42
- дополнительные модули (обратный звонок, он-лайн чат, парсер);
- загрузка товаров в магазин;
- разработка логотипа, оформление единого фирменного стиля;
- наладка и тестирование интернет-магазина.
Индивидуальный дизайн разработан с учетом пожеланий собственников
компании и оформлен с учетом специфики представленной продукции.
Навигация по Интернет-магазину интуитивно понятна для пользователя и
осуществляется при помощи гипертекстовых ссылок, все страницы магазина
взаимосвязаны.
Для поддержания технически исправного состояния Интернет-магазина,
внесения изменений, добавления товаров организация-разработчик взяла на
себя обязанности по сопровождению. Стоимость услуг технической
поддержки в месяц составляет 35000 руб.
Для размещения Web-сайта в среде Интернет нужно арендовать
дисковое пространство для него (хостинг).
Абонентское обслуживание Интернет-магазина составляет 1200 руб. в
месяц.
Для подключения к сети Интернет компания пользуется услугами
провайдера ОАО «Киров Телеком». Подключение, согласно тарифному
плану «оптимальный». Основные затраты:
- единовременные – 15000 руб.
- ежемесячное обслуживание – 3500 руб.
В таблице 3 приведены затраты на разработку и обслуживание
Интернет-магазина.
43
Таблица 3
Затраты на разработку и обслуживание интернет-магазина
Статья затрат
Величина затрат, руб.
1. Капитальные затраты, всего
68000,00
- создание Интернет-магазина
53000,00
- единовременный взнос при подключении к сети Интернет
15000,00
2. Текущие затраты, всего (за год)
476400,00
- техническая поддержка и обслуживание Интернет-магазина
420000,00
- обслуживание хостинга
14400,00
- оплата услуг провайдера
42000,00
Таким образом затраты на создание и обслуживание Интернет-магазина
составляют 68000, руб. единовременно и 476400,00 руб. ежегодно.
Также к единовременным затратам следует отнести затраты на
приобретение установку и монтаж оборудования, а именно:
- для работы менеджеру интернет-менеджеру интернет-магазина
потребуются компьютер, монитор и принтер. Затраты на приобретение этого
оборудования составят 73000 рублей.
Таблица 4
Стоимость оборудования для менеджера интернет-магазина
Наименование
Стоимость, руб.
Компьютер офисный моноблок
48000,0
Принтер лазерный
25000,0
ИТОГО
73000,0
Установка и монтаж оборудования (УМО) определяется по
общепринятым нормативам (2,5%), в процентах от стоимости технических и
программных средств.
УМО=ТПС×2,5% (1), где
ТПС – стоимость оборудования, руб.
УМО= 73000×2,5%= 1825 руб.
44
Суммируя затраты на разработку Интернет-магазина, приобретение и
установку компьютерной техники получаем сумму единовременных затрат
равную 142825 руб.
Сумма затрат, связанная с эксплуатацией электронного магазина
представляет собой эксплуатационные затраты и включают в себя:
амортизационные отчисления, затраты на электроэнергию, затраты на оплату
труда и налоговые отчисления.
Рассчитаем норму амортизационных отчислений линейным способом,
если остаточная стоимость компьютера, принтера и программного
обеспечения 73000 руб.
Амор = Стоимость ОС / Ср. экспл. (2), где
Стоимость ОС – стоимость основных средств, руб.
Ср. экспл. – срок эксплуатации, мес.
Амор = 73000 / 5 =14600 руб.
Затраты на потребляемую электроэнергию:
Зэл = Ц × М × t × Фэ (3), где
Ц – стоимость 1 кВт×ч электроэнергии (3,5 руб./кВт×ч);
М – потребляемая мощность ПЭВМ (0,45 кВт),
t – время работы в день (8 ч),
Фэ – годовой фонд времени (260 дней).
Зэл = 3,5 × 0,45 × 8 × 260= 3276 руб.
Затраты на оплату труда диспетчера (администратора) определяем
исходя из данных в таблице 5.
Таблица 5
Исходные данные для расчета труда
Количество
работников, чел.
Оклад одного
сотрудника, руб.
Норма доплаты
к з/п, %
2,0
25000,0
20,0
45
Тогда затраты на оплату труда определим по следующим формулам:
Зот` = (з/п ×+ Нд) × 12 × Ч (4), где
з/п – оклад сотрудника, руб.
Нд – норма доплаты к заработной плате, руб.
Ч – количество сотрудников
Зот` = (25000 + 20%) × 12 × 2 = 720000 руб.
Начисления на заработную плату:
– отчисления ОПС (%)
Нопс` = 720000 × 0,20= 144000 руб.;
- отчисления страховых платежей от несчастных случаев НС и ПЗ– 0,4%
Ннс и пз = 720000 × 0,04 = 28800 руб.
Итого:
Нзп = 144000+28800 = 172800 руб.
Для увеличения продаж ООО «ЛаТэ» систематически запускает
рекламные компании в сети Интернет. Для максимального охвата целевой
аудитории создаются различные варианты сочетания разных средств
рекламы.
