45
Исходя из приведенных данных можно сделать вывод, что ПАО
«Сбербанк» активно из года в год развивает предоставление кредитов
различным экономическим субъектам. С 2017 по 2018 гг. кредитный портфель
увеличился на 1,34% (+246 438 190 тыс. руб.) также в период 2018-2019 гг. он
вырос на 4,73%(+878 958 005 тыс. руб.) На текущий момент (за 1 квартал 2020
г.) Сбербанк повысил свой кредитный портфель на 7,06%(+1 374 282 325 тыс.
руб.) относительно суммы на 01.01.2020.
При этом нужно отметить также рост просроченной задолженности
кредитного портфеля данного банка. Динамику роста задолженности за
последние три года можно рассмотреть в рисунке 8.
Рисунок 8- Просроченная задолженность кредитном
портфеле ПАО «Сбербанк» (тыс. руб.)
41
Ежегодный рост просроченной задолженности свидетельствует о том,
что количество ссуд 3-5 категорий значительно возросло, что говорит о
рекомендации совершенствовать кредитную политику этого банка, а точнее
кредитный процесс и оценку кредитоспособности, чтобы избежать убытков.
Уделяя внимание разнице с 01.01.2019 по 01.01.2020 следует отметить, что
такой резкий рост (+14,96%) задолженности может быть связан с мировым
41
Составлено автором на основе данных ПАО «Сбербанк» с Официального сайта информационного портала
Banki.ru. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: www.banki.ru
400 866 290
412 063 401
473 709 786
360 000 000
380 000 000
400 000 000
420 000 000
440 000 000
460 000 000
480 000 000
01.01.2018 01.01.2019 01.01.2020
Просроченная задолженность в кредитном портфеле
46
кризисом вследствие чего – неустойчивым положением организаций-
заемщиков на рынке.
Рассматривая еще одну причину такого роста-кредиты физических
лиц. Они расходуют на обслуживание кредитов большую часть своих
доходов. Это приводит к тому, что заёмщикам приходится брать новые
кредиты под проценты выше, чтобы оплатить имеющуюся задолженность.
Учитывая застой в росте реальных доходов населения, риск просроченной
задолженности будет возрастать ежедневно.
42
2.3 Оценка кредитных рисков коммерческого банка
Процесс кредитования связан с действием различных факторов риска,
способных повлечь за собой непогашение ссуды заемщиком в обусловленный
договором срок.
43
Под риском понимается неопределенность в возможном результате, и
эта неопределенность называется также коммерческим риском. Составной
частью коммерческих рисков являются финансовые риски, связанные с
вероятностью потерь каких-либо денежных сумм или их недополучения.
Сущность риска состоит в возможности отклонения полученного результата
от запланированного.
44
Поэтому контроль за уровнем кредитных рисков выполняется с
помощью установления ЦБ РФ обязательных экономических нормативов.
Банки рассчитывают и представляют ежемесячную отчетность о выполнении
нормативов, которые регулируют кредитные риски, согласно Инструкции N
199-И. Мы рассчитаем следующие коэффициенты (нормативы),
характеризующие качество кредитного портфеля ПАО «Сбербанк».
42
Иванова Т.И., Дубова С.Е. Проблема просроченной задолженности в кредитном портфеле банковского
сектора и пути ее решения. // Студенческий: электрон. научн. журн. 2018. № 24(44).
43
Пашков, Р.В. Организация кредитного процесса в коммерческом банке. Том 1-6 : монография / Пашков
Р.В., Юденков Ю.Н. — Москва : Русайнс, 2019. — 113 с.
44
Лаврушин О.И. Банковский менеджмент. М.: Кнорус, 2019. — 352 с.
47
Рассмотрим значения обязательных нормативов. Значения
обязательных нормативов представлены в таблице 2.
Таблица 2
Показатели обязательных нормативов ПАО «Сбербанк» на
01.01.2020
45
Норматив достаточности базового и основного капитала (Н1.1, Н1.2)
по состоянию на 01.01.2020 равны 10,528%. Данное значение выполняет
условие нормативного значения.
