5
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………..6
Глава 1. Теоретические основы кредитной деятельности коммерческого
банка…………………………………………………………………..…………...8
1.1 Сущность кредитной деятельности как одного из основных видов услуг
коммерческих банков……………………………………………………………..8
1.2 Законодательные и нормативные основы кредитной деятельности…..…15
1.3 Роль кредитной политики в организации кредитного процесса…………….23
Глава 2. Анализ современного состояния рынка кредитования физических
лиц в России……………………………………………….….………………….27
2.1 Современные тенденции кредитования физических лиц…………….…..27
2.2 Основные проблемы осуществления кредитования физических лиц…....34
2.3 Перспективы развития кредитных операций коммерческих банков с
частными лицами………………………………………………………………...38
Глава 3. Анализ кредитования частных лиц в АО «Россельхозбанк»………..45
3.1 Анализ кредитной политики АО «Россельхозбанк» и его кредитной
деятельности……………………………………………………………………...4
5
3.2 Особенности организации кредитного процесса в АО
«Россельхозбанк»………………………………………………………………..52
3.3 Рекомендации по оптимизации кредитного процесса в АО
«Россельхозбанк»……………………………………………………………..…59
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………….66
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ………………………….…69
ПРИЛОЖЕНИЕ………………………………………………………………….….73
6
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы. Удовлетворение кредитных потребностей является
перспективным направлением банковской деятельности. При этом, для Банка
одним из основных способов оптимизации кредитного процесса является
тщательный отбор потенциальных заемщиков. Для этого используются
различные методики анализа финансового положения клиентов и
статистические модели. Будущие клиенты банка, на основе представленных
ими материалов, подразделяются на надежных, для которых опасность
банкротства маловероятна, и ненадежных, подверженных риску банкротства.
При решении вопроса о предоставлении или продлении кредита,
определении условий кредитования, оценке доверия к предприятию как к
клиенту, с целью предотвращения или снижения кредитного риска Банк
обязан определить его кредитоспособность.
Банковская система считается важнейшей составляющей системы
национальной экономики. Кредитные посредники осуществляют
специфические функции, которые заключаются в возможности накоплять
потоки денежных средств и реализовывать их перераспределение между
разделами экономики в отраслевом и территориальном аспектах. Реализуя
эти функции, банки должны содействовать устойчивому экономическому
подъему.
Банковская система считается одним из важных секторов экономики
государства. Оказывая услуги физическим и юридическим лицам, банки
создают часть валового национального продукта; направляя денежные
потоки банки, представляются ключевым звеном денежной инфраструктуры
народного хозяйства; чувствительно реагируя на перемены экономической
конъюнктуры, под воздействиями государственных органов управления,
банки представляются проводниками стабилизационной финансовой
политики страны.
7
Кредитование считается той банковской услугой, какая приносит
наибольший объем прибыли. Но при совершении кредитных кампаний у
банка появляются высокие риски.
Кредитная политика необходима банкам, прежде всего потому, что
позволяет рационально организовать и регулировать взаимоотношения
между банком и его клиентами по поводу предоставления денежных средств
в ссуду с последующим возвратом как основного долга по ссуде, так и
причитающихся процентов. Поэтому кредитную политику можно определить
как стратегию и тактику банка в области кредитных операций.
Целью работы является выявление путей оптимизации кредитного
процесса для частных лиц на примере АО Россельхозбанк.
Для достижения данной цели необходимо решить следующие задачи:
- рассмотреть теоретические основы понятия кредитных отношений в
рыночной экономике;
- рассмотреть методы кредитного процесса;
- Рассмотреть кредитные операции банка, анализ кредитных отношений
- оценить кредитоспособность заемщика;
- совершенствовать методику оптимизации кредитного процесса.
Объектом исследования данной работы являются методики
оптимизации кредитного процесса.
Предметом исследования является оптимизация кредитного процесса на
примере банка.
Методы, используемые приоценки оптимизации кредитного процесса
Банка - это метод финансовых коэффициентов, комплексный анализ.
Источниками информации послужили статистическая информация
банков, данные Федеральной службы государственной статистики, Банка
России, нормативно-правовые акты Российской Федерации, публикации
периодической печати, ресурсы сети Интернет.
8
Глава 1. Теоретические основы кредитной деятельности
коммерческого банка
1.1 Сущность кредитной деятельности как одного из основных видов
услуг коммерческих банков
Деньги в рыночной экономике должны находиться в постоянном обороте.
Временно свободные денежные средства поступают на рынок ссудных
капиталов, аккумулируются в кредитно-финансовых учреждениях, а затем
эффективно пускаются в дело, размещаются в тех отраслях экономики, где
есть потребность в дополнительных капиталовложениях.
