73
Курс покупателя определяет тот курс, по которому банк получает
иностранную валюту за определенное количество иностранной валюты. Курс
продавца означает тот курс, по которому банк продает иностранную валюту. Так
как основной принцип спекуляции состоит в том, чтобы купить дешевле и продать
дороже, то курс продавца по прямой котировке всегда дороже курса покупателя.
Разница между курсами покупателя и продавца составляет банковскую
маржу, или доход банка от проводимых валютных операций. Спрос и предложение
на куплю-продажу валюты регистрируется на межбанковской валютной бирже, где
на их основе выводится финсинг-курс, который является основой расчета курсов
покупателя и продавца. Для совершения экспортно-импортных операций
необходимы котировки по разным видам валют. Это устанавливается
количественные соотношения между рассматриваемыми валютами через
использование международной базовой валюты, $ США.
При проведении валютных операций необходимо учитывать соотношение
активных (требований) и пассивных (обязательств) позиций, которые возникают при
их купле-продаже. Валютные позиции классифицируются следующим образом:
1. Закрытая валютная позиция-требования не равны обязательствам;
2. Открытая валютная позиция-требоования равны обязательствам;
На валюты ведущих стран мира всегда существует повышенный спрос и
предложение, а значит, всегда есть готовые покупатели и продавцы. Любая валюта
имеет две котировки: покупку и продажу. Динамика любой валюты может
повышаться или понижаться, и поэтому можно открыть две позиции: длинную
позицию на покупку и короткую позицию на продажу. Операции по покупке и
продаже производятся фиксированными количествами, которые называют лотами,
которые для каждой отдельной валюты имеют свои размер.
При анализе курса валюты используются два метода: фундаментальный и
технический анализ. Фундаментальный анализ основан на исследовании основных
факторов развития валютного рынка, экономико-финансового состояния и развития
тех стран по валютам которых осуществляется торговля.
74
Вся проблема фундаментального анализа состоит в том, что на его
окончательные выводы действует множество разнонаправленных и многоплановых,
факторов, которые к тому же могут изменяться в течение короткого времени. Такие
изменения чаще всего приводят к финансовым потерям.
Технический анализ носит ретроспективный характер, т.е. проводится
изучение тех краткосрочных факторов, уровней валют и других точных данных в
режиме реального времени, которые уже совершились и всегда существует
вероятность их тенденций развития в следующем краткосрочном периоде.
Основными методами технического анализа являются тренды, графики, каналы,
циклы и т.д.
Что касается информационного отдела, то электронная коммерция банка,
основанная на компьютерных сетях Интернета и электронно-пластиковых картах,
способствует созданию виртуальных банков, осуществляющих бизнес без границ.
Существенными достоинствами банковских операций, проводимых на основе
Интернета, являются:
1. Проведение операции в режиме реального времени; когда информация
о финансовых рынках доступна в любое время суток и
гола;
2. Отсутствие государственных границ, фактора удаленности клиентов от места
расположения банка;
3. Высокая скорость проведения банковских операций вне зависимости от
географической удаленности клиента;
4. Существование двусторонней связи, т.е. обратной связи между клиентом и
банком;
5. Достаточно высокая степень защиты информации и проводимых операций:
6. Быстрое принятие управленческих решений при кризисных ситуациях
по сравнению с традиционным проведением операций;
7. Более высокий уровень продажи банковских процедур, капитализация
банковского бизнеса;
75
По различным данным, численность пользователей сетями Интернет в США и
Канаде составляла примерно 91 млн. чел., в европейских странах примерно 47 млн.,
а в России около 1 млн. чел. Причина состоит в низком уровне жизни подавляющего
большинства населения России, в его недоверии к Интернету, использованию
электронных карт в зарплатных проектах, низкий уровень компьютеризации и
законодательной базы электронного бизнеса российской экономики.
Основными элементами при организации электронных счетов являются
банковские электронные деньги или банковские карты, которые представляют собой
персональный платежный документ для проведения безналичных расчетов при
покупке товаров, услуг, или для получения наличных денег из банковских автоматов
(банкоматов).
С помощью зарплатных карточек банка процесс выплаты заработной платы
значительно упрощается и организация сможет:
1. Избежать излишних затрат и рисков, связанных с получением, доставкой,
хранением и выдачей наличных денежных средств;
2. Сэкономить рабочее время сотрудников;
3. Обеспечить конфиденциальность информации о заработной плате;
4. Своевременно выплачивать заработную плату сотрудникам,
находящимся в командировке.
