54
В качестве предпрогнозной базы выступают статистические данные об
источниках кредитных ресурсов. Состав и структура привлеченных средств
банка в динамике представлена в таблице 7.
Таблица 7
Состав и структура привлеченных средств
Показатель
2014 г.,
тыс.руб.
Удель
ный
вес %
2015 г.,
тыс.руб.
Удель
ный
вес %
2016 г.,
тыс.руб.
Удель
ный
вес %
Средства кредитных
организаций
143 758
6,3
366 503
13,9
374 998
12,6
Депозиты
юридических лиц
192 317
8,4
265 395
10,0
383 645
12,9
Депозиты физических
лиц
320 630
13,9
432 173
16,3
508 909
17,1
Собственные векселя
114 184
5,0
118 495
4,5
198 903
6,7
Расчетные и текущие
счета
1 527 695
66,5
1 462 965
55,3
1 516 593
50,8
Всего
2 298 584
100
2 645 529
100
2 983 049
100
В течение 2014-2016гг. привлеченные средства Банка увеличились с
2298584 тыс. руб. - до 2983049 тыс.руб., или на 684465 тыс.руб. С целью
расширения активных операций, инвестиций в реальный сектор экономики,
кредитования населения основными приоритетами при формировании
ресурсной базы на 2015 год являются: снижение общей стоимости ресурсов,
удлинение сроков привлечения средств, оптимизация структуры привлеченных
средств по параметрам «цена - срок - риск досрочного отзыва» [53].
Таблица 8
Состав и структура размещенных средств
Показатель
2014 г.,
тыс.руб.
Удел.
вес %
2015 г.,
тыс.руб.
Удел.
вес %
2016 г.,
тыс.руб.
Удел.
вес %
Денежные средства и
счета в ЦБ РФ
492 754
20,3
511 967
18,4
431 204
13,7
Средства в кредитных
организациях
23 854
1,0
31 345
1,1
63 390
2,0
Ссудная
задолженность
1 525
230
63,0
1 770
616
64
1 868
316
59,2
Вложения в
государственные и
прочие ценные бумаги
88 696
3,7
96 009
3,5
272 137
8,6
Основные средства
112 542
4,6
126 859
4,6
141 770
4,5
Прочие активы
179 408
7,4
241 833
8,7
379 331
12,0
Всего
2 422
484
100
2 778
629
100
3 156
149
100
55
За 2014-2016гг. ссудная задолженность филиала выросла на 343086 тыс.
руб. Количество договоров кредитования увеличилось на 10 454 и на конец
года действовало 15 697 договоров.
Непрерывное интерес уделяется контролированию из-за сосредоточения
рисков, улучшается руководство пластиковыми рисками, берутся мероприятия
согласно их минимизации, сбалансированности пластиковых инвестиций и
завлеченных ресурсов. Вследствие результативного пластикового прогноза,
подходящим способам взыскания просроченной задолженности и отчетливо
скоординированной труде подразделений банк никак не разрешил повышения
части просроченной ссудной задолженности в пластиковом портфель (0,25% с
пластикового портфель) [53].
Таблица 9
Нормативы расходов по обеспечению функционирования
Статья затрат
Норматив расхода на 1 руб.
банковских услуг, коп.
Расходы на аренду транспорта для
перевозки ценностей и банковс-
ких документов
0,51
Расходы по изготовлению,
приобретению и пересылке
бланков, магнитных лент и т.д.
0,16
На оплату услуг вычислительного
центра
0,24
Почтовые и телеграфные расходы
0,32
Кредитные операции банка занимают наибольший удельный вес в общем
объеме проводимых операций, но их доля снижается. Доля операций с ценными
бумагами напротив растет.
Таблица 10
Численность и оклады сотрудников
Должность
Количество
человек
Оклад, руб.
Директор филиала
1
242000
Заместитель директора филиала
3
128000
Главный бухгалтер
1
125000
Бухгалтер
5
120000
Начальник отдела
4
122000
Старший оператор
6
48000
Оператор
18
42500
56
Продолжение таблицы
Должность
Количество
человек
Оклад, руб.
Старший кассир
1
38000
Кассир
4
37200
Специалист по финансовым
вопросам
2
37500
Специалист-аналитик по риску
3
37500
Специалист-аналитик по работе с
клиентами
4
37800
Охрана
6
26500
Технический работник
2
14000
Стоимость основных средств и нормы амортизационных отчислений
представлены в таблице 11.
Таблица 11
Стоимость основных средств и нормы амортизационных отчислений
Вид основных средств
Среднегодовая
стоимость,
тыс.руб.
Нормы
отчислений, %
Здания, сооружения
11854
5
Кассовое оборудование
5642
15
Сейфы и пр.
