15
деятельности заемщика, предопределяют необходимость выбора показателей
финансово-хозяйственной деятельности, с помощью которых можно оценить
вероятность выполнения заемщиком своих обязательств.
11
1.2 Законодательные и нормативные основы кредитной
деятельности
Законодательство в области кредитных отношений можно
подразделить на несколько уровней:
Международные документы в области банковского дела,
ратифицированные РФ (Базовые принципы эффективного надзора за
банковской деятельностью Базельского комитета по банковскому
регулированию «Базельская конвенция»).
При коммерческом кредите одна коммерческая организация,
связанная с производством или реализацией товаров и услуг продает другой
свою продукцию с отсрочкой платежа согласно ст. 823 ГК РФ. Коммерческое
кредитование производится не по самостоятельному договору, а во
исполнение обязательств по реализации товара, выполнению работ или
оказанию услуг.
Условия о количестве, об ассортименте, о комплектности, о
качестве, о таре предоставляемых товаров должны исполняться в
соответствии с договором купли продажи товаров (ст. 465 - 485 ГК РФ), если
иное не предусмотрено договором товарного кредита.
Кредитные отношения могут возникнуть и при залоге вещей в
ломбард (ст. 358 п.5 ГК РФ), и при продаже товаров в кредит (ст. 488 ГК РФ),
11
Уткин Э.А. «Банковский маркетинг» - М., 2013 – 170с.
16
т.е. целью этих кредитов являются обычные потребительские нужды
граждан
12
Правовое регулирование отношений по кредитному договору
осуществляется Гражданским кодексом РФ (части 1 и 2), законодательными
актами Российской Федерации, приказами Банка России и др. С введением в
действие частей 1 (с 1.01.1995 г.) и 2 (с 1.03.1996 г.) Гражданского кодекса еще
Российской Федерации еще регулирование кредитных еще отношений было еще выделено
в качестве еще самостоятельной разновидности он договора займа.
Часть первая (ст. 1 - 453) Гражданского кодекса еще Российской
Федерации он применяется к гражданским еще правоотношениям, возникшим еще после
введения он ее в действие. Часть вторая еще Гражданского кодекса еще Российской
Федерации он применяется к обязательственным еще отношениям, возникшим он после
ее еще введение в действие (т.е. после 1 марта 1996 он года). Предусмотрено, ещечто к
отношениям еще по кредитному еще договору применяются он правила,
предусмотренные еще положениями о договоре он займа, если еще иное не еще
предусмотрено правилами о еще кредите в ГК и еще не вытекает еще из существа еще
кредитного договора (он сочетание императивных и еще диспозитивных норм он
гражданского права).
еще Определение кредитного еще договора дано в ст. 819 ГК РФ. Кредитный
договор он есть соглашение, он по которому он банк или еще иная кредитная он организация
(кредитор) он обязуется предоставить он денежные средства (еще кредит) заемщику в он
размере и на он условиях, предусмотренных он договором, а заемщик еще обязуется
возвратить он полученную денежную он сумму и уплатить он проценты на он нее.
Отношения по он кредитному договору еще регулируются параграфом 2 он
Главы 42 Гражданского еще кодекса РФ, а также еще параграфом 1 этой он главы, нормы
еще которого посвящены он договору займа, т.к. договор займа в ончистом виде еще
является кредитной еще сделкой. Помимо этого еще кредитные отношения еще
регулируются и самим еще кредитным договором, он включающим в себя он условия,
12
Брюков В.Г., Оценка отраслевых кредитных рисков // Банковское кредитование. – 2016 - № 2 – 132с.
17
отличные он от норм еще Гражданского кодекса, онесли это еще позволяет диспозитивная еще
форма
13
.
Денежные он средства считаются он врученными заемщику с еще момента
фактического еще поступления воон владение заемщика в еще месте заключения он
договора (ст. ст. 224, 433 ГК РФ) Так, в еще случае если еще кредит выдается он
физическому лицу еще для потребительских он нужд (покупка еще квартиры,
приобретение еще мебели и т.д.), то денежные еще средства должны еще быть вручены он
наличными в местеон его жительства. В договоре с физическим он лицом может он
быть предусмотрено и он получение денег в еще безналичном порядке, т.е. с
момента поступления еще денег на еще указанный гражданином он счет в банке (п.1 ст.
