54
очередь оцениваются по нескольким критериям, также 2-3 по каждому
элементу. В соответствие каждому критерию ставится шкала, позволяющая
произвести оценку.
Идеология программного продукта по управлению компетенциями
работников ООО «Дионис» сводится к сравнению должностных требований с
компетенциями сотрудника, занимающего эту должность или претендующего
на занятие должности.
Путем такого сравнения можно определить соответствие (или степень
соответствия) текущего состояния компетентности сотрудника
квалификационным требованиям определенной должности, а также произвести
подбор учебных модулей (учебных курсов, дисциплин) необходимых
определенному сотруднику для достижения им соответствия заданным
квалификационным требованиям.
Использование механизмов оценки компетенций становится актуальным
инструментов при интеграции российской системы профессионального
образования в европейскую и международные системы образования.
Компетентный подход может быть плодотворно использован как язык общения
работодателей с образовательными учреждениями.
Разработкой и внедрением программы по управлению компетенциями
работников ООО «Дионис» наемная ИТ-фирма.
Производственные затраты на разработку данной программы
представляют единовременные расходы на всех стадиях создания АС. Цель
расчета себестоимости разработки проекта - определение затрат на его
выполнение. В плановую себестоимость программы включаются все затраты,
связанные с разработкой проекта, а именно: материальные затраты, затраты на
оплату труда, отчисления на социальные нужды, амортизация основных
средств, затраты на электроэнергию.
Рассчитаем стоимость материальных затрат на разработку программы по
управлению компетенциями работников ООО «Дионис» по формуле (1):
ОчелВ
КТSS
, (1)
55
где
чел
S
– стоимость материальных затрат на 1 человека, руб./мес.;
Т
– длительность работ, мес.;
О
К
– количество операторов ЭВМ, чел.
Затраты на расходные материалы за период разработки программы по
управлению компетенциями работников ООО «Дионис» представим в таблице
18.
Таблица 18
Расходные материалы за период разработки программы по
управлению компетенциями работников ООО «Дионис»
Наименование
Количество
Сумма, руб.
CD-RW
1 штука
40
Картридж
1 штука
1100
Бумага
1 упаковка
140
Ручка
1 штука
20
Итоговая стоимость материальных затрат на одного человека за один
месяц разработки программного продукта составит:
1300120114011100140
чел
S
(руб./мес.)
Итоговая стоимость материальных затрат за время разработки
программного продукта составит, с учетом того, что на время разработки будут
достаточно одного картриджа:
170021100131300
В
S
руб.
Затраты на содержание техники определяется по формуле (2):
ЭЛПРПРСЕРСЕРЭВМЭВММ
ЗКАмКАмКАмС
(2)
где
ЭВМ
Ам
,
СЕР
Ам
,
ПР
Ам
– амортизационные отчисления за ПЭВМ, за
принтер, за сервер;
ЭВМ
К
,
СЕР
К
,
ПР
К
– количество используемых ПЭВМ, серверов, принтеров;
ЭЛ
З
– затраты на электроэнергию.
Определим сумму амортизационных отчислений в месяц за время
эксплуатации ПЭВМ (
ЭВМ
Ам
), сервера, принтера по формуле (3):
10012
ЭВМАЭВМЭВМ
ТНСАм
(3)
56
где
ЭВМ
С
- балансовая стоимость ПЭВМ, сервера, принтера руб.;
А
Н
- норма амортизации ПЭВМ, сервера, принтера, %;
ЭВМ
Т
- срок эксплуатации ПЭВМ, сервера, принтера, мес.
.19981001233,3324000 рубАм
ЭВМ
.166501001233,33200000 рубАм
СЕР
.3331001233,334000 рубАм
ПР
Для определения затрат на электроэнергию необходимо составить график
рабочего времени.
Затраты на электроэнергию за время разработки (З
ЭЛ
) определяются по
формуле (4):
КТЭЛПРСЕРЭВМЭЛ
ТСWWWЗ
, (4)
где
ЭВМ
W
,
СЕР
W
,
ПР
W
- потребляемая мощность ПЭВМ, сервера, принтера
(кВт·час);
ЭЛ
С
- стоимость электроэнергии, руб./кВт·час;
КТ
Т
- время эксплуатации компьютерной техники, час.
Баланс рабочего времени на разработку и внедрение программы по
управлению компетенциями работников ООО «Дионис» представим в таблице
19.
Таблица 19
Баланс рабочего времени на разработку и внедрение
программы по управлению компетенциями в ООО «Дионис»
Месяц
Календарных дней
Рабочих
дней
Выходных и
праздничных дней
Октябрь
31
23
8
Ноябрь
30
21
9
Декабрь
31
21
10
Итого:
92
65
27
При односменном режиме работы, 8-часовом рабочем дне и 40-часовой
рабочей неделе: за период разработки
КТ
Т
= 520 рабочих часов.
6,414952099,36,014,0
ЭЛ
З
(руб.)