У денег, как товар, могут продаваться и покупаться. Процесс купли-продажи
денег получил специфическое название — кредит. Латинское слово
«crednjum» имеет двоякое значение. С одной стороны, оно означает
«доверяю», «верю». С другой – переводится как «долг» или «ссуда».
1
Кредит - это разновидность экономической сделки, договор между
юридическими и физическими лицами о займе, или ссуде. Один из партнеров
(кредитор) предоставляет другому (заемщику) деньги (в некоторых случаях
имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной
стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента. Срочность,
возвратность и, как правило, платность - принципиальные характеристики
кредита.
Кредит представляет собой форму движения судного капитала, то
есть денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Он обеспечивает
трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения
между кредиторами и заемщиками. При помощи кредита свободные
денежные капиталы и доходы предприятий, граждан и государства
аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который за плату
передается во временное пользование. Необходимость и возможность
1
Белозеров С.А. Банковское дело: Учебник / С.А. Белозеров, О.В. Мотовилов. - М.: Проспект, 2015. - 408c.
9
кредита обусловлена закономерностями кругооборота и оборота капитала в
процессе воспроизводства: на одних участках высвобождаются временно
свободные средства, которые выступают как источник кредита, на других
возникает потребность в них.
2
Сущность кредита проявляется в его функциях. В свою очередь
функция кредита есть проявление его сущности, выражение общественного
назначения кредита. Посредством использования функций кредита
предприятия различных форм собственности и общество в целом добиваются
эффективности производства, ускорения обращения и роста доходов.
Выяснение функций кредита имеет большое практическое значение,
поскольку это позволяет использовать его наиболее эффективно.
Кредит выполняет следующие три основные функции:
3
.
- распределительную;
- эмиссионную;
-контрольную.
Распределительная функция кредита заключается в распределении
на возвратной основе денежных средств. Она проявляется при аккумуляции
средств, а также при их размещении. Конкретно эта функция проявляется в
процессе временного предоставления средств предприятиям и организациям
для удовлетворения их потребностей в денежных ресурсах. Предприятия,
таким образом, обеспечиваются необходимым оборотным капиталом и
ресурсами для инвестиций.
Содержание эмиссионной функции заключается в создании
кредитных средств обращения наличных денег. Она проявляется в том, что в
процессе кредитования создаются платежные средства, то есть оборот наряду
с деньгами в наличной форме входят также деньги в безналичной форме.
2
Валенцева Н.И. Банковское дело: Учебник / О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева; Под ред. О.И. Лаврушина. -
М.: КноРус, 2013 - 800c.
3
Жуков Е.Ф. Банковское дело: Учебник / Е.Ф. Жуков. - Люберцы: Юрайт, 2015. - 591 c.
10
Действие данной функции проявляется и тогда, когда на основе замещения
наличных денег происходят безналичные расчеты.
Содержание контрольной функции состоит в осуществлении
контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов.
Действие этой функции проявляется в том, что в хозяйстве, получившем
кредит, осуществляется всесторонний контроль рублем. Именно на базе
кредитных отношений строится наблюдение за деятельностью заемщиков и
кредиторов, оценивается кредитоспособность и платежеспособность
предприятий. Ведь любой кредитор-банк или предприниматель - через ссуду
своими методами контролирует состояние заемщика, стремясь обеспечить
своевременный возврат ссуды, предотвратить несвоевременный возврат
долга
4
.
При кредитных сделках должны соблюдаться важнейшие принципы,
то есть главные правила, которые позволяют обеспечивать возвратное
движение средств. На основе этих принципов устанавливаются порядок
выдачи и погашения ссуд, их документальное оформление. Эти положения и
правила определяются природой, ролью, функциями кредита и теми
конкретными общественными условиями, в которых они проявляются.
5
Банковское кредитование всегда осуществляется при строгом
соблюдении принципов кредитования, которые представляют собой
требования к организации кредитного процесса и являются исходными
правилами использования определенной формы кредита, обеспечивающими
его возвратное движение
6
.
К принципам кредитования, в том числе и ипотечного жилищного,
относятся: возвратность, срочность кредитования; целевой характер,
4
Беляев М.К., Ермаков С.Л. Банковское регулирование в России. От прошлого к будущему. - М.: Анкил,
2013 – 290с.
5
Абрюкина М.С. «Финансовый анализ коммерческой деятельности» - М.: Финпрес, 2013 – 311с.
6
см. сноску 4
11
обеспечен-ность кредита; платность банковских ссуд, дифференцированный
характер кредитования.
Кредитная политика – это проводимая банками политика
кредитования, включающая: условия и методы предоставления внутренних и
внешних кредитов, масштабы кредитования; взимание платы за кредит;
предоставление льготных кредитов; целевую ориентацию кредитов.
