53
Среднемесячная заработная плата сотрудников МБОУДОД «ОДШИ им. Д. Б.
Кабалевского» в 2013–2016 годах представлена в таблице 2.
Таблица 2
Среднемесячная заработная плата сотрудников МБОУ ДОД
«ОДШИ им. Д. Б. Кабалевского» за 2013–2016 годы, руб.
Персонал
2013
год
2014
год
2015
год
2016 год
Отношение
2016 г. к
2013 году,
%
Административно-
управленческий аппарат
15727,18
17094,76
18630,84
19495,04
123,96
Учебно-вспомогательный
персонал
6486,02
7050,03
8560,23
9400,04
144,93
Педагогический состав
всего
10829,83
11771,55
12768,43
14558,25
134,43
в т.ч. непосредственно
осуществляющий
образовательный процесс
10829,83
11771,55
12768,43
14558,25
134,43
Младший обслуживающий
персонал
5537,48
6018,00
7650,32
8445,75
152,52
Анализ данных, приведенных в таблице 2, показал, что на протяжении
анализируемого периода наблюдается положительная динамика роста
заработной платы всех категорий сотрудников. Однако, несмотря на то, что
средняя заработная плата всех категорий сотрудников по отношению к 2013
году выросла на 38%, она остается ниже средней заработной платы по региону.
Следовательно, в ближайшее время необходимо будет решать данную
проблему.
Финансирование деятельности учреждения происходило в соответствии
с действующим законодательством Российской Федерации за счет средств
городского бюджета, а также внебюджетных средств.
Источники и объемы финансирования деятельности МБОУДОД «ОДШИ
им. Д. Б. Кабалевского» за 2014–2016 годы представлены в таблице 3.
Анализ данных, представленных в таблице 3, показывает положительную
динамику по объемам финансирования деятельности МБОУДОД «ОДШИ им.
Д. Б. Кабалевского» за 2014–2016 годы. Так, поступления возросли с 18153530
рублей в 2014 году до 32963500 рублей в 2016 году или на 81,58%.
54
Таблица 3
Источники финансирования деятельности МБОУ ДОД «ОДШИ
им. Д. Б. Кабалевского» за 2012–2014 годы, рублей
Источник
финансирования
2014 год
2015 год
Отношение
2015 года
к 2014
году, %
2016 год
Отношение
2016 года
к 2015
году, %
Субсидия на
выполнение
муниципального
задания
15082530
21243000
140,84
28856000
135,84
Целевые субсидии
519000
617000
118,88
242500
39,30
Поступления от
оказания
муниципальным
учреждением услуг
(выполнения работ),
предоставление
которых для
физических и
юридических лиц
осуществляется на
платной основе
960000
1080000
112,50
1415000
131,02
Поступления от иной
приносящей доход
деятельности
1592000
1990000
125,00
2450000
123,11
ВСЕГО
18153530
24930000
137,33
32963500
132,22
Так, субсидия на выполнение муниципального задания возросла с
15082530 рублей в 2014 году до 28856000 рублей в 2016 году или на 91,32%.
Целевые субсидии, напротив имеют тенденцию к снижению. Они уменьшились
с 519000 рублей в 2014 году до 242500 рублей в 2016 году или на 53,28%.
В анализируемом периоде финансовое обеспечение муниципального
задания осуществлялось с учетом расходов на содержание недвижимого
имущества и особо ценного движимого имущества, закрепленного за
Учреждением или приобретенных Учреждением за счет средств, выделенных
ему Учредителем на приобретение такого имущества, расходов на уплату
налогов, в качестве объекта налогообложения по которым признается
соответствующее имущество.
Источники формирования доходов в МБОУ ДОД «ОДШИ им. Д. Б.
Кабалевского» за 2014–2016 годы:
– субвенция местного бюджета;
– средства от оказания платных услуг.
55
Средства городского бюджета в анализируемом периоде были
направлены на обеспечение деятельности учреждения:
– поддержание и развитие материально-технической базы;
– текущий ремонт;
– коммунальные, транспортные услуги, услуги связи;
– расходы на содержание здания и помещений;
– выплату компенсации педагогическим работникам на приобретение
книгоиздательской продукции и периодических изданий;
– оздоровление обучающихся.
Сопоставляя доли расходов в МБОУДОД «ОДШИ им. Д. Б.