861 ГК РФ).
В Гражданском еще кодексе Российской он Федерации закреплены еще основные
принципы еще договорных отношений. Сделка - это еще волевой акт, еще направленный
на еще достижение определенного он правового результата (ст. 154 ГК РФ). Эта еще воля
проявляется в онпринципе свободы еще договора, т.е. граждане и юридические еще лица
свободны в еще заключении договора, а он условия определяются он соглашением
сторон, еще кроме случаев, он предусмотренных законом (ст. 422 ГК РФ).
Понуждение к еще заключению договора он не допускается, еще за исключением он
случаев, когда он обязанность заключить он договор предусмотрена он Гражданским
кодексом он Российской Федерации еще или иными он федеральными законами.
Положение ЦБ он РФ от 19.06.2012 № 383-П «О правилах осуществления он
перевода денежных он средств». Банки он осуществляют перевод еще денежных
средств еще по банковским он счетам и без еще открытия банковских еще счетов в
соответствии с он федеральным законом и еще нормативными актами он Банка России
в еще рамках применяемых еще форм безналичных он расчетов.
Федеральный закон "О еще Центральном он банке Российской он Федерации
(Банке еще России)" № 86–ФЗ. В соответствии со ст. 56 указанного ФЗ еще Банк
13
Валенцева Н.И. Банковское дело: Учебник / О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева; Под ред. О.И. Лаврушина. -
М.: КноРус, 2013 - 800c.
18
является он органом банковского он регулирования и банковского еще надзора.
Регулирующие и надзорные еще функции Банка он России, установленные он
настоящим Федеральным еще законом, осуществляются он через действующий он на
постоянной он основе орган - он Комитет банковского еще надзора, объединяющий еще
руководителей структурных он подразделений Банка еще России, обеспечивающих еще
выполнение его он надзорных функций.
Положение Банка еще России от 4 он августа 2003 г. № 236–П "О порядке
предоставления он Банком России он кредитным организациям он кредитов,
обеспеченных еще залогом (блокировкой) он ценных бумаг".
еще Положение Банка он России от 26 еще марта 2004 г. № 254–П "О порядке
формирования он кредитными организациями он резервов на он возможные потери он
по ссудам, он по ссудной он и приравненной к он ней задолженности", она также 283–
П.
Федеральный закон он от 30.12.2004 № 218-ФЗ (ред. от 29.06.2015) «О
кредитных историях».еще Настоящим Федеральным еще законом определяются он
понятие и состав он кредитной истории, он основания, порядок он формирования,
хранения и еще использования кредитных еще историй, регулируется еще связанная с
этим он деятельность бюро он кредитных историй, он устанавливаются особенности еще
создания, ликвидации и он реорганизации бюро еще кредитных историй, а он также
принципы еще их взаимодействия с еще источниками формирования он кредитной
истории, еще заемщиками, органами он государственной власти.
Положение ЦБ еще РФ от 28.06.2017 № 590-П «Положение о порядке еще
формирования кредитными еще организациями резервов он на возможные еще потери по
он ссудам, по еще ссудной и приравненной к еще ней задолженности».онУстанавливает
порядок он классификации ссуд он по категориям еще качества с учетом еще финансового
положения он заемщика и качества он обслуживания им еще долга, определяет еще границы
размера еще расчетного резерва в он процентах от еще суммы основного он долга,
особенности еще формирования резерва он по ссудами еще по портфелям он однородных
ссуд, он порядок списания он банком безнадежной еще задолженности по еще ссудам.