Норматив достаточности собственных средств (капитала) (Н1.0) равен
14,552%. Это значение не является достаточно близким к минимальному (8%),
что говорит о способности Банка своевременно обеспечивать возможные
финансовые потери за свой счет.
Норматив мгновенной ликвидности (Н2) ограничивает риск потери
банком платежеспособности в течение одного дня. В данном случае он равен
162,591% и означает, что данный норматив соблюдён ПАО «Сбербанк»
45
Составлено автором на основе данных ПАО «Сбербанк» с официального сайта Банка России. [Электронный
ресурс]. – Режим доступа: www.cbr.ru
Краткое
наименование
норматива
Значение, %
Установленное
контрольное
значение, %
Н
1.0
14,552
⩾ 8
Н
1.1
10,528
⩾4,5
Н
1.2
10,528
⩾6
Н
1.4
11,358
⩾3
Н
2
162,591
⩾ 15
Н
3
229,989
⩾ 50
Н
4
57,135
⩽ 120
Н
7
83,983
⩽ 800
Н
10.1
0,453
⩽ 3
Н
12
12,622
⩽ 25
48
Норматив текущей ликвидности (Н3) регулирует риск потери банком
платежеспособности в течение ближайших (к дате расчета норматива) 30
календарных дней. В данном случае текущая ликвидность равна 229,989%.
Данное значение отвечает нормативному значению. То есть ПАО «Сбербанк»
способен исполнять свои обязательства в течение ближайших 30 дней.
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) регулирует риск потери
банком платежеспособности в результате размещения средств в долгосрочные
активы (например, ипотечные кредиты). Он составил 57,135%, что говорит о
невысоком риске потери банком платежеспособности в результате
размещения средств в долгосрочные активы.
Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7)
регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков
банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных
кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка. Его
нормативное значение - менее 800%. За 2019 год этот показатель равен
83,983%, что говорит о хорошем положении ПАО «Сбербанк» в данном
отношении.
Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (H10.1)
вводит ограничение по совокупному кредитному риску банка в отношении
всех инсайдеров, т.е. физических лиц, способных воздействовать на принятие
решения о выдаче кредита банком. Определяется как отношение совокупной
суммы кредитных требований к инсайдерам к собственным средствам
(капиталу) банка. Максимальное его значение равно 3%. Его фактическое
значение - 0,453%.
Норматив использования собственных средств (капитала) банка для
приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) показывает
удельный вес вложений банка (по отношению к уставному капиталу) в акции
предприятий, инвестиционные сертификаты фондовых компаний, векселя и
49
другие не всегда ликвидные активы. Его максимальное значение - 25%. На
01.01.2020 данный показатель составляет 10,59%.
Данным образом, за анализируемый период ПАО «Сбербанк»
стабильно выполнял все обязательные нормативы, установленные Банком
России, что является подтверждением устойчивой позиции банка,
своевременном исполнении Банком своих долговых и финансовых
обязательств перед всеми контрагентами и об инвестиционном потенциале
Банка.
Отдельное внимание необходимо выделить оценке
кредитоспособности заемщика. Низкая эффективность процедуры
потенциального заемщика может привести к снижению прибыльности работы
банка, возможно и его банкротству. Проведение кредитных операций
напрямую связано с кредитным риском, который возможно можно снизить
мероприятиями и действиями сотрудников банка. Банки проводят анализ
своей деятельности в целом и по отдельным направлениям, осуществляя
оценку кредитоспособности потенциальных заемщиков. Результативность
методики оценки кредитоспособности оказывает воздействие на
имущественное положение банка, его ликвидность и достаточность активов.
При анализе кредитоспособности заемщика необходимо учитывать,
что кредит может оказывать как положительное влияние на экономику и
отдельные коммерческие банки, так и негативное. В пример можно привести
2008 год, когда просроченные долги по ипотечным кредитам в США стали
одной из причин глобального финансового кризиса. Это подтверждает, что
правильность оценки кредитоспособности заемщика влияет не только на
конкретный банк, но имеет так же макроэкономическое значение.