Кабалевского» за 2014–2016 годы по разным направлениям, можно сделать
вывод, что основные вложения направляются на заработную плату работников
учреждения в среднем порядка 85% (рисунок 3).
0
5000000
10000000
15000000
20000000
25000000
30000000
35000000
2014 г. 2015 г. 2016 г.
Всего
ФОТ с начислениями
Рисунок 3. Расходы на оплату труда и начисления на выплаты
по оплате труда в МБОУ ДОД «ОДШИ им. Д. Б. Кабалевского» за
2014–2016 годы
Несмотря на достаточно высокую долю бюджетного финансирования,
выделяемого на заработную плату, средняя месячная зарплата учителей в
школе, как было отмечено, остается низкой.
В целом основные направления расходования средств МБОУ ДОД
«ОДШИ им. Д. Б. Кабалевского» за 2014–2016 годы представлены на рисунке 4.
Таким образом, недостаточным также является и финансирование
мероприятий, которые обеспечивают благоприятные условия при проведении
образовательного процесса (приобретение учебников, содержание здания,
укрепление материально-технической базы и др.).
56
0%
20%
40%
60%
80%
100%
2014 г. 2015 г. 2016 г.
Прочие услуги
Услуги по содерж анию
имущества
Коммунальные услуги
Услуги связи
Начисления на оплату труда
Прочие выплаты
Зар. плата
Рисунок 4. Расходы МБОУ ДОД «ОДШИ им. Д. Б.
Кабалевского» за 2014–2016 годы
В целом, в МБОУДОД «ОДШИ им. Д. Б. Кабалевского» бюджетное
финансирование за 2014–2016 годы представлено на рисунке 5.
0
5000000
10000000
15000000
20000000
25000000
30000000
2014 г. 2015 г. 2016 г.
Субсидия на выполнение
муниципального задания
Целевые субсидии
Рисунок 5. Бюджетные источники финансирования
деятельности МБОУДОД «ОДШИ им. Д. Б. Кабалевского» за 2014–
2016 годы, рублей
Из рисунка 5 наглядно видно, что основным бюджетным источником
финансирования деятельности МБОУДОД «ОДШИ им. Д. Б. Кабалевского» за
2014–2016 годы является субсидия на выполнение муниципального задания. Ее
удельный вес увеличился с 96% в 2014 году до 99% в 2016 году в общем
объеме бюджетных средств.
Целевые субсидии предоставлялись на: увеличение стоимости основных
средств, проведение ремонта, мероприятия по проведению оздоровительной
кампании детей, реализацию городской долгосрочной целевой программы
«Развитие отрасли культуры в городе Орле на 2013–2016 годы». Однако,
57
данные финансовые средства не оказывают существенное значение на доходы
МБОУ ДОД «ОДШИ им. Д. Б. Кабалевского» и, более того, имею тенденцию к
сокращению.
Дефицит финансовых ресурсов в школе восполняется внебюджетными
средствами. Основой их поступления является предоставление платных
образовательных услуг для юридических и физических лиц, а также
поступления от иной приносящей доход деятельности.
Основной платной образовательной услугой является «Обучение по
платным дополнительным программам для детей в возрасте от 3 до 18 лет». По
данной услуге были получены следующие денежные средства: в 2014 году –
960000 рублей, в 2015 году – 1080000 рублей, в 2016 году – 1415000 рублей.
Таким образом, на протяжении анализируемого периода они увеличились на
47%.
МБОУ ДОД «ОДШИ им. Д. Б. Кабалевского» оказывает следующие
платные услуги, работы:
1. Хор (370 руб. в месяц).
2. Ритмика (370 руб. в месяц).
3. Азбука театра (370 руб. в месяц).
4. ИЗО (420 руб. в месяц).
5. Хореография (700 руб. в месяц).
6. Английский язык (700 руб. в месяц).
7. Индивидуальные занятия (по выбору) (700 руб. в месяц).
Необходимо учитывать, что стоимость оказываемых платных услуг на
протяжении 2014–2016 годов не изменялась, а увеличение доходов от данного
вида деятельности связано с увеличением спроса на оказываемые услуги.
По такому источнику как поступления от иной приносящей доход
деятельности были получены следующие денежные средства: в 2014 году –
1592000 рублей, в 2015 году – 1990000 рублей, в 2016 году – 2450000 рублей.
