74
В системе управления персоналом ООО «СТРОЙ-ГАРАНТ»
рекомендуется разработать эффективную систему формирования кадрового
резерва, что позволит получить квалифицированные кадры руководству ООО
«СТРОЙ-ГАРАНТ», а сотрудники ООО «СТРОЙ-ГАРАНТ» убедятся, что
руководство организации заботится об их продвижении.
Первой рекомендацией по формированию кадрового резерва является
совершенствование процесса.
Этапы формирования кадрового резерва:
Первый этап – это анализ потребности в резерве.
Перед тем как начать формирование резерва, необходимо:
- составить прогноз изменения структуры аппарата;
- усовершенствовать перемещение сотрудников по службе;
- определить обеспеченность резервом штатных должностей;
- определить насыщенность резерва по каждой должности или группе
идентичных должностей, то есть определить количество кандидатов из резерва,
которое приходится на каждую вакансию или их группу;
- придерживаться кадровой стратегии организации.
Второй этап – формирование списка резерва.
Данный этап в себя включает:
- формирование списка конкретных кандидатов в резерв;
- создание резерва на вакантные должности.
Третий этап – подготовка кадрового резерва.
Для того чтобы сформировать кадровый резерв не всегда будет
достаточно отобрать способных сотрудников. Важно правильно их подготовить
к должности, а после – организовать продвижение.
2. Для решения проблемы незнания сотрудниками, которые участвуют в
формировании кадрового резерва, резюме кандидатов, а также недостаточной
проверки соответствия кандидата рекомендуется следующее мероприятие:
разработка и внедрение политики «Знай критерии резерва».
75
Сотрудник отдела кадров, который будет осуществлять собеседование
должен владеть полной информацией из досье о кандидатах. Сотрудники
отдела кадров должны изучать резюме кандидатов и отсеивать
несоответствующие кадры еще до этапа проведения собеседования.
Кроме того, рекомендуется внедрить форму ознакомления с резюме,
которую должны будут заполнять сотрудники, участвующие в формировании
кадрового резерва и проведении собеседования. Такую форму сотрудники
будут сдавать контролирующему органу – начальники службы управления
персоналом.
Для решения проблемы предоставление недостаточного объема
информации по имеющимся вакансиям рекомендуется совершенствовать
процесс формирования кадрового резерва путем повышение качества
проведения собеседования.
3. Для решения проблемы длительного срока формирования кадрового
резерва рекомендуется ускорить процесс отбора. Срок закрытия вакансий
резерва должен быть указан в заявке на резерв.
Таблица 32
Время закрытия вакансий за планируемый год по категориям
персонала
Наименование вакансии
Время закрытия вакансии, нед.
Финансовый менеджер
2
Маркетолог
3
Бухгалтер
2
Всего
7
Итак, время закрытия вакансий составит 7 недель.
3. Рекомендуется совершенствовать применение технологий обучения
резерва, расширив их спектр исходя из направления деятельности организации
и необходимых компетенций сотрудников. Технологии представлены в таблице
31.
76
Таблица 33
Рекомендуемые технологии обучения кадрового резерва ООО
«СТРОЙ-ГАРАНТ»
Классификационный
признак
Технология и вид обучения кадрового резерва
В зависимости от
участников процесса
обучения
- внутреннее - готовится и проводится работниками
ООО «СТРОЙ-ГАРАНТ» на этапе принятия в резерв в
виде интерактивного ознакомления с организацией
(на ПК);
- внешнее - готовится и проводится с привлечением
внешних специалистов кадрового агентства
В зависимости от
объединения учебного
процесса и работы в
ООО «СТРОЙ-ГАРАНТ»
- с отрывом от производства - при прохождении
обучения работник освобождается от своих
обязанностей;
- без отрыва от производства - во время обучения
работник совмещает его с выполнением своих
основных
обязанностей.
В зависимости от
целевого назначения
- переподготовка - обучение работника, имеющего
образование, новой необходимой специальности в
случае принятия на работу в ООО «СТРОЙ-ГАРАНТ»
сотрудника с непрофильным образованием
рекомендуется прохождение курса переквалификации
в дополнении к обучения к приставленному
специалисту;
- повышение квалификации - получение работником
новых знаний, умений и формирование у него новых
навыков в рамках своей профессии, специальности
(происходит в процессе;
- обучение в целевой аспирантуре - проводится для
решения научных проблем, повышение уровня
квалификации.
В зависимости от
времени обучения
- краткосрочное - обучение не более 5 дней с
применением целевых курсов на ПК (модульное
обучение);
- среднесрочное - обучение не более 6 месяцев (без
отрыва от рабочего процесса с целью повышения
квалификации);
- долгосрочное - обучение более 6 месяцев
(аспирантура).
В зависимости от
количества участников
обучения
- индивидуальное (в случае повышения
квалификации);
- групповое (при зачислении на работу).
Для решения проблемы многоэтапности формирования кадрового
резерва и многоуровневости собеседования требуется изменить процесс
формировании кадрового резерва.
