рейтинговые провайдеры, обеспечивающие определенный
уровень независимости.
В условиях сегодняшнего кризиса коммерческие банки характеризуются
низкой кредитной активностью, что связано с сокращением капитала в
результате увеличения затрат на формирование резервов и необходимостью
дополнительной рекапитализации, повышением нормативных требований к
оценке кредитного риска, ухудшением платежной дисциплины заемщиков.
Рост кризисных явлений в банковской системе отчасти обусловлен
влиянием макроэкономических факторов и ухудшением экономической и
политической ситуации в стране.
Это привело к снижению качества кредитного портфеля банковских
учреждений и увеличению уровня проблемных кредитов, что требует
трансформации существующих подходов к формированию кредитных
отношений с заемщиками и оценке кредитоспособности в сторону снижения
возможных банковских рисков.
В современных условиях оценка кредитоспособности заемщика
является важным инструментом выявления, анализа и управления кредитными
рисками, что выдвигает новые требования к аналитическому механизму
управления банком.
В финансовой сфере вероятность того, что потенциальный заемщик
окажется не в состоянии выполнить свои обязательства, обусловлена уровнем
продолжительных расчетов по финансовым операциям в рамках кредитной
деятельности и уровнем портфелей финансовых активов, в которых эмитент
финансовых инструментов может обанкротиться или не выполнить свои
обязательства.
Оценка кредитного риска – это деятельность по управлению рисками,
также используемая субъектами инфраструктуры финансового рынка, где для
определения уровня взносов в гарантийный фонд и/или клиринговых членов
этой клиринговой и расчетной системы используются различные методики
50
оценки кредитоспособности участников и/или клиринговых членов этой
клиринговой и расчетной системы. /или в маржинальный фонд.
Для вышеуказанных целей в деятельность Сбербанка по управлению
рисками включаются различные методы или методики оценки кредитного
риска потенциального заемщика, и в зависимости от результатов оценки банк
корректирует свое предложение финансовых услуг или продуктов и
максимальные уровни воздействия на различных физических лиц,
организаций или эмитентов.
При оценке потенциальных заемщиков в методологиях оценки
кредитного риска также учитываются особенности деятельности этой
организации, которые могут оказать негативное влияние на финансовую
устойчивость.
Таким образом, при оценке кредитного риска потенциального заемщика
учитываются и иные показатели, чем финансовые, учетные и пруденциальные
показатели, что может привести к увеличению воздействия рисков, которым
подвергается финансовый субъект.
Следует отметить, что процесс оценки кредитоспособности
потенциального заемщика включает в себя ряд обязательных этапов, на
каждом из которых важную роль играет информационная поддержка.
В целом информационное обеспечение, при оценке кредитного риска
потенциального заемщика, классифицируется по следующим
содержательным признакам:
1) статистическая информация;
2) административная информация;
3) массовая информация;
4) информация о деятельности органов
государственной власти и местного и регионального самоуправления;
5) нормативная информация;
6) персональная информация;
7) информация справочного и энциклопедического характера;
51
8) социологическая информация;
9) бухгалтерская информация.
По источникам формирования информационное обеспечение оценки
кредитоспособности заемщика подразделяется на внешнее и внутренний.
Информационное обеспечение оценки кредитоспособности заемщика
должно предоставлять следующую информацию для анализа:
1) порядок и особенности финансово-хозяйственной деятельности
заемщика;
2) владельцы бизнеса и их доля в бизнесе;
3) финансовые результаты заемщика;
4) перечень связанных сторон;
5) имущественное положение предприятия;
6) наличие залогового обеспечения по кредиту;
7) перспективы дальнейшего развития предприятия;
8) возможные риски.
Наиболее информативной формой является бухгалтерский баланс (отчет
о финансовом положении), который позволяет оценить управление
имуществом заемщика, его финансовые результаты, денежные потоки,
эффективность распределения капитала, его достаточность для текущей и
будущей деятельности, эффективность заимствования и многое другое.
Основываясь на информации бухгалтерского баланса, ПАО «Сбербанк¬
формирует решение о возможных рисках при предоставлении кредита.
Отчет о финансовых результатах является одним из важных источников
информации для оценки прибыльности предприятия. предприятие, которое
позволяет оценить динамику показателей прибыли и обосновать
формирование и распределение их фактического значения, оценить
возможные резервы дальнейшего роста прибыли и определить влияние
различных факторов на ее размер.
Важными источниками информации для оценки кредитоспособности
потенциального заемщика банка также являются данные управленческого
52
учета, которые дают возможность углубить уровень окончательных выводов о
возможности предоставления кредита, сформулированных на основе
финансовой отчетности.
В частности, для полноты оценки кредитоспособности целесообразно
требовать следующие формы документов внутреннего управленческого учета:
1) платежные документы для целевого направления кредитных средств
- договоры (соглашения), счета-фактуры, коносаменты;
2) бизнес-план, технико-экономическое обоснование (предоставляется
потенциальным заемщиком, если новая сфера деятельности финансируется за
счет кредитных средств и прогнозируемое увеличение среднемесячной
выручки (за счет развития нового направления бизнеса) превышает 40% от
среднемесячной выручки за анализируемый период);
3) копии договоров аренды помещений, транспортных средств,
оборудования и т.д. (предоставляются при наличии);
4) копии договоров о хозяйственной деятельности (предоставляются при
наличии);
5) отчет о независимой оценке имущества, предлагаемого ПАО
«Сбербанк¬ в качестве залога.
В ПАО «Сбербанк¬, помимо разделения источников информации на
внешние и внутренние, существуют и другие особенности классификации
информационного обеспечения оценки кредитоспособности заемщика, в
частности:
1) информация, полученная лично от кредитоспособности
потенциального заемщика банка.
2) информация, полученная в архивах банка.
По содержанию такая информация может быть внешней или
внутренней. Ее особенность заключается в том, что материалы формируются,
обрабатываются, контролируются и хранятся непосредственно ПАО
«Сбербанк¬.