6483
15
Вычислительная и оргтехника
287
25
Транспортные средства
854
25
Офисная мебель
136
25
Итого
25256
Таким образом, наращивание ресурсной базы путем привлечения средств,
предприятий и организаций в депозиты юридических лиц является одним из
основных элементов депозитной политики, поскольку данные операции имеют
большое значение при среднесрочном и долгосрочном кредитовании
предприятий и населения.
2.4 Общие положения по осуществлению переводов коммерческим банком
Общие положения по осуществлению переводов коммерческим банком
осуществляются на основании «Положения о правилах осуществления
перевода денежных средств» (утв. Банком России 19.06.2016 N 383-П) (ред. от
57
29.04.2016) разработанного на основании ФЗ N 161-ФЗ «О национальной
платежной системе», ФЗ N 86-ФЗ «О Центральном банке РФ».
Перевод денежных средств осуществляется в рамках следующих форм
безналичных расчетов.
Рисунок 6-Формы безналичных расчетов
Формы безналичных расчетов избираются плательщиками, получателями
средств самостоятельно и могут предусматриваться договорами, заключаемыми
ими со своими контрагентами (далее - основной договор)рисунок 7
Рисунок 7- Субъекты, являющиеся плательщиками/получателями
денежных средств
58
Взыскатели средств могут являться получателями средств. По
распоряжениям взыскателей средств, в том числе органов принудительного
исполнения, налоговых органов, получателем средств может быть также орган,
которому в соответствии с федеральным законом осуществляется перевод
взысканных денежных средств.
Взыскатель средств в распоряжении, направляемом с исполнительным
документом о взыскании, указывает получателем средств себя или орган,
которому в соответствии с федеральным законом осуществляется перевод
взысканных денежных средств в рисунке 8
Рисунок 8 Виды перевода денежных средств по банковским счетам
посредством списания
Перевод денежных средств может быть осуществлен банком с
последующим возмещением в соответствии с договором банком плательщика
денежных средств в размере сумм распоряжений, исполненных банком
получателя средств.
Перевод денежных средств может осуществляться с участием банка, не
являющегося банком плательщика и банком получателя средств (далее - банк-
посредник).
ВИДЫ
Списания денежных средств с
банковских счетов плательщиков и
зачисление денежных средств на
банковские счета поручителей
Списания денежных средств с
банковских счетов плательщиков и
выдачи наличных денежных средств
получателям средств –физическим
лицам
Списание денежных средств с
банковских счетов плательщиков и
увеличения остатка электронных
денежных средств получателей средств
59
Перевод денежных средств осуществляется банками по распоряжениям
клиентов, взыскателей средств, банков в электронном виде, в том числе с
использованием электронных средств платежа, или на бумажных носителях.
Платежные поручения, инкассовые поручения, платежные требования,
платежные ордера, банковские ордера являются расчетными (платежными)
документами.
В основе постановления получателя денег, в этом количестве в варианте
положения, либо соглашения с ним центробанк получателя денег способен
быть постановление (постановления) и реализовывать единовременное и (либо)
периодическое представление постановлений получателя денег к банковскому
счету плательщика, раскрытому в данном либо другом банке, либо в мишенях
реализации перехода электрических валютных денег плательщика в
конкретную дату и (либо) промежуток, присутствие пришествии конкретных
постановлением либо соглашением обстоятельств в сумме, характеризуемой
получателем денег.
Плательщик может составлять в соответствии с договором распоряжение
на общую сумму с реестром, в который включаются распоряжения одной
группы очередности, в целях осуществления перевода денежных средств
нескольким получателям средств, обслуживаемым одним банком.
В случаях, предусмотренных договором, плательщик может составлять
распоряжение на общую сумму с реестром в целях осуществления перевода
денежных средств нескольким получателям средств, обслуживаемым разными
банками.
Получатель средств может составлять в соответствии с договором
распоряжение на общую сумму с реестром, в который включаются
распоряжения одной группы очередности, в котором указываются
плательщики, обслуживаемые одним банком.
В случаях, предусмотренных договором, получатель средств может
составлять распоряжение, в котором указывается информация о плательщиках,
обслуживаемых разными банками [13, с.21].
60
В реестре указываются сведения о банках получателей средств (банках
плательщиков), получателях средств (плательщиках), суммы согласно
получателям средств (плательщикам), даты, номера распоряжений и назначение
платежа (назначения платежей), а кроме того единое число постановлений.
Если госреестр посылается в отдельности с постановления в единую
необходимую сумму, в таком случае в немой указываются единая совокупность
постановлений, введенных в госреестр, а кроме того госномер и число
постановления в единую необходимую сумму.