77
Ранее отбор персонала проводился в 4-5 этапов, то есть каждый из
руководителей проводил собеседование и в течении длительного времени
принимал решение о прием или отказе кандидату.
В данном случае рекомендуется сократить формирование кадрового
резерва до 2 этапов.
На первом этапе собеседование будет проводить специалист по подбору
персонала из отдела кадров и после утверждения определенного количества
кандидатов на разные или смежные должности будет организованна кадровая
комиссия, в которую будут входить непосредственные руководители
кандидатов и генеральный директор и проводить окончательное собеседование
на котором будет принято решение относительно приема кандидата на работу.
3.2. Оценка эффективности предложенных мероприятий
Сформированный бюджет расходов и доходов представлен в таблице 34.
Данный бюджет составлен на основании заключенных договоров на оказание
услуг в планируемом году (договора составлены в декабре 2019 г.), что
позволило спрогнозировать ожидаемую выручку и прибыль.
Таблица 34
Сводный бюджет доходов и расходов предприятия ООО «СТРОЙ-
ГАРАНТ»
Наименование/Перио
д
Кварта
л 1
Кварта
л 2
Кварта
л 3
Кварта
л 4
Всего за
планируемы
й год
Выручка
253673,1
246794,4
276194,8
256359
1033021,15
Себестоимость
222581,7
219271,7
247849,1
229000,3
918702,7
Валовая прибыль
31091,36
27522,69
28345,67
27358,73
114318,45
Управленческие
расходы
15880,41
14367,99
14670,47
15577,93
60496,8
Прибыль от продаж
15210,95
13154,7
13675,2
11780,8
53821,65
Налог на прибыль
3042,19
2630,94
2735,04
2356,16
10764,33
Чистая прибыль
12168,76
10523,76
10940,16
9424,64
43057,32
Более наглядно сводный бюджет доходов и расходов предприятия ООО
«СТРОЙ-ГАРАНТ» в планируемом году отражен на рисунке 16.
Сводный бюджет доходов и расходов предприятия рассчитывается
путем вычитания из планируемой выручки от продаж себестоимости
78
продукции. Ставка налога на прибыль равна 20%. Чистая прибыль находится
путем вычитания из прибыли до налогообложения ставки налога в размере
20%.
Рисунок 16. Сводный бюджет доходов и расходов предприятия ООО
«СТРОЙ-ГАРАНТ» в планируемом году
В таблице 35 представлены технико-экономические показатели
деятельности исследуемой организации ООО «СТРОЙ-ГАРАНТ».
0 50000 100000 150000 200000 250000 300000
Квартал 1
Квартал 2
Квартал 3
Квартал 4
253673,1
246794,4
276194,8
256359
222581,7
219271,7
247849,1
229000,3
31091,36
27522,69
28345,67
27358,73
15880,41
14367,99
14670,47
15577,93
15210,95
13154,7
13675,2
11780,8
3042,19
2630,94
2735,04
2356,16
12168,76
10523,76
10940,16
9424,64
Чистая прибыль
Налог на прибыль
Прибыль от продаж
Управленческие
расходы
Валовая прибыль
Себестоимость
Выручка
79
Таблица 35
Анализ основных технико-экономических показателей
деятельности ООО «СТРОЙ-ГАРАНТ»
Показатели
2018
Планируемый
год
Абсолютное
отклонение
планируемый
г./2018 г.
Темп роста
планируемый
г./2018 г, %
Выручка, тыс.руб.
1018229
1033021,15
14792,15
1,45
Себестоимость
продаж, тыс. руб.
878690
918702,7
40012,7
4,55
Прибыль от
продаж, тыс. руб.
83336
53821,65
-29514,4
-35,42
Чистая прибыль,
тыс. руб.
28882
43057,32
14175,32
49,08
Среднегодовая
стоимость
основных средств,
тыс. руб.
6897
6900
3
0,04
Среднегодовая
стоимость активов,
тыс. руб.
361651
364500
2849
0,79
Фондоотдача
147,63
149,71
2,08
1,41
Фондоемкость
0,007
0,0067
-0,0003
-4,58
Оборачиваемость
активов, оборотов
2,82
2,83
0,02
0,66
В результате внедрения мероприятий выручка в планируемом году
увеличилась на 14792,15 тыс. руб. по сравнению с 2018 г. Вместе с этим вырос
объем и чистой прибыли в планируемом году на 14175,32 тыс. руб.
В планируемом году предприятие обеспечит выполнение показателей
эффективности финансово-хозяйственной деятельности.
