6
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ .................................................................................................................................................... 7
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ ....................................... 10
1.1 Сущность, понятие и формы кредитования физических лиц в коммерческом банке ........... 10
1.2 Нормативное регулирование кредитования физических лиц в РФ ................................................. 24
1.3 Структура и особенности кредитного договора ................................................................................ 27
2 АНАЛИЗ И ОСНОВНЫЕ ОСОБЕННОСТИ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В ПАО
АКБ “АБСОЛЮТ БАНК” ........................................................................................................................... 35
2.1 Общая организационно-экономическая характеристика банка ....................................................... 35
2.2 Анализ системы кредитования физических лиц в ПАО АКБ “Абсолют Банк” ............................. 42
2.3 Существующие кредитные риски в ПАО АКБ “Абсолют Банк” .................................................... 55
3 МЕРОПРИЯТИЯ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ СУЩЕСТВУЮЩЕЙ СИСТЕМЫ
КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В ПАО АКБ “АБСОЛЮТ БАНК” ...................................... 63
3.1. Специальные кредитные программы как условие гибкости кредитной политики банка ........... 63
3.2. Экспресс-кредит в качестве новой формы банковских услуг ......................................................... 74
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ........................................................................................................................................... 77
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ: .................................................................................. 80
7
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы дипломной работы заключается в том, что в совре-
менной экономике России банки играют важную роль и являются базовым
элементом банковской системы. Кредит занимает значимое место в деятель-
ности многих банков и в экономике страны в целом.
На данный момент актуальность кредитования как физических, так и
юридических лиц значительно возросла. Все факты экономического развития
России говорят о том, что необходимо уделять большое внимание проблеме
кредита, так как экономическое состояние страны в значительной мере зави-
сит от состояния кредитно-денежной системы.
Появление кредита, вслед за деньгами, является гениальным открытием
человечества. Благодаря кредиту сократилось время на удовлетворение хозяй-
ственных и личных потребностей.
Кредит во многом является условием и предпосылкой развития совре-
менной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста. Его ис-
пользуют как крупные предприятия и объединения, так и малые производ-
ственные, сельскохозяйственные и торговые предприятия. Им пользуются как
государства и правительства, так и отдельные граждане.
Кредит обслуживает движение капитала и постоянное движение раз-
личных общественных фондов. Благодаря кредиту в народном хозяйстве про-
изводительно используются средства, высвобождаемые в процессе деятельно-
сти предприятий, в процессе выполнения государственного бюджета, а также
сбережения населения и ресурсы банков. Кредит, таким образом, представляет
собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предо-
ставляемого в ссуду.
Необходимость и возможность кредита обусловлена закономерностями
кругооборота и оборота капитала, в процессе воспроизводства: на одних
участках высвобождаются временно свободные средства, которые выступают
как источник кредита, на других возникает потребность в них.
8
В условиях перехода России к рыночной системе хозяйствования роль
и значение кредитных отношений возрастают, так как их развитие предпола-
гает максимальное сокращение централизованного перераспределения денеж-
ных ресурсов и переход преимущественно к горизонтальному их движению на
финансовом рынке. Изменяется роль кредитных институтов в управлении
народным хозяйством, повышается роль кредита в системе экономических от-
ношений.
Прежде всего, в рыночной экономике с помощью кредита облегчается
и становится реальным процесс перелива капитала из одних отраслей в дру-
гие. Ссудный капитал перераспределяется между отраслями с учетом рыноч-
ной конъюнктуры в те сферы, которые обеспечивают получение более высо-
кой прибыли или являются приоритетными с точки зрения общенациональных
интересов России.
Кредит является основным источником удовлетворения огромного
спроса на денежные ресурсы.
Он необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов
действующих предприятий, обслуживания процесса реализации произведен-
ных товаров, что особенно важно на этапе становления рыночных отношений.
Кредит оказывает активное воздействие на объем и структуру денеж-
ной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту
происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, т.е. превращения
ее в дополнительные производственные фонды. Кредит стимулирует развитие
производительных сил, ускоряя формирование источников капитала для рас-
ширения производства.
Объектом исследования является ПАО АКБ “Абсолют Банк”.
Предметом исследования является кредитование физических лиц в
ПАО АКБ “Абсолют Банк”.
Цель работы - изучить особенности кредитования физических лиц на
примере конкретного действующего банка.
9
Задачи работы:
1) Изучить теоретические аспекты кредитования физических лиц;
2) Провести анализ и рассмотреть особенности кредитования физиче-
ских лиц в ПАО АКБ “Абсолют Банк”;
3) Предложить мероприятия по совершенствованию существующей си-
стемы кредитования физических лиц в ПАО АКБ “Абсолют Банк”.
