64
и поверки содержимого контейнеров в любое удобное клиенту время суток вне
зависимости от погодных условий;
— достаточную площадь для приема и хранения контейнеров в любых
количествах.
Вторым пунктом по дереву целей необходимо определить план
инвестиций. Для определения затрат на строительство нового стока для
контейнеров в компании ООО «Русмарин» ниже представлена стоимость
каждой составляющей (Таблица 15).
Таблица 15
Затраты на строительство нового стока
Наименование оборудования
Стоимость,
тыс. руб.
Контейнерный козловой кран используют для перегрузки
и складирования типов контейнеров 1EEE, 1EE, 1AAA,
1AA, 1A, 1AX, 1BBB, 1BB, 1B, 1BX, 1CC, 1C, 1CX на
контейнерных площадках.
4959
Вилочный погрузчик (ричстакеры) для обработки
контейнеров выбирают, исходя из параметров
контейнеров
1800
Итого затраты на оборудование
6759
Затраты на обустройство контейнерной площадки:
земляные работы,
строительно-монтажные работы (материалы, оплата услуг
стройподрядчикам),
аренда строительной техники
150,0
1200
260,0
Итого затрат на обустройство контейнерной площадки
1610,0
Аренда земли по контейнерную слощадку
331,00
Итого по проекту
8700,00
Стоимость хранения порожних сухогрузных и рефрижераторных
контейнеров зависит от временных интервалов, затрат на доставку, погрузку и
установку контейнера в сток, а также обратно на контейнеровоз.
Для рефрижераторных контейнеров учитывают их особенности и
включают это в подсчеты на оплату за хранение, потому что для
контролирования работоспособности таких контейнеров нужен
квалифицированный специалист, который сможет осуществить ремонт
холодильной установки при необходимости, а также требуется наличие
65
подключения к электросети.
Чтобы оптимизировать процесс, необходимо организовать отдельную
площадку для хранения контейнеров с грузом, что позволит ускорить
пропускную способность терминала. Для экспедирования контейнеров
требуется, как правило, квалифицированные и ответственные исполнители,
которых называют экспедиторами.
Экспедитору необходимо быстро и правильно заполнять все
соответствующие документы, а также иметь для данного этапа грузоперевозки
договора со всеми участниками, чтобы сократить время пребывания груза на
территории порта.
Проанализировав анализ деятельности предприятия «Русмарин» мной
было решено использовать для внедрения данного мероприятия заемные
средства, как основной источник капиталовложения, которые рассмотрены в
таблице 16.
Таблица 16
Источники капиталовложений
№
Наименование показателя
2018 год
1
Собственные средства, направляемые на финансирование
предпринимательского проекта, всего в том числе:
0
1.1
Нераспределенная прибыль на начало реализации
предпринимательского проекта
0
1.2
Поступления от хозяйственной деятельности предприятия
(организации) в период реализации предпринимательского
проекта, всего: в том числе:
0
1.2.1
Доходы от продажи ценных бумаг
0
1.2.2
Доходы от реализации основных средств
0
1.2.3
Амортизация
0
2
Заемные средства
8 700 000
ИТОГО:
8 700 000
Таким образом, создание таможенного отдела и строительство нового
стокa для контейнеров с грузом позволят увеличить пропускную способность
терминала на 30%, производительность терминала — на 30%, снизить затраты,
связанные с простоем терминала в момент увеличения потока груза.
66
3.2. Оценка эффективности предлагаемых мероприятий
В данном параграфе будет проведен расчет экономической
эффективности проектов, учитывая, что создание таможенного отдела
происходит на основе собственных средств фирмы, а строительство стока для
контейнеров с грузом — на основе заемных средств. Создание таможенного
отдела на предприятии будет реализовано за 6 месяцев. Для этого необходимы
определенные затраты (Таблица 17).
Таблица 17
Движение денежных средств
№
Показатели
Месяцы
1
2
3
4
5
6
1
Приток
денежных
средств
2
Повышение
прибыль от
продажи
услуг
290000
510000
840000
1120000
3
Итого
приток
денежных
средств
290000
510000
840000
1120000
4
Накоплен-
ные
поступле-
ния
290000
800000
1640000
2760000
5
Отток
денежных
средств
6
Затраты на
техничес-
кое обес-
печение
25000
7
Затраты на
информаци
онную
систему
56100
8
Затраты на
оплату
труда
203500
179400
240000
240000
240000
240000
9
Затраты на
обучение
125000
10
Прочие
текущие
затраты
1030
67
Продолжение Таблицы 17
11
Итого отток
денежных
средств
410630
179400
240000
240000
240000
240000
12
Накоплен-
ные
платежи
410630
590030
830030
1070030
1310030
1550030
13
Баланс
денежных
средств
(NCF)
-410630
-179400
50000
270000
600000
880000
14
Свобод-
ные
денежные
средства
(кумуля-
тивный
NCF)
-410630
-590030
-540030
-270030
329970
1209970
15
Чистый
дисконтиро
ванный
доход
(NPV)
-325897
-438898
-413902
-306780
-117851
102067
16
Внутренняя
норма
доходности
33%
17
Индекс
доходности
PI
1,78
Для того чтобы определить, откуда берутся основные показатели, на
основе которых затем принимается решение о целесообразности внедрения
проекта, рассмотрим подробно каждую составляющую таблицы 17. Первый
показатель характеризует повышение прибыли от продаж, который был
определен на основе спроса, объема перевозимого товара и тарифа на
перевозку, и накопленные поступления представлены в пункте №2 и №3
таблицы 17.