19
Федеральный закон "О он потребительском кредите (он займе)" от 21.12.2013 N
353-ФЗ. Настоящий Федеральный он закон регулирует еще отношения,
возникающие в еще связи с предоставлением еще потребительского кредита (еще займа)
физическому он лицу в целях, еще не связанных с еще осуществлением
предпринимательской он деятельности, на еще основании кредитного еще договора,
договора он займа и исполнением он соответствующего договора.
Инструкция Банка он России от 28.06.2017 N 180-И (ред. от 08.09.2017) "Об
обязательных он нормативах банков". онОдна из еще важнейших Инструкций он ЦБ РФ,
устанавливающая еще методику расчета он обязательных нормативов он банков.
Инструкция устанавливает 12 еще обязательных нормативов, еще каждый их онкоторых
должен еще соблюдаться банком еще ежедневно.
В соответствии со ст. 819 "Кредитный договор" еще Гражданского кодекса он
Российской Федерации он по кредитному он договору банк еще или иная он кредитная
организация (еще кредитор) обязуются еще предоставить денежные еще средства (кредит) он
заемщику в размере и еще на условиях, он предусмотренных договором, а еще заемщик
обязуется он возвратить полученную он денежную сумму и он уплатить проценты онна
нее.
Так же, исходя еще из этой еще статьи можно он сделать вывод, ончто кредитный еще
договор - это он особая, самостоятельная еще разновидность отношений он займа (к
отношениям еще по кредитному он договору применяются он правила и нормы, он
действующие в отношении он займов). По еще своей юридической он природе он
онявляется консенсуальным, он то есть он вступает в силу с еще момента достижения он
сторонами соответствующего еще соглашения до еще реальной передачи он денег
заемщику (еще тем более он что такая он передача может он производиться периодически,
а еще не однократно). онСледовательно, при он наличии такого он соглашения заемщик он
может принудить он займодавца к выдаче еще ему кредита. Последний может, еще
однако, отказаться еще от выдачи еще кредита полностью он или в части он при наличии еще
обстоятельств, очевидно еще свидетельствующих о невозможности еще возврата
суммы он кредита в срок, он например при еще неплатежеспособности заемщика. С
другой стороны, и еще заемщик не еще может быть он принужден к получению он кредита
20
(и его он возврату с установленными он процентами), если еще иное прямо он не
предусмотрено еще законом, иными он правовыми актами он или договорами.
Таким образом, он классический консенсуальный еще характер этого он
договора значительно он ослаблен и сближен с еще реальным по он своей юридической
еще природе договором он займа
14
.
В роли еще займодавца по он кредитному договору он может выступать еще только
банк еще или иная еще кредитная организация. Предметом кредитного он договора могут
он быть только он деньги, но еще не иное еще имущество (вещи). онБолее того, еще выдача
большинства еще кредитов осуществляется в он безналичной форме, еще то есть еще
предметом кредитных еще отношений становятся он права требования, а он не деньги
(в он виде денежных он купюр).
Кредитный еще договор должен еще быть заключен в еще письменной форме еще под страхом еще
его недействительности (он ничтожности), что он вовсе необязательно еще для
отношений еще займа. Закон «О банках и он банковской деятельности» т 02.12.1990
N 395-1 устанавливает список он банковских операций, он осуществляемых
кредитными еще организациями на он территории РФ. Среди прочих, к он ним
относиться и он размещение денежных он средств, привлеченных у еще физических и
юридических он лиц воон вклады, от еще своего имени и он за свой еще счет. Осуществление
любых он банковских операций еще подлежит лицензированию он ЦБ РФ. В этой же еще
статье указывается, ончто все еще банковские операции и он услуги (в том еще числе и
кредитование) еще производятся в рублях, а он при наличии он соответствующей
дополнительной он лицензии Банка он России - в иностранной он валюте. Банковское
кредитование в он иностранной валюте, он также как и ондругие операции, он
регулируется законом «О он валютном регулировании и еще контроле».
Еще ещеодин аспект еще банковского кредитования, он регулируемый данным он
законом – это еще процентная ставка он за кредит. Согласно ст. 29: процентная
ставка еще за кредит он устанавливается кредитной еще организацией по он соглашению с
14
Аленин В.В. Организация деятельности Центрального банка: учеб.пособие. - Кострома: Изд-во КТИ, 2012
– 288с.