Практическая значимость дипломной работы состоит в изучении объ-
екта исследования, анализе его деятельности в соответствии с поставленной
целью, сравнении результатов деятельности за разные периоды времени, срав-
нении предлагаемых услуг и их качества в сравнении с конкурентами, по
окончанию исследования предложить совершенствования существующей си-
стемы кредитования физических лиц в выбранном банке.
10
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
1.1 Сущность, понятие и формы кредитования физических лиц
в коммерческом банке
Слово «кредит» происходит от латинского «creditum» - ссуда, долг или
«credere» - верить. В русском языке, в 15-16 веках в нормативном обороте ис-
пользовали термин «займ» («заем»), что означало получение любого чужого
имущества на срок за вознаграждение с обязательным условием возврата.
Термин «кредит» появился в России лишь в 19 веке в рамках реформы Столы-
пина П.А.
Кредитная политика банка — краеугольный камень банковского бизне-
са. Качество кредитной политики и уровень ее проведения предопределяют
успех деятельности банка, его устойчивое и стабильное функционирование.
Грамотно построенная кредитная политика является базой «долголетия» рабо-
ты банка.
Кредитная политика - основная составляющая часть банковской поли-
тики, которая включает в себя также депозитную политику, кадровую полити-
ку, техническую и пр.
Кредитная политика сочетает в себе анализ и размещение привлечен-
ных ресурсов по различным направлениям: группам заемщиков, срокам раз-
мещения, процентной политике, формированию резервов, списанию безна-
дежных долгов, пролонгации кредитных договоров, приобретению ценных
бумаг, инвестированию средств в перспективные проекты, в том числе госу-
дарственные коммерческие проекты, участию в капитале других кредитных
учреждений или предприятий-партнеров и т. д.
Основными в реализации кредитной политики банка являются учет и
минимизация различных видов рисков, таких как:
- кредитный, или риск невозврата средств банку;
- рыночный, связанный с изменением цен;
11
- процентный, обусловленный неблагоприятным изменением процент-
ных ставок;
- операционный, вызванный нарушениями процесса внутреннего кон-
троля и управления банком;
- правовой, связанный с судебными разбирательствами и претензиями в
адрес банка;
- риск потери ликвидности, обусловленный возможным невыполнени-
ем банком своих обязательств;
- риск потери репутации банка;
- инфляционный риск;
- риск наличия альтернативных сфер вложения финансовых ресурсов и
т. д.
Цель кредитной политики банка - обеспечение ликвидности, формиро-
вание качественного кредитного портфеля, эффективное размещение ресурсов
и получение прибыли.
Реализуя собственно цель создания банка - получение прибыли, кре-
дитная политика направлена на получение положительного сальдо между до-
ходом от размещения активов и возникающей задолженностью по привлекае-
мым ресурсам банка.[11]
Главными условиями существования кредита является наличие спроса
и предложения на финансовые ресурсы, которое выражается в существовании
потребности в дополнительных финансовых ресурсах у одних субъектов эко-
номики и наличие свободных средств у других.
В качестве источников временно свободных денежных средств могут
выступать:
1) Население, за счет сбережений, которые в данном случае размеща-
ются по каналам косвенного финансирования (в учреждениях кредитной си-
стемы);
2) Предприятия, за счет капитала по тем или иным причинам высвобо-
дившегося из оборота. Этими частями капитала могут быть:
12
– средства амортизационного фонда, которые начисляются непрерыв-
но, по мере реализации продукции, а расходуются – дискретно, в те моменты,
когда производится капитальный ремонт, модернизация или замена основных
фондов;
– оборотные средства, которые высвобождаются в связи с уменьшени-
ем объема производства или в результате проведения мероприятий по сниже-
нию текущих издержек производства;
– средства специальных и резервных фондов, которые формируются из
прибыли предприятия и имеют накопительный целевой характер;
– нераспределенная прибыль: текущая прибыль предприятия, до ее
распределения на накопление и потребление.
3) Государство, которое проводит бюджетные трансферты и ассигнова-
ния через банковскую систему или капитализирует средства внебюджетных
фондов в виде банковских депозитов (срочных счетов).