Для продвижения Интернет-магазина проводятся следующие шаги:
- постоянная работа с контентом сайта – его расширение: увеличение
конверсии по товарам достигается за счет расширения охвата целевой
аудитории за счет увеличения полезных страниц;
- регистрация сервера в поисковых машинах;
- регистрация сервера в Web-каталогах;
- размещение бесплатных ссылок на других коммерческих серверах;
- регистрация на тематических блогах и площадках;
- размещение платных рекламных объявлений;
- телеконференции и списки рассылки;
- баннеры – «единица» рекламы на Web-страницах
46
Для того чтобы определить какой вид рекламы обеспечивает
максимальную экономическую эффективность рассчитывают рад
показателей. К ним относятся:
- общая стоимость рекламной кампании, включающая затраты на ее
проведение и подготовку;
- количество новых осведомленных пользователей;
- ожидаемое количество новых целевых посетителей, которые будут
привлечены на сайт;
- стоимость привлечения одного целевого посетителя.
Одним из видов рекламы, которыми активно пользуется компания
«ЛаТэ» - баннерная реклама, т.к. текстово-графическая реклама в сети
Интернет с тщательно настроенным редиректом.
Рассчитаем эффективность баннерной рекламы компании для Интернет-
магазина женской одежды оптом.
Таблица 6
Исходные данные
Рекламная площадка
AD Impression,
раз
AD Reach,
чел.
Количество
пользователей,
кликнувших на
рекламу, чел.
Стоимость
рекламы,
руб.
Поисковый сервер Yandex.ru
(баннер)
90000
28000
2160
45000
Поисковый сервер Google.ru
(баннер)
70000
13000
680
25000
Баннерная сеть
160000
48000
3210
8000
ИТОГО
505000
89000
9230
78000
AD Frequencу = AD Impression/ AD Reach (5), где
AD Impression, раз – определяет общее количество заказанных баннеров.
AD Reach, чел – выражает количество уникальных пользователей,
которым был показан баннер.
47
AD Frequencу, раз – среднее количество показов рекламы уникальному
пользователю.
AD Frequencу (поисковый сервер Yandex.ru (баннер)) = 90000/28000 =
3,21
AD Frequencу (поисковый сервер Google.ru (баннер))= 70000/13000 =
5,39
AD Frequencу (баннерная сеть) = 160000/48000 = 3,33
AD Exposure – определяет количество пользователей, реально
увидевших на этой странице рекламу, т.е. фактическое количество контактов
аудитории с носителями рекламы.
AD Exposure = AD Impression*70/100 (6), где
AD Exposure – определяет количество пользователей, реально
увидевших на этой странице рекламу, т.е. фактическое количество контактов
аудитории с носителями рекламы.
AD Exposure (поисковый сервер Yandex.ru (баннер)) = 90000×70/100 =
6300 человек
AD Exposure (поисковый сервер Google.ru (баннер))= 70000×70/100 =
49000 человек.
AD Exposure (баннерная сеть) = 160000×70/100 = 112000 человек
CTR (Click Trought Ratio) – отношение числа пользователей, которые
кликнули на рекламу, к общему числу пользователей, которым она была
продемонстрирована.
CTR = Кол-во польз-й, клик-х на рекламу/ AD Impression (7)
CTR (поисковый сервер Yandex.ru (баннер)) = 2160/90000 = 0,02
CTR (поисковый сервер Google.ru (баннер)) = 680/70000 = 0,01
CTR (баннерная сеть) = 3210/160000 = 0,02
48
Далее рассчитаем фактическую стоимость одного рекламного контакта
для данной рекламной площадки.
Ср.к. = Зр.у / AD Exposure (8), где
Ср.к. – фактическая стоимость одного рекламного контакта для данной
рекламной площадки, руб.
Зр.у – сумма, истраченная на рекламу на данном узле, руб.
Тогда:
Ср.к. (поисковый сервер Yandex.ru (баннер)) = 45000/6300 = 7,14
Ср.к. (поисковый сервер Google.ru (баннер)) = 25000/4900 = 5,10
Ср.к. (баннерная сеть) = 8000/11200 = 0,71
Далее рассчитаем фактическую стоимость контакта с уникальным
пользователем, руб.
Ск.у.п. = Зр.у/ AD Reach (9), где
Ск.у.п. – стоимость контакта с уникальным пользователем, руб.
Ск.у.п. (поисковый сервер Yandex.ru (баннер)) = 45000/28000 = 1,31
Ск.у.п. (поисковый сервер Google.ru (баннер)) = 25000/13000 = 1,92
Ск.у.п. (баннерная сеть) = 8000/48000 = 0,17
Далее рассчитаем фактическую стоимость одного щелчка пользователя,
руб.
где: СРС – стоимость одного щелчка пользователя, руб.
СРС = Зр.у/количество пользователей, кликнувших на рекламу
СРС (поисковый сервер Yandex.ru (баннер)) = 45000/2160 = 20,83
СРС (поисковый сервер Google.ru (баннер)) = 25000/680 = 36,77
СРС (баннерная сеть) = 8000/3210 = 2,49
Все полученные данные сведем в таблицу 7.
