55
После, он направляется в зону текущего ремонта ТР где устраняются
выявленные неисправности, после чего он попадает в зону хранения
автомобилей.
Форма организации работы с клиентами – договоры.
Взаимоотношения между покупателями и поставщиками возникают в
процессе купли-продажи и строятся на базе договора купли-продажи или
отдельного его вида – договора поставки. В договорах согласовываются
конкретные условия доставки и порядок приемки товаров. Основными
реквизитами договора поставки являются:
- наименование сторон;
- предмет договора;
- наименование товара;
- условия платежа и цены по договору поставки;
-сроки исполнения договорных обязательств; требования к упаковке товара;
-особенности страхования и транспортирования товара;
-основные принципы перехода права собственности на поставляемые
товары;
- порядок возмещения убытков;
- порядок рассмотрения споров.
В условиях производства контроль выполнения плана работ, сроков
выполнения и особенно качества продукции должен осуществляться на ранних
стадиях технологического процесса.
Торговый процесс.
Автомагазин будет предлагать широкий ассортимент автозапчастей для
грузовых автомобилей. Формирование ассортимента базируется на
покупательском спросе, в данный момент магазин предлагает такой ассортимент:
- амортизаторы;
- генераторы;
56
- карбюраторы;
- бензонасосы;
- термостаты;
- поршневые кольца;
- вкладыши коренные и шатунные;
- масляные насосы;
- трамблёры;
- катушка зажигания;
- бендикс;
- колодки тормозные;
- шланги тормозные;
- трапеция рулевая;
- рулевая рейка;
- помпы;
- вал рулевой;
- фильтра;
- блок предохранителей;
- крепёж (в ассортименте);
- фары;
- фонари;
- автохимия;
- автомасла;
- аксессуары и т.д.
Доставка товаров на данном предприятии будет осуществляться
децентрализованным способом, т.е. самовывоз. Поставка товара будет
производиться один раз в месяц, это удобно тем, что сохраняется уже
сформированный ассортимент и не происходит залеживания товара. Источником
товаров будет оптовый склад «Восход – Авто», который находится в г. Москва.
57
2.6 Разработка схемы финансирования проекта
Источником финансирования будут являться:
-Собственные средства руководителя проекта ООО «ТСС – Регион».
-Инвестиции одного или нескольких инвесторов.
Известно, что предприятия малого бизнеса в форме ООО, ОАО, АО и т.д.
вызывают большее доверие у инвесторов и банков, чем ИП, так как ИП отвечает
по своим обязательствам своим имуществом, а учредитель ООО только вкладом
в ООО.
3. Оценка экономической эффективности бизнес-плана ООО «ТСС-Регион»
3.1 Финансовый план
В затраты на ремонт входят:
затраты на проведение работ по перепланировке здания,
затраты на внутреннюю отделку помещения (в том числе сантехнические
работы),
Общая численность работающих — 33 человека, из них производственных
работников 25 человек, 7 АУП. Рабочий день — 8 часов при 22-х рабочих днях в
месяц.
Таблица 7
Профессионально-кадровый состав предприятия, его
численность, оплата труда
Название участка,
должность
Количество человек
Зарплата в руб.
а) АУП
— Директор
1
12 470
— Главный инженер
1
11 600
— Бухгалтер
1
11 600
— Маркетолог
1
11 600
— Мастер участка
диагностики
1
11 600
— Мастер кузовного
участка
1
11 600
— Мастер участка
антикоррозийной обработки
1
11 600
7
58
б) Сервисный участок -
Слесарь участка
диагностики
2
8 700
—Слесарь кузовного
участка
2
4 350
— Слесарь участка
антикоррозийной обработки
1
8 700
—Мойщики
4
2 610
Рабочие подготовительных
участков
5
92 800
Рабочие приемочных
участков
5
92 800
в) Торговая группа
— менеджер по закупкам
запчастей
1
8 700
— кладовщик
2
11 600
продавцы – консультанты
4
20 300
Итого:
33
238960,00
Уровень оплаты управленческого аппарата предусматривается окладами и
премиями по итогам работы за год. Вспомогательные рабочие (персонал) будут
также обеспечены окладами и премиями по итогам работы за определенный
период. Основные рабочие будут оплачиваться по повременно-премиальной
системе оплаты труда с пред усмотрением выполнения определенных норм и
качества труда.
В процессе становления и отработки технологических цепочек взаимосвязь
между производственными службами будет усовершенствоваться, поэтому форма
оплату труда всех категорий работников будет также пересматриваться в сторону
социальной обеспеченности.