Те же группы субъектов являются потребителями кредитных ресурсов,
причем один и тот же их представитель может являться и кредитором (факти-
ческим) и, заемщиком (например, гражданин, имеющий сберегательный счет и
приобретающий товар в кредит).[12]
Для того что бы возможность кредита стала возможной нужно соблю-
дение минимум двух условий:
- кредит становится необходимым в том случае, если совпадают инте-
ресы кредитора и заёмщика;
- участники кредитной сделки – кредитор и заёмщик – должны высту-
пать как юридически свободные субъекты, материально гарантирующие вы-
полнения обязательств, вытекающих из экономических связей.[13]
Вообще, возникновение кредита напрямую связано со сферой обмена,
где владельцы товаров вступают в экономические отношения. В настоящее
время на основе кредита аккумулируются денежный капитал, высвободив-
шийся в процессе воспроизводства промышленного и товарного капиталов,
денежные доходы и сбережения различных социальных групп общества, вре-
13
менно свободные средства государства. Субъектами кредитных отношений
обязательно являются кредитор и заемщик.
Кредит – это экономическая категория, которая представляет собой
форму движения ссудного капитала (ссуженной стоимости), то есть капитала,
предоставляемого в ссуду от кредитора к заемщику на условиях срочности,
платности, обеспеченности.
Широкое применение кредита в современной экономике определяется
потребностями участников хозяйственных сделок, которые, с одной стороны,
диктуют спрос на временно свободные ресурсы (необходимость кредита) или
же создают предложение данных ресурсов (возможность кредита).
Необходимость существования кредита определяется следующими
причинами:
- для физических лиц – желание иметь определенные блага сегодня, а
рассчитываться за них в течение определенного периода;
- для юридических лиц – необходимость оборотных средств (наличие
сырья, материалов, полуфабрикатов), погашение задолженности, создание или
расширение предприятия (потребность в инвестициях);
- для государства – покрытие дефицита бюджета путем выпуска цен-
ных бумаг, общенациональные программы.
Возможность существования кредита в экономике определяется круго-
оборотом стоимости между сферами производства и обращения. Кроме того
причинами существования кредита являются:
- формирование временно свободных ресурсов в виде амортизацион-
ных отчислений (со времени начисления до момента использования они ста-
новятся временно свободными);
- чистая прибыль предприятия, из которой формируются резервы и
средства на расширение производства в будущем;
- возможный временной разрыв между моментом получения выручки
товаропроизводителем и необходимостью вложения средств в новый произ-
водственный цикл;
14
- сбережения и накопления населения.
Вопрос о функциях и принципах кредита является дискуссионным.
Чаще всего авторы называют следующие функции кредита:
1) Аккумуляция временно свободных денежных средств – позволяет
формировать финансовую основу для расширенного воспроизводства в эко-
номике. С помощью этой функции реализуется возможность кредита.
2) Перераспределительная функция – ключевая (ее выделяют все эко-
номисты). Через реализацию этой функции происходит перетекание капитала
в территориально-отраслевом разрезе экономической системы на рыночных
принципах (в отличие от сферы финансов, где средства перемещаются на ос-
нове административных методов управления).
3) Замещение наличных денег и сокращение издержек обращения –
выполняется как эмиссионным банком страны, так и коммерческими банками
(в основном последними) через выпуск векселей, чеков и обращающиеся де-
позиты.[21]
При практической организации любой операции на рынке ссудных ка-
питалов строго соблюдаются принципы кредитования:
1) Срочность кредита - основной отличительный признак кредита как
экономической категории. Этот принцип предполагает необходимость возвра-
та кредита в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном догово-
ре или заменяющем его документе.
2) Возвратность кредита - необходимость своевременного возврата по-
лученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использо-
вания заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении
конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных
средств на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного креди-
тора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как не-
обходимого условия продолжения его уставной деятельности.
3) Платность кредита – право кредитора на получение с заемщика про-
центов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором.
15
4) Обеспеченность кредита - необходимость обеспечения защиты иму-
щественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком при-
нятых на себя обязательств. Первичное обеспечение кредита – денежный по-
ток заемщика, вторичное - залог, гарантия, поручительство, страхование от-
ветственности заемщика за невозврат кредита.
5) Целевой характер кредита. Данный принцип распространяется на
большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого
использования средств, полученных от кредитора.
Некоторые экономисты кроме названных выделяют в качестве принци-
пов: дифференцированность (Воронин), аккумуляции и перераспределения ре-
сурсов (Лаврушин).
Следует отметить, что кредиты на потребительские или производ-
ственные цели могут выдаваться как юридическим, так и физическим лицам и
классифицироваться в зависимости от организационно-правовой формы за-
емщика и объекта кредитования. Так, часть ссуд, выдаваемых банками физи-
ческим лицам, нельзя классифицировать как потребительские, поскольку они
могут использоваться в предпринимательской деятельности (рис.1.1).
Рис 1.1 Формы кредитования физических лиц