Отток денежных средств состоит из ряда затрат, а именно:
1. Затраты на техническое обеспечение включают в себя расходы на
компьютер, который необходим для монтажника.
2. Затраты на информационную систему составляют стоимость самой
системы.
68
3. Затраты на оплату труда включают в первом и во втором месяце
оплату труда проектной группы, в последующих месяцах оплата труда новых
сотрудников.
4. Затраты на обучение – это стоимость обучения сотрудников.
5. Прочие затраты представлены расходами на бумагу, необходимую
для выполнения проекта.
Баланс денежных средств находится путем вычета из притока ДС пункт
№3 таблицы 17 оттока денежных средств, представленный в пункте №10
таблицы 17. Свободные денежные средства представляют собой потребность в
привлечении средств для обеспечения финансовой реализации проекта и
рассчитываются путем нарастающим итогом.
Обобщенным результатом за весь период реализации является NPV -
чистый дисконтированный доход, который представлен в пункте №17 таблицы
17. Внутренняя норма доходности – это такая ставка, при которой чистый
дисконтированный доход равен 0.
Индекс доходности рассчитывается путем деления накопленных
денежных притоков на накопленные денежные оттоки. В данном случае он
равен 1,78. Для наглядности движения денежных средств, построим график
Cash Flow (Рисунок 12).
Рисунок 12. График Cash Flow
69
Осталось рассчитать дисконтированный срок окупаемости для
внедряемого мероприятия. Для этого будет использована формула, которая
представлена ниже.
(1)
Итак, проведя расчет, было определено, что срок окупаемости составит
5,5 месяца. Полностью проект даст прибыль на шестой месяц. Составим
сводную таблицу экономической эффективности проекта создания
таможенного отдела на предприятии (Таблица 18).
Таблица 18
Экономическая эффективность проекта таможенного отдела
Показатели
Величина
Длительность проекта
6 месяцев
Ставка дисконтирования
26%
Дисконтированный срок окупаемости
5,5 месяцев
Чистый дисконтированный доход
102 067 руб.
Индекс доходности
1,78
Внутренняя норма доходности
33%
Так как индекс доходности составляет 1,78, а норма внутренней
доходности равна 33% и выше нормы дисконтирования на 7 %, можно смело
говорить о целесообразности данного проекта и его дальнейшей реализации.
Во втором проекте строительства стока для порожних контейнеров
сначала необходимо рассмотреть условия кредита, на основе которых компания
будет расплачиваться с долгом (Таблица 19).
Таблица 19
График погашения кредита, тыс. руб.
№
п/
п
Наименование
показателя
2018
год
2019
год
2020
год
2021
год
2022
год
2023
год
1
Получено
8700
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2
Оплата основного
долга (в тыс)
0
1740
1740
1740
1740
1740
3
Оплата процентов
по кредиту
0
1448
1135
822
508
195
4
Процентная
кредитная ставка
0,18
0,18
0,18
0,18
0,18
0,18
)()(
)(
tЧДДtЧДД
tЧДД
t
о
С
70
Процентная ставка по кредиту — 18% годовых. Сроки реализации
проекта 2018-2023 гг. Осуществление проекта планируется за счет заемных
средств. Срок кредита 6 лет. Сумма капиталовложений составит 8 700 000 руб.
Погашение кредита будет осуществляться со 2 года реализации проекта.
На основании расчетов приложения 4 представим данные о выручке от
продаж, о затратах на производство и прибыли в таблице 20 и на рисунке 13.
Таблица 20
Сводная таблица по экономическим показателям, тыс. руб.
Рисунок 13. Динамика экономических показателей по проекту
Таким образом, от реализации проекта предприятие получит выручку в
размере 12 580 000 руб. затраты составят 6 399 000 руб., балансовая прибыль –
5 903 800 руб. чистая прибыль в 2023 году – 4 527 000 рублей.
Показатели
2018г.
2019г.
2020г.
2021г.
2022г.
2023г.
Выручка от продажи
11007
12580
12580
12580
12580
12580
Затраты на производство и
сбыт продукции (в том
числе з/п сотрудников)
5599
6399
6399
6399
6399
6399
Балансовая прибыль
5165
5903
5903
5903
5903
5903
Чистая прибыль
4132
3274
3587
3900
4214
4527
71
В приложениях 5,6,7 проведены остальные необходимые расчеты, а ниже
в таблице 21 приведены основные показатели для расчета срока окупаемости.