Относительно кассового отдела, он работает в рамках нижеследующего
Положения, зарегистрированного в Минюсте РФ от 25.11.02.г. за №3948.
Рассмотрим данное Положение «О порядке ведения кассовых операций в
кредитных организациях на территории РФ».
1. Общие вопросы организации кассовой работы в кредитных организациях.
1.1. Настоящее положение, разработанное на основе Федерального закона «О
центральном банке РФ», Федеральный закон «О банках и банковской деятельности»
устанавливает порядок совершения банковских операций в части организации
кассовой работы;
76
1.2. Порядок урегулирования претензии по выявленным недостаточным
излишком, неплатежным и поддельным денежным знаком определяется договором
на кассовое обслуживание, заключаемых между кредитной организацией и клиентом.
1.3. Для осуществления кассового обслуживания физических и юридических
лиц, а также для выполнения операций с наличными деньгами и другими ценностями
кредитные организации в зданиях, принадлежащих или арендуемых ими, создают
оборудованные и технически укрепленные помещения.
1.4. Для обеспечения своевременной выдачи наличных денег с банковских
счетов организаций, предприятий, учреждений и физических лиц, осуществляющих
предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, а также со
счетов по вкладам граждан кредитным организациям, устанавливается сумма
минимально допустимого остатка наличных денег.
1.5. В дополнительных офисах кредитной организации осуществляется
кассовое юридических и физических лиц, в операционных кассах вне кассового узла
кредитной организации совершаются только кассовые операции при обслуживании
юридических и физических лиц.
1.6. Для комплексного кассового обслуживания физических и юридических лиц
и обработки денежной наличности кредитная организация создает кассовое
подразделение, состоящее из приходных, расходных, приходно-расходных, вечерних
касс, касс пересчета и других
1.7. Кассовые подразделения возглавляются заведующим кассой, заведующим
- хранилищем ценностей, главным, старшим кассиром.
1.8. Руководитель и заведующий кассой кредитной организации, обеспечивают
сохранность денежных средств и ценностей, осуществляют контроль за
своевременным оприходованием денег, поступивших в кассы кредитной
организации, организуют четкое кассовое обслуживание клиентов.
1.9. Должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, кассовые и
инкассовые работники несут полную материальную ответственность за сохранность
доверенных им ценностей в соответствии с действующим законодательством РФ.
77
1.10. Кассовые обслуживания клиентов могут производиться одним кассовым
работником, возложением на него обязанностей бухгалтерского работника при
наличии компьютерного оборудования и соответствующего программного
обеспечения системы контроля.
1.11. Для хранения наличных денег и других ценностей в течение рабочего дня
кассовые работники кредитной организации обеспечиваются металлическими
шкафами, сейфами, тележками закрытого типа, специальными столами, имеющими
индивидуальные секреты замков.
2. Порядок совершения операции с наличными деньгами,
1.1. Порядок приема денежной наличности от организаций.
2.1.1. Прием денежной наличности от организаций в приходную кассу
кредитной организации производится по объявлениям на взнос наличными,
представлявшим собой комплект документов, состоящих из объявления, ордера и
квитанции. Организация должна вносить денежную наличность в кассу кредитной
организации только на свой банковский счет, открытый в той кредитной организации.
2.1.2. Бухгалтерский работник проверяет правильность заполнения объявления
на взнос наличными, оформляет его, отражает сумму денег в кассовом журнале по
приходу и перелает объявление на взнос наличными в кассу.
2.1.З. Получив объявление на взнос наличными, кассовый работник приходной
кассы проверяет наличие и тождественность подписи бухгалтерского работника
имеющимися образцу, сличает соответствие суммы цифрами и прописью.
2.1.4. после приема денег кассовый работник сверяет сумму, указанную в
объявлении на взнос наличными с суммой фактически оказавшейся при пересчете.
При соответствии сумм кассовый работник подписывает объявление, квитанцию и
ордер, ставит печать на квитанции и выдает ее вносителю денег. Объявление
оставляет у себя, ордер передает бухгалтерскому работнику.