Таким образом, на протяжении анализируемого периода они увеличились на
54%.
58
В целом, в МБОУ ДОД «ОДШИ им. Д. Б. Кабалевского» внебюджетное
финансирование за 2014–2016 годы представлено на рисунке 6.
Из рисунка 6 наглядно видно, что в основном преобладает такой
источник внебюджетных средств как поступления от иной приносящей доход
деятельности, его удельный вес в общей структуре внебюджетных финансовых
поступлений существенно не изменился в анализируемом периоде
увеличившись с 62% в 2014 году до 63% в 2016 году.
0
500000
1000000
1500000
2000000
2500000
2014 г. 2015 г. 2016 г.
Платные образовательные
услуги
Иная приносящая доход
деятельность
Рисунок 6. Внебюджетные источники финансирования
деятельности МБОУ ДОД «ОДШИ им. Д. Б. Кабалевского»
за 2014–2016 годы, руб.
Платные образовательные услуги несмотря по положительную динамику
темпов их роста с 2014 года по 2016 год на 47%, соответственно имеют
тенденцию к снижению их удельного веса в общем объеме внебюджетных
источников финансирования.
В целом, за анализируемый период источники и объемы финансирования
деятельности МБОУ ДОД «ОДШИ им. Д. Б. Кабалевского» представлены на
рисунке 7. На протяжении анализируемого периода основной удельный вес в
доходах МБОУ ДОД «ОДШИ им. Д. Б. Кабалевского» имеют субсидии на
выполнение муниципального задания.
Таким образом, данных средств недостаточно для полного
финансирования деятельности учреждения образования.
При этом необходимо учитывать, что организация работы по
привлечению внебюджетных финансовых ресурсов связана с целым
комплексом трудностей и проблем.
59
0%
20%
40%
60%
80%
100%
2014 г. 2015 г. 2016 г.
Иная приносящая доход
деятельность
Оказание платных
образовательных услуг
Целевые субсидии
Субсидия на выполнение
муниципального задания
Рисунок 7. Источники финансирования деятельности МБОУ
ДОД «ОДШИ им. Д. Б. Кабалевского» за 2014–2016 годы, рублей
Анализ проведенный выше показал, что без дополнительных средств,
привлеченных из внебюджетных источников, полноценное существование
образовательного учреждения невозможно. Следовательно, необходимо
осуществлять поиск новых источников финансирования, о чем пойдет речь в
следующем параграфе выпускной квалификационной работы.
2.3. Предложения по расширению внебюджетных источников
финансирования МБОУ ДОД «Орловская детская школа искусств имени
Д.Б. Кабалевского»
Изыскание внебюджетных средств становится фактически повседневным
занятием образовательных учреждений всех типов, видов и категорий в
соответствии с направленностью их образовательных программ и
потребностью финансовых ресурсов. Поскольку бюджетное финансирование,
даже не смотря на его ежегодное увеличение не является достаточным
источником.
Детская школа искусств, традиционно ориентированная на
государственную финансовую поддержку, оказалась наименее подготовленной
к рыночной экономике. Недостаточные объемы бюджетного финансирования
отрицательно сказались на состоянии материально-технической базы МБОУ
ДОД «ОДШИ им. Д. Б. Кабалевского». В настоящее время не хватает средств
на разработку проектно-сметной документации, проведение реконструкции и
текущего ремонта помещений, замену изношенного оборудования и
60
музыкальных инструментов, приобретение современной организационной
техники и специализированного технического оборудования.
В условиях недостаточного финансирования не выполняются
предписания проверяющих организаций по обеспечению пожарной
безопасности, охраны объектов, санитарных правил и норм; в МБОУ ДОД
«ОДШИ им. Д. Б. Кабалевского» не обеспечен беспрепятственный доступ
маломобильных групп населения.
Несоответствие уровня предоставляемых населению услуг МБОУ ДОД
«ОДШИ им. Д. Б. Кабалевского» с точки зрения современных требований,
предъявляемых к зрелищности, комфорту, надежности, безопасности,
технической оснащенности, мобильности ослабляет позиции учреждения.
Кроме того, стремительно возрастает конкуренция со стороны теле-, видео-,
интернет-продуктов.