Оценка кредитоспособности заемщика – один из основных способов
снижения кредитного риска для банка. Финансовую состоятельность
заемщика выражают понятия платежеспособность и кредитоспособность.
50
Платежеспособность – это способность и готовность заемщика в
полном объеме отвечать по своим денежным обязательствам.
Кредитоспособность – это способность и готовность заемщика
своевременно и в полном объеме погасить свои кредитные долги.
На кредитоспособность заемщика оказывает влияние ряд факторов, что
вызывает определенные трудности. Каждый фактор для банка представляет
собой фактор риска и должен быть грамотно оценен и рассчитан. Особую
сложность составляет необходимость определения относительного «веса»
каждого отдельного фактора для оценки состояния кредитоспособности.
Оценка кредитоспособности клиента основывается на таких факторах
как правоспособность и дееспособность заемщика для совершения кредитной
сделки, моральный облик и репутация заемщика, желание и возможность
оправдать оказанное доверие, наличие материала для обеспечения кредита,
также способность получать доход и возможность исправно выполнять
принятые обязательства.
Так как предварительная оценка возможности возврата кредита
основывается на изучении личных качеств потенциального заемщика, можно
сделать вывод, что основой анализа возвратности кредитов являются
психологические и экономические факторы. К личным качествам заемщика
относятся порядочность, возраст, состояние здоровья, наличие
правопреемника.
В таблице 3 представлены исходные данные для проведения оценки
кредитоспособности потенциального заемщика-физического лица. Данные
указаны в отдельном разделе в заявлении на выдачу кредита.
Располагаемый доход определяется разностью между месячным
доходом и месячным расходом. Его сопоставляют с суммой по обслуживанию
долга, включающей основной платеж и проценты, определяя, таким образом,
платежеспособность клиента. Превышение суммы по обслуживанию долга
51
над размером располагаемого дохода является основанием для отклонения
заявления клиента.
Таблица 3
Расчет располагаемого дохода потенциального заемщика для
получения кредита
46
А-Месячный доход
Б-Месячный расход
Заработная плата минус налог на
доходы физических лиц и удержания
по исполнительным листам
Текущие расходы
Пособие на детей
Взносы по страхованию
Пенсия
Обслуживание предыдущих
кредитов
Проценты по банковским
вкладам, дивиденды по ценным
бумагам
Квартплата
Прочие доходы
Прочие расходы
Итого доходов
Итого расходов
С-Располагаемый доход(С=А-Б)
Важным этапом является исследование репутации заемщика на основе
изучения кредитной истории клиента – прошлого опыта оплаты кредитов,
информация, характеризующая личностные и деловые качества клиента, а
также устанавливается наличие или отсутствие фактов неплатежей по иным
обязательствам.
47
Одним из методов оценки репутации заемщика является метод
кредитного скоринга. Конкретная модель проведения скоринга каждым
банком разрабатывается самостоятельно на основе специфики деятельности
банка и его клиентуры. Для этого каждый фактор, характеризующий
заемщика, получает свою количественную оценку. Максимально возможный
порог значения показателя устанавливается для важных вопросов, для
второстепенных вопросов порог ниже. Суммированием полученных баллов
определяют кредитоспособность физического лица.
46
Составлено автором на основе бланка заявления на выдачу кредита в банке ПАО «Сбербанк».
47
Шаталова, Е.П. Оценка кредитоспособности заемщиков в банковском риск-менеджменте : учебное
пособие / Шаталова Е.П., Шаталов А.Н. — М.: КноРус, 2020. — 98 с.
52
Данный метод дает возможность осуществить экспресс-анализ заявки
на кредит в течение нескольких минут в присутствии клиента, обратившегося
с просьбой о предоставлении кредита и заполнившего анкету.
Современные специалисты разработали достаточно много разных
методик кредитного скоринга, наиболее известной из которых является так
называемая, модель Дюрана (таблица 4). Он выделил группы факторов,
которые позволяют максимально точно оценить степень кредитного риска,
установил для них коэффициенты, определяющие кредитоспособность
физического лица.