Таблица 21
Основные показатели движения денежных средств
№
Наименование
показателя
2018
год
2019
год
2020
год
2021
год
2022
год
2023
год
1
Объем инвестиций
8700
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
2
То же с нарастающим
итогом
8700
8700
8700
8700
8700
8700
3
Сумма чистой прибыли и
амортизационных
отчислений
4362
3504
3817
4131
4444
4757
4
То же с нарастающим
итогом
4362
7867
11685
15816
20260
25017
5
Сальдо (5) = (4) -(2)
-4337
-832
2985
7116
11560
16317
Проведя расчет срока окупаемости по формуле (1) получаем, что он равен
1,5 года. После всех аналогичных данных и расчетов как для предыдущего
мероприятия, можно также составить сводную таблицу экономической
эффективности проекта.
На ее основе которой можно будет сделать вывод о целесообразности
построения в ГТК «Русмарин» дополнительного стока (Таблица 22).
Таблица 22
Экономическая эффективность проекта дополнительного стока
Показатели экономической
эффективности
Величина
Длительность проекта
2018-2023 года
Ставка дисконтирования
32%
Дисконтированный срок окупаемости
1,5 года
Чистый дисконтированный доход
2079503,424 руб.
Индекс доходности
2,3
Внутренняя норма доходности
83%
Так как индекс доходности составляет 2,3, а норма внутренней
доходности равна 83% и выше нормы дисконтирования на 51 %, можно смело
говорить о целесообразности данного проекта и его дальнейшей реализации.
Благодаря внедрению данных мероприятий в компании улучшится ряд
72
показателей. Основная проблема, заключающаяся в нахождение контейнеров на
терминале долгое время, будет решена. Предполагаемые изменения
представлены в таблице 23.
Таблица 23
Последовательность и средние сроки выполнения операций при
обработке контейнеров в терминале
Наименование операции
Продолжительность операции, час.
Постановка судна к причалу. Комиссия
по приходу, подготовка к выгрузке
3 (сокращение на 3ч)
Передача документов (копии
коносаментов) агенту линии
2 (сокращение на 4 ч)
Грузовые операции (выгрузка /
погрузка)
24 (сокращение на 12ч)
Получение экспедитором документов
(копий коносаментов, разнарядок) у
агента линии
1 (сокращение на 5 ч)
Подготовка ГТД, подача и выпуск.
Возможна предварительная подача, до
захода контейнера
18 (сокращение на 58ч)
Получение релиза (разрешение на
вывоз) в электронном виде. Возможно
получение релиза одновременно с
получением документов
1 (сокращение на 7ч)
Снятие с учета в таможне и на складе
2 (сокращение на 4ч)
Оформление заявки на вывоз
1 (сокращение на 2ч)
Подача автомобиля в порт, въезд,
погрузка контейнера на автомобиль
2 (сокращение на 22ч)
Подписание ПСО, выезд из порта
1 (сокращение на 2с)
Общее время
55 (2 дня 1 час)
Как видно из представленных данных, время прохождения каждой
операции значительно сократилось, более того, по заявлениям экспертов
появилась возможность осуществлять некоторые операций параллельно, а не
последовательно. Стала возможной обработка контейнеров с выполнением
всего комплекса операций в считанные дни и часы.
Важным элементом эффективной организации всего транспортного
процесса ГТК «Русмарин» и отдельно внутрипортового экспедирования
является предварительное планирование всех операций и оперативный
контроль. За прошедший период значительно вырос профессионализм всех
участников транспортного процесса.
73
Анализируя изложенное ранее, можно сделать вывод о том, что общему
сокращению сроков хранения в ГТК «Русмарин» способствуют, как принятые
меры всеми участниками процесса (терминалами, линиями и экспедиторами,
таможенными органами), так и внешние факторы обострения конкуренции,
играющие в данном случае положительную роль.
Выводы по главе 3
В связи с увеличением времени хранения порожних контейнеров в ГТК
«Русмарин» было предложено внедрить два мероприятия, а именно создать
таможенный отдел и построить дополнительный сток для порожних
контейнеров, которые поспособствуют сокращению срока хранения порожних
контейнеров.
Для этого были разработаны должностные инструкции, определена
заработная плата для каждого нового сотрудника отдела. Рассчитаны затраты
на необходимую новую информационную систему, а также все сопутствующие
расходы для внедрения системы.
Также были определены основные характеристики нового стока и
стоимость каждой составляющей. Учитывая условия современного рынка и
показатели деятельности компании, было определено создание таможенного
отдела финансировать из собственных средств компании, а сток построить на
заемные средства.
В результате проведения данных мероприятий возникла необходимость
провести расчет экономической оценки проектов. Было выявлено, что
благодаря внедрению таможенного отдела компания получит прибыль в
размере 102 067 рублей. Срок окупаемости проекта — 5,5 месяцев, индекс
доходности равен 1,78, а ВН равен 33%, свидетельствуют о целесообразности
принятия данного мероприятия в работу.
После строительства стока для порожних контейнеров компания получит
прибыль в размере 2079,5 тыс. руб. Срок окупаемости проекта равен 1,5 года,