Современные экономические условия требуют от МБОУ ДОД «ОДШИ
им. Д. Б. Кабалевского» существенной перестройки деятельности и социально-
экономического поведения: освоения технологий социального продвижения
своего продукта, новых форм работы со зрителем, привлечения внебюджетных
средств и оптимизации затрат.
Несмотря на то, что по результатам Всероссийского конкурса решением
Министерства образования и науки Российской Федерации школа утверждена
базовым инновационным учреждением Центрального Федерального округа
Российской Федерации, МБОУ ДОД «ОДШИ им. Д. Б. Кабалевского»
необходима финансовая поддержка для модернизации, создания условий для
творчества и инновационного развития, доступности культурных услуг и
ценностей для различных категорий населения.
Осуществление программных мероприятий, направленных на поддержку
и развитие дополнительного образования детей в сфере культуры и искусства,
требует согласованного использования финансовых и материальных ресурсов,
что обуславливает необходимость дополнительного привлечения
внебюджетных источников финансирования.
61
Дополнительное образование детей является важнейшей составляющей
образовательного пространства в современном российском обществе,
влияющей на повышение общего качества образования и решение проблем
социализации детей и молодежи. Оно социально востребовано, требует
постоянного внимания и поддержки со стороны общества и государства, как
образование, органично сочетающее в себе воспитание, обучение и развитие
личности ребенка. Поэтому основными его задачами является использование
потенциала сферы дополнительного образования в формировании современных
навыков, поддержке одаренных детей, выявлении и развития молодых
талантов.
В МБОУ ДОД «ОДШИ им. Д. Б. Кабалевского» ведется обучение по
дополнительным общеобразовательным предпрофессиональным программам в
сфере культуры и искусства на основании федеральных государственных
требований и по программам общеэстетической направленности.
Коллектив Детской школы искусств является неизменным участником
городских мероприятий, конкурсов и фестивалей областного, всероссийского и
международного уровней. Участие в конкурсах и фестивалях развивает
творческие возможности каждого ребенка, способствует усилению их
заинтересованности в результатах обучения.
Высокий уровень преподавания в школе ежегодно подтверждается
успехами ее воспитанников на областных, всероссийских и международных
конкурсах. Выпускники школы поступают в престижные профильные ВУЗы
страны и за рубежом.
Одним из важных аспектов качественного оказания услуги является
материально-техническое оснащение деятельности детской школы искусств,
которое должно обеспечивать возможность достижения обучающимися
результатов учебной деятельности, в том числе результатов освоения
дополнительных предпрофессиональных общеобразовательных программ в
области искусств, установленных федеральными государственными
требованиями.
62
В связи с введением федеральных государственных требований
предстоит решать проблемы, связанные с предъявлением повышенных
требований к квалификационному уровню преподавателей школ искусств и к
качеству художественного образования.
Одной из проблем реализации муниципальной услуги «Дополнительное
образование детей в сфере культуры и искусства», требующей решения,
является недостаточная доступность услуги для потребителей в связи с
недостаточностью имеющихся учебных площадей детской школы искусств и
высоким спросом на услугу.
Основной целью функционирования МБОУ ДОД «ОДШИ им. Д. Б.
Кабалевского» является сохранение и развитие системы качественного
дополнительного образования детей в сфере культуры и искусства.
Исходя из этого в 2017–2019 годах МБОУ ДОД «ОДШИ им. Д. Б.
Кабалевского» должна будет решать следующие основные задачи:
– создание условий для развития дополнительного образования детей в
сфере культуры и искусства;
– активизация деятельности учреждения дополнительного образования
детей в сфере культуры и искусства по раннему выявлению и поддержке
молодых дарований.
Таким образом, финансовое обеспечение деятельности МБОУ ДОД
«ОДШИ им. Д. Б. Кабалевского» в 2015–2017 годах должно быть направлено на
реализацию следующих мероприятий:
1. Обеспечение деятельности (оказание услуг).
2. Укрепление материально-технической базы образовательного
учреждения в соответствии с современными требованиями.
Составим прогноз финансового обеспечения деятельности МБОУ ДОД
«ОДШИ им. Д. Б. Кабалевского» в 2017–2019 годы на основании данных
муниципального задания в прогнозируемом периоде и предполагаемого объема
поступлений внебюджетных средств (таблица 4).