Сумма, отмеченная в реестре, обязана отвечать сумме, показанной в
директиве в единую необходимую сумму.
В реестре налогоплательщик (адресат денег) способен согласно
согласовыванию с банком определить вспомогательную данные.
Банк в основе установленных к выполнению постановлений,
постановлений в единую необходимую сумму с реестрами, презентоваными в
центробанк, способен быть постановление в единую необходимую сумму с
реестром, в какой вводятся постановления одной категории
последовательности [47, с.84].
В реестре указываются единая совокупность и единое число
постановлений, сведения о плательщиках либо плательщике (в
предустановленных федерационным законодательством либо соглашением
вариантах), получателях денег либо получателе денег, обслуживаемых
сведениям либо иным банком, включающая предустановленные соглашением
обстановка, довольные с целью зачисления валютных денег в банковские
немерено получателей денег, выдачи доступных валютных денег получателям
денег, совокупность любого постановления.
Таким способом, Единые утверждения согласно исполнению переводов
торговым банком исполняются в основе «Утверждения о законах реализации
перехода валютных денег» (утв. Банком Российской федерации 19.06.2016 N
383-П) (ред. с 29.04.2016) созданного в основе ФЗ N 161-ФЗ «О национальной
платежной системе», ФЗ N 86-ФЗ «О Центральном банке РФ».
61
2.5. Понятие инкассации наличных денег в коммерческом банке
В соответствии с положением Банка России от 12.10.2015 № 373-П «О
порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на
территории Российской Федерации» все организации обязаны сдавать в
учреждения банков поступающие в их кассы наличные денежные средства
сверх установленного лимита остатка наличных денежных средств для
последующего зачисления на их счета [47, с.97].
Сдача денежных средств на соответствующие счета в банках может
производиться следующими способами, представленными на рисунке 9.
Рисунок 9 - Способы сдачи денежных средств на счета в
банках
Понятие «инкассация денежных средств» означает «сбор, доставку
наличных денег клиентов в кредитную организацию, ее структурные
подразделении, в том числе сданных клиентами через автоматические сейфы, с
последующим зачислением (перечислением) их сумм на банковские счета,
62
счета по вкладам (депозитам) клиентов, открытые в этих или иных кредитных
организациях». При этом инкассация является банковской операцией, а ее
правовое регулирование осуществляется актами о банковской деятельности.
Рисунок 10 - Сумки для инкассации денежных средств
Использование услуг инкассации позволит сэкономить рабочее время,
снимет ответственность с сотрудников за сохранность наличности. Цена на
данную услугу невелика и полностью оправдана преимуществами инкассации
денежной наличности.
Важно отметить, что индивидуальные предприниматели и небольшие
фирмы могут уменьшить расходы на инкассацию, если они находятся в одном
здании, используют одну службу инкассации и сдают наличность в одно время.
Для инкассации наличных денег на каждую организацию в кредитной
организации оформляются явочные карточки.
Количество порожних сумок, выдаваемых организации, определяется
кредитной организацией с учетом объема инкассируемых наличных денег.
Каждой сумке присваивается индивидуальный номер.
Руководитель инкассации составляет маршруты инкассации наличных
денег и графики заездов инкассаторских работников в организации.
Руководителем инкассации (дежурным инкассаторским работником)
заполняется справка, которая передается в кредитную организацию.
63
Инкассаторские работники перед выездом на маршрут инкассации
наличных денег получают порожние сумки, доверенности на перевозку
наличных денег, инкассацию наличных денег, штамп, ключи и явочные
карточки.
Перед получением в компании сумки с наличными деньгами
инкассаторский сотрудник предъявляет кассовому рабочему компании
документы: явочную карточку и порожнюю сумку.
Кассовый сотрудник организации предъявляет инкассаторскому рабочему
образец пломбы, представляет сумку с наличными деньгами, а кроме того
накладную к сумке и квитанцию к сумке. При приеме в организации сумки с
наличными деньгами инкассаторский сотрудник в присутствии кассового
сотрудника организации проводит проверку целостность сумки и пломбы,
соотношение пломбы имеющемуся образцу, точность наполнения накладной к
сумке и квитанции к сумочке. Уже после наполнения прибыльным
сотрудником компании явочной карточки инкассаторный сотрудник в наличии
прибыльного сотрудника организации проводит проверку соответствие сумм
доступных денег, проставленных в явочной карточке, накладной к сумке.
Рисунок 11 - Организация перемещения наличности
инкассаторами
При приеме сумки с наличными средствами инкассаторский сотрудник
подписывает квитанцию к сумке, проставляет оттиск штампа, дату приема