2.1.5. В тех случаях, когда кассовым работником установлено расхождение
между суммой сдаваемых клиентом денег и суммой, указанной в объявлении на взнос
наличными, объявление переоформляется клиентом на фактически вносимую сумму
денег
78
Сначала объявление кассовый работник перечеркивает, на обороте квитанции
указывает фактически принятую сумму и расписывается. Объявление на взнос
наличными передается бухгалтерскому работнику, который исправляет в кассовом
журнале, оформляет вновь полученный документ и передает в кассу. Первоначально
оформленные объявление и ордер уничтожаются, квитанция направляется в кассовые
документы;
2.1.6. Кассовой работник приходной кассы ведет ежедневные записи принятых
от клиентов и сланных заведующему кассой денежных сумм в книге учета принятых
и выданных денег;
В конце рабочего дня на основании приходных документов кассовый работник
составляет справку о сумме принятых денег и количества поступивших в кассу
денежных документов (приложение 50 и сверяет сумму на справке с суммой
фактически принятых ими денег.
Справка подписывается кассовым работником, и указанные в ней кассовые
обороты сверяются с записями в кассовых журналах бухгалтерских работников.
1.2. Порядок выдачи денег организациям
1.2.1. Выдача наличных денег организациям с их банковских счетов
производится по денежным чекам.
1.2.2. Дня совершения расходных кассовых операций заведующий кассой
выдает кассовым работникам расходных касс под отчет необходимую сумму денег
под роспись в книге учета принятых и выданных денег. Полученную сумму кассовый
работник записывает в книгу учета принятых и выданных денег.
1.2.3. Для получения наличных денег клиент предъявляет денежный чек
бухгалтерскому работнику, после соответствующей проверки ему выдается
контрольная марка от денежного чека для предъявления в кассу.
1.2.4. Получив денежный чек кассовый работник:
• проверяет наличие подписей должностных лиц кредитной организации,
оформивших и проверивших денежный чек, и тождественность этих подписей
имеюшимся образцам;
79
• сличает сумму поставленную в денежном чеке цифрами, с суммой, указанной
прописью;
- проверяет наличие на денежном чеке росписи клиента в получении денег и
данных его паспорта или другого документа, в соответствии с законодательством РФ
удостоверяющего личность:
- подготавливает сумму денег, подлежащею к выдаче;
- показывает получателя денег по номеру чека и спрашивает у него сумму
полученных денег;
- сверяет номер контрольной марки с номером на чеке и приклеивает
контрольную марку к чеку;
- повторно перечисляет подготовленную к выдаче сумму денег в присутствии
клиента;
- выдает деньги получателю и подписывает чек.
2.2.5. Получатель денег, не отходя от кассы, в присутствии кассового
работника, выдававшего деньги принимает банкноты по надписям на верхних
накладок пачек, с проверкой количества корешков в них, целости упаковки и пломб.
2.2.6. Клиент имеет право по своему желанию пересчитать в кредитной
организацией полученные деньги полистно.
2.2.7. В конце операционного дня кассовый работник сверяет сумму
полученных им под отчет денег с суммами указанных в расходных документах, и
фактически остатком денег, после чего составляют справку о сумме выданных денег
и полученное сумме под отчет, подписывает его и приведенные в ней кассовые
обороты сверяет с записями в кассовых журналах
2.2.8. Остаток наличных денег, расходные кассовые документы, отчетную
справку кассовый работник сдает под роспись в книге учета принятых и выданных
денег заведующей кассой.
80
2.2.9. При выполнении приходных и расходных операции одним кассовым
работником составляется справка о кассовых оборотах. Если операции по приходу
или расходу осуществляется заведующим кассой, соответственно справка о сумме
принятых денег под отчет также не составляется, обороты по приходу или расходу
кассы включаются в сводную справку о кассовых оборотах
2.3. Порядок работы с денежной наличностью по обслуживанию населения.
2.3. 1. Прием и выдача денежной наличности гражданам, а также сотрудникам
кредитной организации производится по приходным и расходным кассовым ордерам.
На приходных и расходных ордерах проставляются обязательные реквизиты: дата,
фамилия, имя, отчество клиента или другие данные клиента, позволяющие его
идентифицировать и отраженные в заключенном с ним договоре банковского счета
(вклада); номер счета кредитной организации
2.3.2. Операции по приему и выдаче наличных денег со счетов по вкладам
граждан подтверждаются соответствующей записью в документе (сберегательная,
вкладная книга и др.), остающимся у клиента.