Социальные льготы могут быть только рассмотрены по получении прибыли
предприятием с учетом погашения инвестиций.
На данный момент инициативная группа считает укомплектованность
кадрами на 40-60% и в короткий срок обеспечит предприятие всеми
необходимыми кадрами в полном составе с помощью своих личных связей, бирж
труда и другими организациями, занимающихся трудоустройством специалистов.
59
Подбор персонала будем производить через объявления в газеты. Затраты на
рекламу и подбор персона отображены в таблице 8.
Таблица 8
Затраты на печатную продукцию
Наименование
кол-во
Цена за выпуск,
руб.
Общая стоимость,
руб.
Газета «Народная
газета»
4 выпуска
2100-00
8400-00
Газета «Из рук в руки»
4 выпуска
1800-00
7200-00
Листовки
1000 шт.
7-50
7500-00
Газета «Все для Вас»
4 выпуска
100-00
400-00
Итого:
23500-00
Текущие затраты на открытие торгово – сервисного центра общие затраты
составляют: 387 673-00 рубля.
Формирование финансовых потоков
Составим отчет о прибылях и убытках и рассмотрим формирование
денежного потока проекта.
Прогнозная выручка от продажи представлена на основании исследования
рынка автозапчастей.
Прогнозная выручка от продажи представлена в таблице 9
Таблица 9
Прогнозная выручка от продажи, руб.
Год/месяц 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
1
600000 730000 730000 730000 730000 730000 730000 730000 730000 730000 730000 730000
2
700000 760000 760000 760000 760000 760000 760000 760000 760000 760000 760000 760000
3
720000 760000 760000 760000 760000 760000 760000 760000 740000 760000 760000 760000
4
730000 800000 800000 800000 800000 800000 800000 800000 760000 800000 800000 80000
Таким образом, за 1 год общая выручка составит 8630000 руб.
2 год – 9060000руб.
3 год –9060000руб.
4 год –9490000руб.
Рассмотрим формирование расходов торгово –сервисного предприятия.
Себестоимость продаж рассчитана в таблице 10.
60
Таблица 10
Себестоимость проданной продукции, руб.
Год/месяц 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
1
300000 365000 365000 365000 365000 365000 365000 365000 365000 365000 365000 365000
2
350000 380000 380000 380000 380000 380000 380000 380000 380000 380000 380000 380000
3
360000 380000 380000 380000 380000 380000 380000 380000 370000 380000 380000 380000
4
365000 400000 400000 400000 400000 400000 400000 400000 380000 400000 400000 400000
Общая себестоимость проданных товаров составляет:
1 год - 4315000 руб.
2 год- 4530000 руб.
3 год –4530000 руб.
4 год – 4745000 руб.
Наценка в среднем составит 50%. Прибыль от продаж представлена в
таблице 11
Таблица 11
Прибыль от продаж, руб.
Год/месяц 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
1
300000 365000 365000 365000 365000 365000 365000 365000 365000 365000 365000 365000
2
350000 380000 380000 380000 380000 380000 380000 380000 380000 380000 380000 380000
3
360000 380000 380000 380000 380000 380000 380000 380000 370000 380000 380000 380000
4
365000 400000 400000 400000 400000 400000 400000 400000 380000 400000 400000 400000
Таким образом, рентабельность продаж в среднем составляет 50%.
Так как торгово – сервисный центр рассматривает 2 варианта кредита на
разные суммы, то соответственно и суммы платежа по кредитам будут разными.
Данные расчетов платежей по кредитам представим в таблице 12
Таблица 12
Платежи по кредитам
Показатели
1 год
2 год
3 год
4 год
Итого.
Тыс. руб.
1 вариант
279,816
61
Возврат кредита
129,53
129,53
129,53
388,59
Проценты
12,95
12,95
12,95
38,85
2 вариант
393,52
Возврат кредита
98,38
98,38
98,38
98,38
393,52
Проценты
9,83
9,83
9,83
9,83
39,35
Таким образом, в данной таблице рассчитаны платежи по 2 вариантам
кредитов и соответственно проценты за пользование кредитом по ставке 17%
годовых.
Составим отчет о прибылях и убытках на 4 года в таблице 13
Таблица 13
Отчет о финансовых результатах на 4 года
Показатели/года
1 год
2 год
3 год
4 год
Выручка, руб.