Затраты на содержание техники определяются по формуле:
57
6,231306,4149133311665011998
М
С
(руб.)
Фонд заработной платы на весь объем работ поразработке и внедрению
программы по управлению компетенциями работников ООО «Дионис»
рассчитывается по формуле (5):
ТПNЗПФЗП
РВЧПВО
, (5)
где
П
ЗП
– фонд заработной платы одного сотрудника в месяц, руб.;
Ч
N
– количество инженеров-програмистов, принимающих участие в
разработке системы, ед.;
РВ
П
– процент использованного рабочего времени, %;
Т
– число месяцев проведения работ.
Для расчета заработной платы программиста за месяц воспользуемся
следующей формулой (6):
10011001001
НРСПП
КККОЗП
, (6)
где
П
О
– тарифная ставка программиста, руб.;
Н
К
– премии, %;
С
К
,
Р
К
– коэффициент, учитывающий надбавки, %.
Предположим, что за время разработки дополнительная заработная плата,
премии и единовременные (разовые) поощрительные выплаты не будут
выплачиваться. Таким образом, подставляя исходные данные, получаем:
32400)100/30100/501(18000
П
ЗП
(руб.)
Таким образом, фонд заработной платы на весь объем работ составит:
972003100/100132400
ВО
ФЗП
(руб.)
По действующему законодательству РФ предусматриваются следующие
нормативы отчислений от суммы основной и дополнительной заработной
платы: взнос в Пенсионный фонд (ПФР), взнос в Фонд обязательного
медицинского страхования (ФФОМС) и взнос в Фонд социального страхования
(ФСС).
Сумма отчислений во внебюджетные фонды рассчитывается по
следующей формуле (7):
58
100/100/100100 ФССФФОМСФФОМСПФРЗПОВФ
НС
, (7)
где
ЗП
– сумма основной и дополнительной заработной платы
разработчика / внедренца программы за время внедрения, (руб.);
ПФР
– тариф на взнос в Пенсионный фонд;
ФФОМС
– тариф на взнос в Фонд обязательного медицинского
страхования;
НС
ФФОМС
– тариф на взнос в Фонд обязательного медицинского
страхования от несчастных случаев;
ФСС
– тариф на взнос в Фонд социального страхования.
Тариф по взносам в Пенсионный фонд составляет 22%, тариф по взносам
в Фонд обязательного медицинского страхования составляет 2,9%, по взносам в
Фонд обязательного медицинского страхования от несчастных случаев для
программиста составляет 0,2% (1 класс профессионального риска), по взносам
в Фонд социального страхования – 5,1%.
Итоговая стоимость страховых взносов за отработанное время
разработчиком программы составит:
40,29357100/1,5100/2,01009,21002297200 ОВФ
(руб.).
Далее рассчитаем полную себестоимость программы по управлению
компетенциями работников ООО «Дионис» (таблица 20).
Таблица 20
Полная себестоимость программы по управлению
компетенциями работников ООО «Дионис»
№
п/п
Наименование статей расходов
Затраты, руб.
1
Расходные материалы
1700
2
Стоимость машинного времени
23130,6
3
Затраты на заработную плату
97200
4
Отчисления на социальные нужды 30,2%
29357,40
Всего плановая себестоимость
151388
Таким образом, полная себестоимость программы по управлению
компетенциями работников ООО «Дионис» составит 151,4 тыс.руб.
59
3.3 Оценка социально-экономической эффективности проектных
мероприятий
На основании проведённого исследования определены основные
направления совершенствования системы обучения персонала ООО «Дионис»,
что позволяет составить план мероприятий (таблица 21).
Таблица 21
Сводный план по затратам мероприятий по
совершенствованию системы обучения персонала ООО «Дионис»
на каждом этапе
Мероприятие
Сумма, тыс. руб.
1. Единовременные затраты
Организация обучения персонала
21,0
Разработка и внедрение программы по управлению
компетенциями персонала
151,4
Итого 172,4
2. Текущие затраты
Организация обучения персонала
15,0
Итого:
15,0
Всего затрат:
187,4
Таким образом, на осуществление проекта по совершенствованию
системы обучения персонала в ООО «Дионис» необходимо затратить 187,4 тыс.
руб. Поскольку эффективная система обучения персонала является также
источников роста прибыли, то ее внедрение является актуальным для
организации на данном этапе развития.
Предполагается, что после внедрения мероприятий выручка от
реализации в результате повышения заинтересованности персонала и
эффективности работы ООО «Дионис» составит:
В
прогн.
= 15861 * 5% = 16654,05 тыс. руб.
Проанализируем влияние предложенных мероприятий на
производительность труда персонала ООО «Дионис» (таблица 22)
60
Таблица 22
Анализ производительности труда ООО «Дионис» до и после
внедрения предложенных мероприятий
Показатели
2017г.
Прогноз
Изменение
+/-
%
1.Объем реализации, тыс. руб.
15861
16654,05
793,05
5
2.Средняя численность
работающих, чел.
