25
Продолжение таблицы 2
1
2
3
4
5
6
обеспеченности
финансовых
обязательств
активами
Значение коэффициента обеспеченности финансовых обязательств
активами (К
3
) значительно ниже предельно допустимой величины коэффициента
(норматива) на протяжении трех лет.
Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами
составляет 0,515 к концу 2018 года и соответствует нормативному значению (не
более 0.85), что обеспечивает финансовую устойчивость предприятия.
Коэффициент текущей ликвидности составит 1,32. Нормативное значение
данного показателя – не менее 1,3. Его постоянное выше нормативного значение
в течение всего горизонта расчета свидетельствует о стабильной
платежеспособности предприятия.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
составит 0,235 (нормативное значение не менее 0.2). Он подтверждает наличие у
предприятия собственных оборотных средств, необходимых для его финансовой
устойчивости.
Гостиничный комплекс на протяжении всего исследуемого периода имеет
прибыль. Динамика прибыли от реализации и чистой прибыли за 2016-2018 гг.
отражена на рисунке 2.
Из рисунка 2 следует, что гостиничный комплекс имеет тенденцию к росту
прибыли. В 2017 г. по отношению к 2016 г. прибыль от реализации и чистая
прибыль выросли в 1,3 раза. В 2018 г. по отношению к 2017 г. прибыль от
реализации уменьшилась на 2 088 тыс руб. В 2018 г. чистая прибыль составила
2 224 тыс руб., что на 399 тыс руб. больше чем в 2016 г.
Рентабельность в 2017 г. по отношению к 2016 г. выросла на 0,7 %, но уже
в 2018 г. по отношению к 2016 г. сократилась на 5,3 %. Рентабельность продаж
также сократилась в 2018 г. на 3.9 % по сравнению с 2017 г., что представлено
26
на рисунке 2.2.
Рисунок 3 – Прибыль предприятия за 2016-2018 гг.
Рассмотрим показатели рисунка 3, на котором указаны данные о
рентабельности организации.
Рисунок 4 – Показатели рентабельности за 2016-2018 гг.
Несмотря на то, что в 2018 г. показатели рентабельности снизились по
0
1000
2000
3000
4000
5000
6000
7000
2016 г. 2017 г. 2018 г.
5418
6910
4822
1825
2382
2224
Прибыль от реализации, тыс. р. Чистая прибыль, тыс. р.
11,9
12,6
7,3
9,4
10
6,1
0 5 10 15
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Рентабельность продаж,
%
Рентабельность
реализованной
продукции, %
27
сравнению с 2017 г. предприятие имеет хорошую финансовую устойчивость и
финансово независимо от кредиторов. Положительный уровень рентабельности
предприятия позволяет поддерживать платежеспособность на приемлемом
уровне. Все показатели оценки платежеспособности выше нормативных
значений.
2.2 Анализ динамических показателей персонала отеля
«Турист»
Работой с кадрами в отеле занимается отдел кадров. Стратегия
деятельности предприятия представляет собой систему управленческих и
организационных решений, направленных на реализацию миссии, целей и задач
связанных с ее развитием.
Кадровая политика организации является производной от стратегии
организации и состоит в обеспечении оптимального баланса процессов
обновления и сохранения численности и качественного состава кадров, в
соответствии с потребностями самой организации и требованиями
действующего законодательства. Списочная численность отеля «Турист» по
состоянию на 01.01.2019 составила 1049 человек.
Таблица 3
Структура кадров по категориям
Категория работников
Количество,
человек
% от общего
числа
Руководители
89
8,5
Специалисты
115
11
Другие служащие
63
6
Рабочий персонал (горничные,
портье, повара)
782
74,5
Итого:
1049
из них женщины
704
67,1
28
Из таблицы 3 видно, что в структуре кадрового персонала по категориям
работников преобладает категория «рабочий персонал» – 74,5 %, «руководители
и специалисты» составляют – 19,4 %. Необходимо отметить, что в разрезе
гендерного формата преобладают женщины, что связано со спецификой работы
– гостиничное дело (рисунок 2.3).
Планируемый отток кадров в 2019 году составит около 149 человек.
Причины увольнения:
- по соглашению сторон – 95 чел,
- по требованию работника в связи с уходом на пенсию по возрасту – 18
чел.,
- по истечению срока трудового договора – 21 чел.
- другие причины – 15 чел.
Рисунок 5 – Женщины в разрезе персонала
По состоянию на 01.01.2019 года по контрактной форме найма работает
1017 человек; по трудовому договору – 32 человека, из них 4 человека – лица,
обязанные возмещать расходы на содержание детей, 28 человек – оформлены на
период отпуска по уходу за ребенком до достижения им возраста трех лет
основного работника.
Рабочие в количестве 782 человека представлены основными
профессиями: портье, горничная и другие. Качество трудовых ресурсов
0
200
400
600
800
1000
1200
Женщины
Всего
29
определяется уровнем образования и практическими навыками (стажем по
профессии, должности).