49
Таблица 7
Подсчет эффективности баннерной рекламы
Рекламная
площадка
Зр.у,
тыс.
руб.
AD
Frequencу
раз/чел.
AD
Exposure,
тыс. раз
CTR
чел/
тыс. раз
Ср.к.
руб.
Ск.у.п.
руб.
СРС
руб..
Поисковый сервер
Yandex.ru (баннер)
45,00
3,21
6,30
0,02
7,14
1,31
20,83
Поисковый сервер
Google.ru (баннер)
25,00
5,39
4,90
0,01
5,10
1,92
36,77
Баннерная сеть
8,00
3,33
11,20
0,02
0,71
0,17
2,43
ИТОГО
78,00
11,93
22,40
0,05
12,96
3,40
60,03
Исходя из предоставленный данных можно сделать вывод, что баннеры
магазина показаны 505000 раз, при этом число уникальных посетителей
сайта составило 89000 человек. На баннеры кликнуло 9230 человек. Каждому
пользователю рекламный баннер был показан 11,92 раза, фактическая
стоимость одного рекламного контакта составила 12,96 рублей. Контакт
уникального пользователя в данной компании равен 3,40 рубля, а средняя
стоимость клика по рекламным площадкам равна 60,03 рубля. В связи со
всем вышеизложенным делаем вывод, что рекламная компания настроена
правильно и работает эффективно.
Сведем все расчеты затрат в единую таблицу 8.
Таблица 8
Сводные показатели по расчету эксплуатационных затрат
Наименование затрат
Стоимость, руб.
Амортизационные отчисления
14600,0
Оплата за электроэнергию
3276,0
Затраты на оплату труда менеджеров Интернет-магазина
720000,0
Начисления на заработную плату
172800,0
Затраты на рекламу
78000,0
ИТОГО
988676,0
50
Исходя из всех расчетов делаем вывод, что единовременные вложения
составили 68000 рублей, а эксплуатационные 988676 рублей.
Далее проведем расчет эффективности, учитывая, что создание
Интернет-магазина позволит получить прирост выручки в размере 30% от
годового оборота предприятия за 2016 год (9822000 руб.) в размере 2946600
руб.
Прибыль отчетного года Пог, млн. руб., определяем по формуле:
Пог = ДО – НК – З (10), где
ДО – доходы от основной деятельности, руб.;
НК – налоги и отчисления из выручки, руб.;
З – текущие затраты, руб.
Так как компания находится на упрощенной системе налогообложения,
НДС не облагается.
Таким образом, прирост прибыли отчетного года составил:
Пог = 2946600– 988676 = 1957924 руб.
Экономический эффект от создания Интернет-магазина – выступает в
виде чистой прибыли Пч и определяется как разница между прибылью
отчетного года и налогом на прибыль Нп, по формуле:
Пч = Пог – НП (11), где
НП – налог на прибыль (20%), руб.;
НП = Пог × 0,2
НП = 1957924 × 0,2 = 391584,8 руб.
Пч = 1957924 – 391584,8 = 1566339,2 руб.
Единовременные вложения окупаются за счет притока прибыли и
амортизационных отчислений. Сумма этих двух показателей даст чистый
финансовый поток ЧФП, руб.
ЧФП = Пч + А (12), где
А – амортизационные отчисления, руб.;
Пч – чистая прибыль.
51
ЧФП = 1566339,2 + 14600 = 1580939,2 руб.
Таким образом, срок окупаемости Т, лет, определим по формуле:
Т = К / ЧФП (13), где
К – единовременные вложения, млн. руб.;
Т = 143825 / 1580939,2 = 0,09 года.
Приведем годовой прирост прибыли и амортизации к начальному
периоду. Чистый дисконтируемый финансовый поток ЧДФП определяется по
формуле:
ЧДФП = (Пч+А) × Lt (14), где
Lt – коэффициент дисконтирования.
ЧДФП = (1580939,2) × 1 = 1580939,2 руб.
Коэффициент дисконтирования определяется следующим образом по
формуле:
Lt = 1 / (1 + i)^t (15), где
i – годовая ставка дисконтирования;
t – номер года, результаты и затраты которого приводятся к расчетному.
Ориентируясь на размер базовой ставки рефинансирования
Национального банка России (15%), то с учетом рисков примем годовую
ставку дисконтирования равной 25%.Для расчета дисконтирования по
кварталам ставку дисконтирования (28%) и чистый финансовый поток
разделим на 4 (число кварталов в году).
Lt = 1 / (1 + 0,1)^0 = 1;
Lt = 1 / (1 + 0,1)^1 = 0,909;
Lt = 1 / (1 + 0,1)^2 = 0,826;
Lt = 1 / (1 + 0,1)^3 = 0,751;
Lt = 1 / (1 + 0,1)^4 = 0,683.
Чистый финансовый поток в квартал = 1580939,2 / 4 = 395234,8 руб.
Чистый дисконтированный доход (ЧДД) как правило, рассчитывается
при постоянной ставке дисконтирования на время реализации проекта.