8630000
9060000
9060000
9490000
Себестоимость продаж
4315000
4530000
4530000
4745000
Коммерческие и
управленческие расходы
2827200
2827200
2827200
2827200
Прибыль от продаж
1487800
1702800
1702800
1917800
Платежи по кредитам
1 вариант
142480
142480
142480
0
2 вариант
108210
108210
108210
108210
Прибыль до налогообложения
1 вариант
1345320
1560320
1560320
1917800
2 вариант
1379590
1594590
1594590
1809590
Налог на прибыль 20%
1вариант
322876,8
374476,8
374476,8
460272
2вариант
331101,6
382701,6
382701,6
434301,6
Чистая прибыль
1вариант
1130718,1
1294118,1
1294118,1
1457528
2 вариант
1130720,5
1294120,5
1294120,5
1457520,5
62
Отчет о движении денежных средств - важнейшая форма оценки
инвестиционного проекта. Именно она олицетворяет собой вышеупомянутый
"бюджетный подход" при определении финансовой состоятельности проекта.
Составим Отчет о движении денежных средств в 2 вариантах в таблице 14
Таблица 14
Отчет о движении денежных средств в 2 вариантах
Показатели, руб.
1 год
2 год
3 год
4 год
Инвестиционная деятельность
Инвестиции в основной капитал
1 вари ант
388590
2 вариант
393520
Финансовая деятельность
Собственные средства
-
Кредит банка
1 вари ант
38859
2 вариант
393520
Возврат кредита
1 вари ант
129530
129530
129530
2 вариант
98380
98380
98380
98380
Операционная деятельность
Доход от продаж
8630000
9060000
9060000
9490000
Себестоимость общая (включая
коммерческие и управленческие
расходы)
7142200
7357200
7357200
7572200
Издержки за пользование
кредитом
1 вариант
12,95
12,95
12,95
2вариант
9,83
9,83
9,83
9,83
Прибыль до налогообложения
1 вариант
1487787,1
1702787,0
1702787,0
1917800
2 вариант
1487790,1
1702790,1
1702790,1
1917790,1
Налог на прибыль 20%
1вариант
357068,8
408668,8
408668,8
460272
2 вариант
357069,6
408669,6
408669,6
460269,6
Доход от операционной
деятельности
1 вариант
1130718,1
1294118,1
1294118,1
1457528
63
2 вариант
1130720,5
1294120,5
1294120,5
1457520,5
Поток реальных денег
1вариант
1001188,1
1164588,1
1164588,1
1457528
2 вариант
1032340,5
1195740,5
1195740,5
1359140,5
3
3.2 Оценка экономической эффективности от реализации проекта
В процессе своего осуществления инвестиционный проект должен
обеспечивать достижение двух главных целей бизнеса: получение приемлемой
прибыли на вложенный капитал и поддержание устойчивого финансового
состояния. Проблема оценки привлекательности инвестиционного проекта
заключается в определении уровня его доходности (нормы прибыли).
В мировой практике в настоящее время употребляются следующие
дисконтированные критерии:
1. Чистая текущая стоимость ЧТС = ЧДД – инвестиционные затраты по
проекту
2. Индекс прибыльности (Ип)
- К
д –
коэффициент дисконтирования
- ЧДД – чистый дисконтированный доход
- ЧДД = Доходы от операционной деятельности *Кд
Проведем расчеты по эффективности инвестиционных проектов.
К
д
= 1 / (1+r)
n
К
1
= 1 / (1+0,17)
0
= 0,8547
К
2
= 1 / (1+0,17)
2
= 1/1,3689=0,7305
К
3
= 1 / (1+0,17)
3
= 1/1,6016=0,6243
К
4
= 1 / (1+0,17)
4
= 1/1,8738=0,5336
Конечные данные представим в таблице 15
64
Таблица 15
Расчет чистой текущей стоимости (ЧТС)
Показатели, руб.
1 год
2 год
3год
4 год
Доходы по операционной деятельности
1вариант
1130718,15
1294118,15
1294118,15
1457528
2 вариант
1130720,52
1294120,52
1294120,52
1457520,53
Кд
0,8547
0,7305
0,6243
0,5336
ЧДД
1 вариант
966424,8
945353,3
807917,9
777736,9
2 вариант
966426,8
945355,1
807919,4
777732,9
ЧТС
1 вариант
577834,8
2 вариант
572906,8
Пример расчета по 1 варианту кредита за 1 год:
Кредит: 279816 руб.
ЧДД = 1130720,91*0,8547 = 966427,162 руб.
ЧТС = 966427,162-279816 = 686611,162 руб.
Остальные года рассчитываются аналогично. Таким образом, все вариант
кредитов имеют положительное сальдо чистой текущей стоимости, а это значит,
что все инвестиционные проекты окупятся за 1 год.
Рассмотрим более подробно по месяцам в таблице 16