Таблица 4
Состав рабочих по квалификации
Разряд персонала
Тарифный
коэффициент
Численность персонала
на конец года, чел.
2017
2018
I
3,1
90
89
П
3,4
124
125
Ш
3,5
310
350
IV и т.д.
3,6
250
251
Итого
13,6
776
782
Средний тарифный разряд
3,4
3,4
3,4
В таблице 5 рассмотрим качественный состав персонала.
Таблица 5
Качественный состав персонала организации
Группы
работников
Численность работников
на конец года, чел.
Удельный вес, %
2017
2018
2017
2018
По возрасту, лет
до 20
79
80
8,7
7,6
от 20 до 30
160
165
17,7
15,7
от 30 до 40
322
325
35,7
31,0
От40 до 50
250
253
27,7
24,1
старше 60
90
95
10,2
12,5
Итого
901
1049
100
100
по образованию
базовое
14
15
1,6
1,4
среднее, среднее
специальное
630
778
70,0
74,1
высшее
255
256
28,4
24,4
Итого
901
1049
100
100
по трудовому
стажу
до 5 лет
100
111
11,0
10,6
от 5 до 10
255
260
57,9
25,0
от 10 до 15
341
360
37,8
34,3
от 15 до 20
170
280
18,9
26,7
свыше 20
35
38
4,0
3,6
Итого
901
1049
100
100
30
Сведения таблицы 5 свидетельствуют о том, что категории руководящего
состава и специалисты общества в основном укомплектованы
квалифицированными кадрами, имеющими преимущественно высшее
образование, что по категории «руководители» составляет 85,4 % от общей
численности руководителей, по категории «специалисты» данный показатель
равен 87,8 %. По категории «рабочий персонал» преимущественно преобладает
профессионально-техническое образование – 46,7 % от общей численности
рабочих.
Значительную долю трудовых ресурсов составляют опытные работники
со стажем работы более 10 лет 398 чел. – 37,9 % работающих от общей
численности. Из общего количества работающих на предприятии значительную
часть составляют женщины 704 чел. или 67,1 %.
В таблице 6 рассмотрим показатели движения персонала.
Таблица 6
Показатели движения персонала, чел
Показатели
2017
2018
Отклонение
(+, -)
Численность персонала на начало
года
901
1049
148
Принято на работу
145
152
7
Выбыло, всего
9
4
5
В том числе
9
4
5
по собственному желанию
8
4
4
уволено за нарушение трудовой
дисциплины
1
0
1
Численность персонала на конец
года
900
1036
136
Среднесписочная численность
персонала
903
1027
124
Коэффициент оборота по приему
работников
0,16
0,14
0,2
Коэффициент оборота по выбытию
работников
0,001
0,003
0,002
Коэффициент текучести кадров
0,001
0,003
0,002
Коэффициент постоянства кадров
0,99
1,02
0,03
31
Как следует из таблицы, показатели не высокие, что свидетельствует о
низкой текучести кадров и высокой мотивации персонала. В таблице 7
рассмотрим использование персонала организации.
Таблица 7
Использование персонала организации
Показатели
Значение
показателя
Отклонение
(+, -)
2017
2018
Среднесписочная численность
работников, чел
903
1027
124
Отработано дней одним
работником, дней
206
207
1
Отработано часов одним
работником, часов
1606,8
1656
49,2
Средняя продолжительность
рабочего дня, часов
7,8
8
0,2
Общий фонд рабочего времени,
чел.-час
1450940,4
1700712
249771,6
Как видим из таблицы 7, рабочее время в отчетном году используется
более эффективно.
Планируемая оптимизация численности на предприятии в 2019 году
составит 0,3 %.
Для выявления причин целодневных и внутрисменных потерь рабочего
времени сопоставляют данные фактического и планового баланса рабочего
времени (таблица 8).
Таблица 8
Баланс рабочего времени
Показатель
На одного работника
2017
2018
Отклонен
ие
(+, -)
1
2
3
4
Календарное количество дней
365
365
0
В т.ч. праздничные и выходные дни
118
118
0
Номинальный фонд рабочего времени
247,0
247,0
0
Неявки на работу, дни
44,0
55,0
11,0
В т.ч. ежегодные отпуска
28,0
28,0
0
Отпуска по учебе
0
0
0
Отпуска по беременности и родам
0
2,0
2,0
Дополнительные отпуска по
разрешению администрации
4,0
13,0
9,0
32
болезни
0
0
0
прогулы
0
0
0
простои
0
0
0
Продолжительность рабочего дня, час.
7,8
8,0
0,2
Бюджет рабочего времени, час.
7,8
8,0
0,2
Льготное время для подростков, час.
0
0
0
Продолжение таблицы 8
1
2
3
4
Внутрисменные простои
0
0
0
Полезный фонд рабочего времени, час
1614,50
1526,50
-88,00
Сверхурочно отработанное время, час
0
0
0
Непроизводительные затраты
рабочего времени, час.