Таблица 36
Анализ финансовой устойчивости ООО «СТРОЙ-ГАРАНТ»
Показатели
Рекомендуемые
значения
На
31.12.2018
Планируемый
год
Коэффициент автономии
≥ 0,5
0,26
0,26
Коэффициент финансовой
зависимости
≤ 0,5
0,74
0,46
Коэффициент соотношения
заемных и собственных
средств
≤ 1
2,89
1,34
Коэффициент финансовой
устойчивости
>0,7
0,28
0,77
Доля краткосрочных
кредитов и займов в
заемных средствах
-
0,81
0,88
80
Продолжение таблицы 36
Доля расчетов с
кредиторами в заемных
средствах
-
0,81
0,88
Коэффициент соотношения
мобильных и
иммобилизованных средств
-
30,38
10,5
Коэффициент
маневренности
≥ 0,5
1,02
0,5
Коэффициент
обеспеченности оборотных
активов собственными
оборотными средствами
≥ 0,1
1,02
0,8
Коэффициент
обеспеченности запасов
собственными оборотными
средствами
≥0,6-0,8
9,51
2,2
Индекс постоянного актива
≤ 1
0,079
0,11
Коэффициент реальной
стоимости имущества
≥ 0,5
0,16
0,56
Суммируя результаты проведенного анализа финансовой устойчивости,
можно сделать вывод, что в целом финансовая устойчивость компании
увеличилась.
У предприятия ООО «СТРОЙ-ГАРАНТ» в планируемом наблюдается
устойчивое финансовое состояние.
Итак, в процессе составления бюджета доходов и расходов предприятия
на будущий период была выявлена необходимость задействования общих и
специфических приемов и методов организации внутреннего контроля. Данные
меры следует реализовать на практике в виде политики финансового
планирования и бюджетирования, которая должна включать:
- порядок организации внутреннего контроля составления бюджетов;
- формы проведения контроля финансового планирования;
- организацию внутреннего контроля при применении инструментов
бюджетирования;
- формирование системы калькуляции расходов и себестоимости;
- мониторинга качества внутреннего аудита финансового планирования
и бюджетирования.
81
Таким образом, оперативное бюджетирование является важным
элементом тактического и стратегического менеджмента, который
обеспечивает формирование бюджетов доходов и расходов, выполнение
которых гарантирует развитие предприятия.
82
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Финансово-хозяйственная деятельность предприятия в конкурентной
среде всегда будет связана с той или иной степенью риска. И для того, чтобы
компания смогла не только выжить на рынке, но и укрепить свои позиции, а
также получить максимальную прибыль, менеджер должен уметь планировать
финансовые показатели деятельности компании, чтобы своевременно выявлять
и оценивать риски для принятия эффективных решений по их минимизации.
Планирование хозяйственной деятельности на современном этапе
развития экономики является важным направлением управления деятельностью
предприятия. По своему содержанию бюджетирование является особой сферой
экономической деятельности хозяйствующих субъектов по обоснованию
эффективности управленческих решений в вопросах хозяйственной
деятельности их финансового обеспечения, оптимизации предполагаемых
расходов и полученных высоких финансовых результатов.
На сегодня бюджетирование является одним из альтернативных
финансовых инструментов, которое используется предприятиями для
налаживания финансовой деятельности и повышения собственной
рентабельности и платежеспособности как одних из самых важных показателей
крепкого финансового состояния предприятия.
Уделяя больше внимания бюджетированию, можно достичь укрепления
финансовой стабильности предприятия при условии выполнения
прогнозируемых бюджетом объемов операционной и инвестиционной
деятельности на основе финансовой устойчивости, создание предпосылок для
получения чистой прибыли, достаточной для самоокупаемости и
самофинансирования предприятия.
В рыночной экономике плановая деятельность ориентирована на
удовлетворение требований потребителей, учет высокой степени
неопределенности рыночной среды, системности, непрерывности и
преемственности планов, на взаимосвязь по уровням управления, на выделение
приоритетов развития.
83
Организационно-управленческая структура ООО «Строй-Гарант»
линейно-функциональная.
Совокупность управленческих звеньев в организационной структуре
управления ООО «Строй-Гарант» располагается в строгой соподчиненности и
обеспечивает взаимосвязь между управляющей и управляемой системой.
Как было выяснено в ходе исследования, текучесть кадров в ООО
«Строй-Гарант» можно объяснить такой причиной, как недостаточная
эффективность системы управления персоналом, которая заключается в
отсутствии ожидаемой сотрудниками систем мотивации.
В ходе анализа системы финансового планирования и бюджетирования в
ООО «Строй-Гарант» было выявлено, что в ООО «Строй-Гарант» не
осуществлялось в необходимом объёме финансовое планирование и
бюджетирование.
Итак, сотрудники понимают, что именно бюджетирование позволит
предприятию быстро реагировать на изменения конъюнктуры рынка, а
финансовое планирование деятельности ООО «Строй-Гарант» позволит
разрабатывать долгосрочную стратегию деятельности предприятия и поэтому
работают над его улучшением.
В ООО «Строй-Гарант» используется такая концепция оперативного
контроллинга, которая включает в себя:
- оптимизационные и решаемые мероприятия;
- планирование;
- политику качества предприятия;
- внедрение и функционирование перемен;
- проверку и корректировку предложенных изменений;
- анализ результатов деятельности со стороны руководства предприятия.
Основные проблемы внутрифирменного планирования:
- отсутствие системы бюджетирования;
- отсутствие системы кадрового планирования;