На практике кредитная политика представляет собой официальный
документ, где изложена философия кредитной деятельности. Принимается
она советом директоров банка, и именно через нее делегируются полномочия
исполнителям — сотрудникам кредитных подразделений. Но, хотя кредитная
политика и помогает персоналу выполнять свои функции, она не может и не
должна подменять собой разумную инициативу при текущих ссудных
операциях. Политика — это общее руководство, коррективы в процессе ее
реализации вполне допустимы, но должны быть оправданны. Если
кредитные работники хорошо знают политику банка в этой области и
активно ее воплощают, время от времени обязательно возникает
необходимость в каких-то изменениях, соответствующих внутренним и
внешним переменам.
Кредитная политика, как и любая другая, должна основываться на
реальности. Например, не имеет смысла заявлять, будто банк намерен
выдавать только краткосрочные кредиты для покупки оборотных средств, с
погашением за счет оборота этих активов, если текущая рыночная ситуация
дает мало шансов на развитие такого рода деятельности.
7
Коммерческий кредит может быть предоставлен покупателем
продавцу в виде аванса, или предварительной оплаты товаров, либо
предоставления продавцом покупателю отсрочки оплаты приобретенных
товаров. К коммерческому кредиту применяются нормы о кредите, если иное
не предусмотрено правилами о договоре, из которого возникло
7
Лаврушина О.И. «Деньги. Кредит. Банки» 2-е изд. М.: «Финансы и статистика», 2011 – 348с.
12
соответствующее обязательство, и не противоречит существу такого
обязательства
8
.
Сторонами может быть заключен договор, предусматривающий
обязанность одной стороны предоставить другой стороне вещи,
определенные родовыми признаками (договор товарного кредита). К такому
договору применяются правила о кредитном договоре, если иное не
предусмотрено договором, или не вытекает из существа обязательства.
Основным источником привлечения денежных средств гражданами и
организациями является банковское кредитование. Коммерческие банки
являются посредниками на рынке капитала. Они привлекают временно
свободные денежные средства одних лиц и предоставляют их другим лицам,
нуждающимся в заемных средствах. Отношения коммерческих банков с
клиентами регулируются кредитным договором.
9
Кредитный механизм включает в себя более конкретные формы. В
зависимости от выбранного критерия классификации можно выделить
следующие наиболее важные формы кредита (рис.1):
8
Бурдина А.А. Банковское дело / А.А. Бурдина. - М.: МАИ, 2014 - 96c.
9
Белозеров С.А. Банковское дело: Учебник / С.А. Белозеров, О.В. Мотовилов. - М.: Проспект, 2015. - 408c.
13
Рисунок 1 – Формы кредита
10
В экономическом развитии страны кредит играет существенную роль,
которая характеризуется теми результатами, которые появляются при его
функционировании для всех участников общества: частных лиц,
хозяйствующих субъектов, государства. Она проявляется при осуществлении
10
Тарасов В.И. «Деньги, кредит, банки», М., 2012 – 300с.
14
всех форм кредита (коммерческого, банковского, потребительского,
международного, государственного) разными путями:
1) перераспределением материальных ресурсов в интересах
развития производства и реализации продукции при предоставлении и
мобилизации средств физических и юридических лиц;
2) воздействием на непрерывность процессов производства и
реализации продукции. Ссуды удовлетворяют временно возникающие
несовпадения текущих денежных поступлений и расходов предприятий. В
результате преодолеваются повторяющиеся задержки воспроизводственного
процесса и обеспечиваются бесперебойность и его ускорение. Особенно
важна эта роль кредита при сезонном производстве и реализации
определенных видов продукции;
3) участием в расширении производства, когда кредитные ресурсы
используются в качестве источника увеличения основных средств,
капитальных затрат;
4) ускорением получения потребителем товаров, услуг, жилья за
счет заемных средств;
5) регулированием наличного и безналичного денежного оборота.
Банк России, являясь монополистом в сфере эмиссии на личных денег,
организует их обращение, а также руководит безналичными расчетами,
совершаемыми кредитной системой, стимулирует таким образом весь
производственный процесс.
Кредитная сделка предполагает взаимоотношения двух субъектов -
кредитора и заемщика. Кредитор передает заемщику объект сделки -
ссужаемую стоимость на условиях возвратности, срочности, платности, но
при этом остается собственником объекта сделки. В каждой кредитной
сделке для кредитора присутствует элемент риска невозврата ссуженной
стоимости заемщиком - по разным причинам, неуплаты процентов по ссуде,
нарушения срока договора. Наличие такого риска, его зависимость от
многочисленных факторов, прежде всего, от условий и результатов