0
0
0
Исходные данные для анализа фонда заработной платы представлены в
таблице 9:
Таблица 9
Анализ состава и структуры фонда заработной платы работников
Показатели
2017 год
2018 год
сумма, тыс.
р.
уд. вес
%
сумма, тыс.
р.
уд. вес
%
1
2
3
4
5
Фонд заработной
платы, всего
47,0
100
78,0
100
-выплаты по тарифным
ставкам, окладам и
сдельным расценкам
16,8
35,7
37,5
48,0
- выплаты
стимулирующего
характера
10,0
21,2
10,4
13,3
- выплаты
компенсирующего
характера
9,3
19,7
9,7
12,4
- выплаты за
неотработанное время
9,5
20,2
9,0
11,5
- прочие выплаты
1,4
2,9
11,4
14,6
Исходя из таблицы 9, можно отметить, что состав и структура фонда
заработной платы в отеле «Турист» состоит из выплат по тарифным ставкам,
окладам и сдельным расценкам, выплат стимулирующего и компенсирующего
характера и выплат за неотработанное время (дополнительные отпуска, простой
не по вине работника, вынужденный прогул и т.д.).
33
В период с 2017 по 2018 года произошло увеличение уровня фонда
заработной платы, тем самым структура выплат, входящих в состав заработной
платы так же изменилась, за исключением выплат стимулирующего и
компенсирующего характера. Фонд заработной платы вырос почти в 2 раза в
2017-2018 годах, соответственно в 2018 году он составил 78,0 тыс. р.
Выплаты по тарифным ставкам, окладам и сдельным расценкам
увеличились 12,3 тыс. р., выплаты стимулирующего характера наоборот
уменьшились на 7,9 тыс. р.
Наблюдается уменьшение выплат компенсирующего характера на 7,3 тыс.
р. в 2018 году по отношению к 2017 году. Уменьшились и выплаты за
неотработанное время на 8,7 тыс. р. Данные уменьшения связаны с рост окладов
в организации. В таблице 2.5 проанализируем структуру фонда заработной платы
работников. Повышение фонда оплаты труда в 2018 г. связано с повышением
расходов на оплату труда, включаемых в себестоимость продукции отчетного
периода.
2.3 Анализ потребности в обучении персонала отеля «Турист»
На эффективность обучения работников отеля «Турист» оказывают
влияние многие факторы, поэтому построим диаграмму причина-результат
определения эффективности обучения работников отеля «Турист» и
проранжируем факторы.
Диаграмма причина-результат определения эффективности обучения
работников отеля «Турист» представлена в приложении Б.
Пронумеруем факторы:
1) автоматизация предприятия;
2) использование в процессе управления новейших научных достижений;
3) внедрение прогрессивных технологий;
34
4) техническое перевооружение и реконструкция предприятия;
5) ликвидация ручного труда;
6) улучшение структуры управления;
7) использование вычислительной техники в управлении;
8) заработная плата;
9) компенсационные выплаты;
10) премии;
11) психофизиологические условия труда (освещенность, влажность и
т.д.);
12) психологический климат в коллективе.
Матрица попарного сравнения факторов представлена в таблицах 10-11.
В результате выше произведенных вычислений составляем уравнение
ранжирования:
К = 0,290Х12 U 0,205Х11 U 0,145Х10 U 0,081Х9 U 0,059Х5 U 0,052Х4 U
0,037Х2 U 0,032Х3 U 0,031Х8 U 0,025Х1 U 0,024Х6 U 0,019Х7.
Таблица 10
Матрица попарного сравнения факторов
Фак-
торы
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1
1
1/2
3
1/3
1/2
2
1/4
1/6
1/2
1/5
1/5
1/7
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
2
2
1
2
1/2
1/3
3
2
2
1/4
1/7
1/8
1/5
3
1/3
1/2
1
1/3
1/3
5
3
4
1/3
1/6
1/7
1/6
4
3
2
3
1
1/3
2
5
2
1/2
1/4
1/5
1/7
5
2
3
3
3
1
2
5
2
1/3
1/5
1/5
1/7
6
1/2
1/3
1/5
1/2
1/2
1
7
1/2
1/3
1/6
1/7
1/6
7
4
1/2
1/3
1/5
1/5
1/7
1
1/2
1/4
1/7
1/6
1/5
8
6
1/2
1/4
1/2
1/2
2
2
1
1/5
1/5
1/5
1/6
9
2
4
3
2
3
3
4
5
1
1/4
1/5
1/5
10
5
7
6
4
5
6
7
5
4
1
1/6
1/6
11
5
8
7
5
5
7
6
5
5
6
1
1/7
12
7
5
6
7
7
6
5
6
5
6
7
1
Сумма
37,8
32,3
34,8
24,4
23,7
39,1
47,3
33,2
17,7
14,7
9,7
2,8
Под первым номером выступает автоматизация предприятия, как видно из
таблицы 11, его значение в расчет матрицы попарного сравнения факторов