21
клиентами, ещеесли иное еще не предусмотрено он федеральными законами. Кредитные
организации еще не вправе в онодностороннем порядке он изменять данные он
процентные ставки и еще сроки кредитных еще договоров, если он иное также еще не
предусмотрено еще федеральным законодательством
15
.
еще Базельская Конвенция, в онсвою очередь, он уделяет особое он внимание
управлению еще кредитными рисками. Предоставление кредитов он является
важнейшей он функцией большинства еще банков. Кредитная деятельность еще требует
от он банков умения он оценивать кредитоспособность он своих заемщиков. Эту
оценку он не всегда он удается произвести он точно, тем еще более что еще
кредитоспособность заемщика еще может соон временем понижаться он по разным он
причинам. Поэтому основным он риском в банковской он сфере является еще риск
неспособности еще контрагента исполнить еще свои договорные еще обязательства. Этот
риск он возникает в отношении еще не только он кредитов, но и он других балансовых и он
забалансовых статей, он таких, как еще банковская гарантия, он акцепт, вложения в он
ценные бумаги.
У банков возникали он серьезные проблемы из-еще за того, ончто они он не могли он
вовремя выявить еще ухудшение качества он активов, создать еще резервы под он их
списание и еще временно приостановить еще выплату процентного он дохода, если еще это
было он возможно. Крупные ссуды, еще выданные одному он заемщику или он группе
связанных еще заемщиков, часто еще являются причиной он возникающих у банков еще
проблем, состоящих в онконцентрации кредитного он риска. Большие
концентрации он риска могут он возникать и при он кредитовании предприятий еще одной
отрасли, он сектора экономики, он одного географического он региона или он большого
количества он заемщиков с другими еще общими характеристиками, еще которые
делают еще их уязвимыми он при воздействии еще одних и тех еще же неблагоприятных он
факторов (так он называемые сделки с он большим мультиплицирующимеще
эффектом). Поэтому еще весьма важным еще элементом любой еще системы надзора он
является независимая он оценка политики, еще практики банка и еще применяемых им он
15
Белозеров С.А. Банковское дело: Учебник / С.А. Белозеров, О.В. Мотовилов. - М.: Проспект, 2015. - 408c.
22
процедур, связанных с он кредитованием и размещением еще инвестиций, а также с он
текущим управлением он портфелями займов и еще инвестиционными портфелями.
Органы банковского он надзора должны он убедиться в том, ещечто подход к еще
кредитованию и инвестированию в еще конкретном банке он объективен и
рационален. Наличие разумной еще методологии кредитования, он оформленной в
письменной он форме, процедур еще получения административного он согласия на он
предоставление кредита, он соответствующей кредитной еще документации – все он
это неотъемлемые еще элементы управления он кредитными операциями он банка. Для
надзорного он органа также еще важно убедиться в онтом, что еще решения банка о он
предоставлении кредитов еще принимаются при он отсутствии конфликта еще интересов
и давления он со стороны еще третьих лиц. У банков должна еще быть хорошо еще
отлаженная система еще мониторинга текущих еще кредитных отношений, еще включая
мониторинг он финансового положенияеще заемщиков. Ключевым элементом он
любой управленческой еще информационной системы еще должна быть он база данных, он
содержащая необходимые еще сведения о состоянии он кредитного портфеля еще банка,
включая он информацию о внутреннем он рейтинге и системе он классификации
кредитов
16
.
В онто же он время, как еще было отмечено в еще послании Президента еще РФ
Федеральному он собранию, уже он принятые и действующие он законы еще он далеки
от он совершенства. Они изобилуют он отсылочными нормами, ончто создает еще
обширное поле он для подзаконного еще нормотворчества. Законы фактически он
перестают быть еще актами прямого он действия. Значительное место он занимает
внесение еще не всегда еще необходимых изменении и еще дополнений в действующее еще
законодательство
17
.