Таблица 4
Показатели модели Дюрана
Показатель
Значение показателя
Балл
пол
женский
0,4
мужской
0
возраст
за каждый год свыше 20 лет
0,1 но не более
0,30
срок проживания в
данной местности
за каждый год
0,042 но не
более 0,42
профессия
профессия с низким риском
0,55
профессия с высоким риском
0
другие профессии
0,16
финансовые показатели
наличие банковского счета
0,45
наличие недвижимости
0,35
наличие полиса по
страхованию
0,19
работа
Предприятия в общественной
отрасли
0,21
другие
0
занятость
За каждый год работы данном
предприятии
0,059
Установлен порог 1,25, определяющий кредитоспособность
физического лица. Если результат больше или равен 1,25, принимается
решение о выдаче кредита. Однако скоринговая система определения
кредитоспособности физического лица имеет существенный недостаток: она
не учитывает изменения текущей экономической ситуации в стране и в
конкретном регионе.
53
ПАО «Сбербанк» в процессе кредитования заёмщиков использует
разные методы для определения кредитоспособности потенциального и
реального заёмщика. Последние годы наиболее эффективной и точной
принято считать систему, которую создала Ассоциация российских банков.
Данная методика включает следующие критерии, которым должен
удовлетворять потенциальный ответственный и платёжеспособный заёмщик:
солидность – данный показатель характеризует ответственность
руководящего состава организации, а также своевременность и полноту
выплаты предыдущих займов;
способность – это совокупность данных о производственно-
финансовой деятельности предприятия, его позицию на рынке и
конкурентоспособность;
доходность – характеризует возможность получения прибыли при
инвестировании в определённый проект;
реальность – характеризует возможность реализации
потенциальным заёмщиком своих планов; обоснованность – необходимость
подтверждения клиентом суммы испрашиваемого кредита произведёнными
расчётами и фактическими данными;
возвратность – способность погасить кредит за счёт имущества
(движимого и недвижимого) и других материальных ценностей, находящихся
в собственности у заёмщика, если реализуемый проект не принесёт прибыли;
обеспеченность займа не только имуществом, а также
юридическими правами заёмщика.
Указанная рейтинговая оценка кредитоспособности потенциального
корпоративного заёмщика помогает банку выявлять клиентов, которые имеют
реальную возможность возврата долга в чётко установленные сроки.
Чаще всего принимаются во внимание показатели платёжеспособности и
ликвидности потенциального заёмщика. Преимущество указанной ниже
методики заключается в том, что нормативные значения могут быть
54
рассчитаны по многим показателям, и это дает возможность анализировать
деятельность организации с учётом всех факторов. От специфики отрасли
зависит не только текущее, но и будущее состояние предприятия.
При расчёте финансовых коэффициентов можно использовать
различные нормативы (приложение 6)
Для повышения эффективности процесса оценки кредитоспособности
нормативные показатели финансовых коэффициентов по отраслям могут быть
рассчитаны за предыдущие годы.
Заключительным этапом оценки кредитоспособности на базе анализа
его финансового положения является определение рейтинга заемщика, или
класса. Обычно выделяют три класса заемщиков: первоклассные (низкий
риск); второго класса (умеренный риск); третьего класса (повышенный риск)
(таблица 5).
Таблица 5
Характеристика классов потенциальных заемщиков
Класс
Кредитоспособность
Действия банка
Первый
У банка не вызывает
сомнений
Открытие кредитной
линии;
Вероятно, получение
«бланкового» кредита.
Низкие процентные
ставки;
Льготные условия.
Второй
Взвешенный подход
Исключительно
обеспеченного кредита;
В отдельных случаях-
страхование риска
непогашения кредита;
Обычные условия.
Третий
Риск
Процентные ставки
выше стандартных;
Крупные кредиты
исключены.
В целом кредитоспособность выражает правовую и финансовую
характеристику потенциального заемщика, которая состоит из финансовых и
нефинансовых показателей, позволяющих оценить возможность соблюдения
кредитных принципов таких как возвратность, срочность и платность.