После совершения операции по приему платежа кассовый работник
проставляет на квитанции, возвращаемой клиенту, оттиск штампа контрольно-
кассовой машины или выдает клиенту вместе с квитанцией распечатку печатающего
устройства (кассовый чек) контрольно-кассовой машины.
2.3.3. Полученные от клиента деньги пересчитываются таким образом, чтобы
он мог наблюдать за действиями кассового работника.
Клиент пересчитывает полученные от кассового работника деньги, не отходя от
кассы, В случае возникновения у клиента претензии по полученной и пересчитанной
сумме денег указанная сумма повторно рассчитывается под наблюдением
заведующего кассой, который принимает решение о снятии остатка денег в кассе
81
2.3.4. В конце дня кассовый работник сверяет сумму денег, выданную ему под
отчет, суммами, указанными принятых денег и количестве поступивших в кассу
денежных документов, если им осуществлялись операции только о приеме денег или
сводную справку о кассовых оборотах по производительным и приходно-расходным
операциям. Справки подписываются кассовым работником. Приведенные в справках
кассовые обороты сверяются записями в актовых журналах бухгалтерских
работников и оформляются подписями кассовых и бухгалтерских работников.
2.3.5. Необходимая для выплаты заработная плата сотрудником кредитной
организации сумма денег определяется согласно платежным ведомостям и выдается
кассовому работнику под отчет под роспись в книге учета принятых и выданных
денег или авансом на срок до 3 рабочих дней по расходному кассовому счету
Остаток аванса полученной для выплаты заработной платы работникам
кредитной организации по окончании рабочего дня кассовый работник вкладывает и
индивидуальное средство хранение, закрывающееся на ключ. На ярлыке указывается
дата упаковки, сумма вложения и проставляется подпись и именной штамп кассового
работника. По истечении 3 дней со дня выдачи аванса заведующий кассой принимает
от кассового работника неиспользованный остаток аванса по приходному кассовому
ордеру.
А учетно-операционный отдел является структурным подразделением
ОАО «Сберегательный банк» и подчиняется управляющему филиалом.
1. В своей деятельности отдел руководствуется законом о банках и банковской
деятельности, действующим законодательством РФ, нормативными положениями
Центрального Банка России, Уставом ОАО «Сберегательный банк», решениями
общего собрания акционеров ОАО «Сберегательный банк», Совета директоров
Банка, приказами и распоряжениями Президента Банка, Управляющего филиалом и
настоящим Положением.
2. Штатное расписание отдела утверждается Президентом Банка.
3. Отдел возглавляет начальник, который назначается на должность и
освобождается от нее управляющим филиалом по согласованию с Центральным
офисом Банка .
82
4. Основными задачами учетно-операционного отдела являются:
•своевременное и качественное обслуживание юридических лиц •своевременное и
качественное обслуживание физических лиц •прием коммунальных и иных платежей
от населения
2. Права и обязанности начальника учетно-операционного отдела
2.2. Начальник учетно-операционного отдела обязан:
2.2.1. Обеспечить выполнение задач, определенных п. 1.5 настоящего
Положения:
- своевременное и качественное обслуживание юридических лиц,
своевременнее и качественное обслуживание физических лиц, прием коммунальных
и иных платежей от населения.
2. Выполнять самостоятельно и организовать выполнение решений и указаний
руководства филиала Банка.
3. Соблюдать требования охраны труда.
4. Соблюдать правила внутреннего трудового распорядка.
5. Правильно применять средства индивидуальной и коллективной защиты.
6. Проходить обучение безопасным методам и приемам выполнения работ,
инструктаж по охране труда, проверку знаний требований охраны труда.
2.2.7. Немедленно извещать своего непосредственного или вышестоящего
руководителя о любой ситуации, угрожающей жизни и здоровью людей, о каждом
несчастном случае, происшедшем в Банке, или об ухудшении состояния своего
здоровья, в том числе с проявлении признаков острого профессионального
заболевания.
2.2.8.В соответствии с требованиями действующего законодательства РФ, в
рамках своей компетенции участвовать в выявлении операций, связанных с
возможной легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем
2.2.9.Непосредственно участвовать в формировании досье по операциям,
подлежащим сообщению в уполномоченный орган.