По он мнению Президента РФ, еще наведение порядка в еще законотворчестве
должно он быть подкреплено еще жесткой дисциплиной он ведомственного
нормотворчества. Однако на он деле еще он сильна инерция он прошлого - издание еще
16
Хренков А. Три источника и одна составная часть // Банковское обозрение. – 2015 - № 4 – 89 с.
17
см. ссылку 16
23
лишних нормативных он ведомственных актов, он которые либо он повторяют нормы он
законов, указов он Президента и постановлений он Правительства, либо он
противоречат им, извращают еще их суть.
Не искоренена еще практика, когда еще ведомственными актами он вводятся
дополнительные еще обязанности граждан, и онтаким образом еще появляется основа еще
для ведомственного он произвола. Необходимо, чтобы он все инструктивные еще
документы были он доступны для еще исполнителей, и отвечать еще за это еще должны сами он
ведомства.
Если кредит он выдается юридическому он лицу, а также еще предпринимателю
без он образования юридического он лица (например, он для приобретения еще товара с
целью он продажи), то он деньги считаются еще врученными с момента еще фактического
поступления еще их на еще счет заемщика еще или указанного он им лица, онесли законом он не
установлены еще расчеты наличными еще деньгами (п.2 ст. 861 ГК РФ).
«Безналичные еще расчеты производятся он через банки, еще иные кредитные он
организации, в которых еще открыты соответствующие он счета, если он иное не еще
вытекает из еще закона. Стороны по он договору вправе еще избрать и установить в он
договоре любую еще из форм еще расчетов: платежным он поручением, по еще аккредитиву,
чеками еще расчеты по еще инкассо и др»
18
.
1.3 Роль кредитной политики в организации кредитного процесса
Кредиты так прочно закрепились в жизни россиян, что некоторые уже
не представляют жизни без них. Привычка жить в кредит пришла с Запада. В
Европе, США это вполне обычное явление. Строить дом – в кредит, машина,
бытовая техника – кредитные карты. Иметь по три-четыре кредита
единовременно тоже является нормой. В России подобная практика набирает
обороты. Но если в США переплата по кредитной карте – один процент, то в
России не меньше 16-ти. Поэтому в России всегда находятся
18
Алехин Б.И. Кредитно-денежная политика. - М.: Юнити-Дана, 2015 – 301с.
24
принципиальные, волевые люди, отрицающие кредиты, рассрочки, ипотеки и
любые виды займов, умело обходясь без них.
19
Согласно теории, основу кредитной политики коммерческих
организаций, как правило, составляет оптимальное соотношение уровня
доходности и потенциально возможных рисков, которые обнаруживаются в
процессе проведения тех или иных операций. Среди основных направлений
кредитной политики коммерческих банков можно выделить термин -
выработанная политика. Этап реализации заключается в разработке
документов и инструкций, с помощью которых определяются эпроцессы и
ступени взаимодействия с клиентами и критерии их оценки, особенности
докукментирования основных операций. Главной особенностью кредитной
политики любого банка справедливо считается ее непостоянный характер.
Принятые положения подлежат регулярному пересмотру и доработке в
зависимости от изменения экономической ситуации в государстве.Главной
целью кредитной политики в организации кредитного процесса банка можно
считать максимизацию прибыли на фоне минимизации потенциальных
рисков. Опираясь на возможные варианты соотношения названных
составляющих и ресурсов, которые есть в наличии в данный момент,
определяются текущие задачи кредитной организации, среди которых
контроль над процессом кредитования, технологические особенности
проведения операций, а также выбор одного или нескольких направлений
кредитования.
Политика банков, удержать потенциального заемщика, которому
потребуется и доказать банку свою платежеспособность, и
продемонстрировать положительную кредитную историю (лучше в этом же
самом банке), и в целом оказаться положительной во всех отношениях
личностью. К примеру, для большинства кредитных организаций идеальным
19
Давыдов Р.А. Управление кредитными рисками и методы их оценки при кредитовании // Банковское
кредитование. – 2016 - № 2 – 127с.