13
13
-
-
3.Производительность труда, тыс.
руб. / чел.
1220,08
1281,08
61
5
На рисунке 7 представлена динамика изменения производительности
труда работников ООО «Дионис» до и после внедрения предложенных
мероприятий.
Рисунок 7 ‒ Динамика роста производительности труда
работников ООО «Дионис» до и после внедрения мероприятий
На основании проведенного исследования можно отметить рост
производительности труда работников ООО «Дионис» на 5% в результате
внедрения мероприятий, что говорит о повышении эффективности системы
обучения персонала.
61
Далее проведем расчет эффективности предложенных мероприятий.
Оценка результативности предложенных мероприятий выражается в
расчетах экономического эффекта и экономической эффективности.
Экономический эффект – это абсолютная величина превышения
результатов над вызвавшими его затратами.
Экономический эффект (Э), вычисляется по формуле (8):
Э = Р – К, (8)
где Э – экономический эффект;
Р – экономические результаты осуществления мероприятий по
совершенствованию системы обучения персонала за расчетный период (в
нашем случае за год);
К – затраты на осуществление этих мероприятий за расчетный период (в
нашем случае за год).
Экономическая эффективность проектных мероприятий – это
относительный показатель, который показывает результативность,
выражающаяся в отношении полезных конечных результатов ее
функционирования к затраченным ресурсам, и рассчитывается по формуле (9):
Э
эф
= Р / К (9)
Рассчитаем экономический эффект от реализации мероприятий по
совершенствованию системы обучения персонала в ООО «Дионис» (таблица
23).
Таблица 23
Расчёт экономического эффекта от реализации мероприятий в
ООО «Дионис», тыс.руб.
Показатели
До
проведения
мероприяти
й
2017 г.
После
проведения
мероприятий
2018 г.
Абсолютные
изменения
Выручка
15861
16654,05
793,05
Затраты, всего
14729
14916,4
187,4
в т.ч. дополнительные
затраты,
187,4
62
Продолжение таблицы 23
Показатели
До
проведения
мероприятий
2017 г.
После
проведения
мероприятий
2018 г.
Абсолютные
изменения
Прибыль
общий
экономически
й эффект =
605,65
Рассчитаем годовую экономическую эффективность от реализации
проектных мероприятий в соответствии с формулой (9):
Э
эф.
= 793,05/187,4 = 4,23 руб.
Таким образом, на основании проведенного расчета, применение
предложенных мероприятий по совершенствованию системы обучения
персонала в ООО «Дионис» дает возможность значительно улучшить
эффективность работы всей организации.
Таким образом, в результате представленных данных, можно отметить,
что планируемые мероприятия будут положительно влиять на результаты
деятельности организации. В частности, от реализации предложенных
мероприятий ожидается получение экономического эффекта в виде прироста
дополнительной величины прибыли, которые будут формировать общий
экономический эффект в размере 793,05 тыс. руб. При этом экономическая
эффективность мероприятий составит 4,23 руб.
Что касается социального эффекта от реализации предлагаемых
мероприятий, то его оценить сложно. Тем не менее, можно установить
следующую причинно-следственную связь, предполагаемый эффект от
внедрения предложенных мероприятий.
Управление компетенциями позволит:
стимулировать инновации - управление компетенциями
обеспечивает инфраструктуру для построения электронных и социальных сетей
с целью развития новых продуктов или услуг; оно способствует и обеспечивает
доступ к различным идеям;
63
способствовать развитию сотрудничества - управление
компетенциями увеличивает возможности сотрудничества; оно обогащает
процесс обмена эксплицитными и косвенными знаниями между людьми; оно
также поощряет свободное передвижение идей;
поощрять и использовать возможности обучения – управление
компетенциями способствует и ускоряет процесс обучения; оно создает
возможности для индивидов и групп людей применять полученные знания на
практике;
привлекать и сохранять человеческий капитал - управление
компетенциями увеличивает уровень сохранности кадров путем подчеркивания
ценности знаний работника и вознаграждения его за это; оно фиксирует и
эффективно использует то, что люди знают, то есть их «ноу-хау» («знаю как») и
«ноу-вот» («знаю что»); оно способствует карьерному росту;
увеличить производительность - управление компетенциями
рационализирует операции и сокращает расходы, риск, кривые эффективности
обучения и время начала обучения путем устранения ненужных или
чрезмерных процессов;
делиться лучшей практикой и процессами - управление
компетенциями распространяет лучшее из практики в свое организации; оно
выносит уроки из неудачных попыток; обеспечивает базу для многократного
пользования знаниями и внедрения инноваций; оно также помогает новым
работникам быстро адаптироваться к культуре организации;
создать конкурентоспособное преимущество/рыночную
дифференциацию - управление компетенциями способствует достижению
высокого качества знаний в виде бизнес-предложений, продукта или услуги;
оно также фокусирует коллективный интеллект организации на потребностях
клиента при достижении деловых миссий/целей.