56
нансового положения предприятия-заемщика(физического лица) в течение
времени. Под влиянием различных внешних (макроэкономических, отрасле-
вых) или внутренних (смена собственника, конкурентоспособность продук-
ции, жизненный цикл товаров и т.д.) факторов могут произойти существенные
изменения экономического состояния предприятия.
Структура мониторинга кредитного риска. Мониторинг кредитного
риска является неотъемлемым элементом системы риск-менеджмента банка.
Основными его компонентами являются: мониторинг риска продукта и мони-
торинг риска заемщика.
При мониторинге риска продукта предполагается распределение пол-
номочий по наблюдению за кредитными продуктами между различными под-
разделениями (кредитным комитетом, службой внутреннего контроля, кре-
дитным отделом, кредитными специалистами).
В обязательном порядке производится мониторинг таких показателей,
как размер процентной маржи по каждому кредитному продукту, обязатель-
ный норматив кредитного риска, соотношение объема кредитов и вкладов,
уровень диверсификации кредитного портфеля в разрезе отдельных продук-
тов, лимиты выдачи кредитов, уровень просроченной задолженности.
Основным компонентом мониторинга кредитного риска заемщика яв-
ляется контроль за уровнем его кредитоспособности по ранее выданным кре-
дитам, соблюдением лимитов кредитного риска на одного или группу связан-
ных между собой заемщиков, уровнем диверсификации заемщиков по виду
деятельности, отраслевому и территориальному признаку, а также за целевым
использованием предоставленных кредитов и платежными потоками клиента
после выдачи кредита. При мониторинге кредитного риска заемщика также
могут осуществляться контроль степени дифференциации процентной маржи
и мониторинг обеспечения кредита.[18]
Опыт прошлых лет показывает, к чему могут привести необоснованные
риски в деятельности банков, неумение или нежелание контролировать ситуа-
цию, проводить стратегическое планирование. Например, по результатам про-
57
веденного в 2008 г. Банком России стресс-тестирования были показаны сле-
дующие результаты: из 164 банков 135, то есть 82%, оценили кредитный риск
как наиболее значимый.
Финансовый кризис, который, начался в том же 2008 г., еще больше ак-
туализировал вопросы управления кредитным риском, в том числе монито-
ринга. Основными факторами увеличения кредитного риска стали:
- снижение уровня ликвидности предприятий-заемщиков;
- уменьшение платежеспособного спроса на продукцию, производимую
предприятиями-заемщиками, как со стороны других предприятий, так и со
стороны домохозяйств;
- кризис доверия в отношениях между банками и предприятиями;
- снижение уровня цен на ряд товаров;
- рост волатильности курсов валют.
Следствием финансовой нестабильности стал рост уровня просрочен-
ной задолженности в банковской системе России.
Общий объем просроченных кредитов банков достиг более 1 трлн руб.
Увеличение просроченной задолженности по кредитам характерно для всех
основных отраслей российской экономики.
Ухудшение перспектив экономического роста и падение реальных до-
ходов населения оказали давление на качество кредитного портфеля банков.
Уровень просроченной задолженности вырос с 4,1% до 4,6%, причем основное
ухудшение произошло в сегменте потребительского кредитования и в боль-
шей степени затронуло банки в нише высокомаржинального потребительского
кредитования.
Высокие темпы кредитования корпоративных клиентов позволили со-
хранить долю просроченных кредитов в кредитах нефинансовым организаци-
ям на уровне предыдущего года. Однако, ухудшение финансового положения
ряда крупных заемщиков потребовало реструктуризации их кредитов. Кроме
того, события на Украине привели к значительному ухудшению качества кре-
дитов, предоставленных российскими банками украинским заемщикам.
58
Ухудшение качества кредитного портфеля и девальвация рубля, потре-
бовавшие создания дополнительных резервов, и резкий рост стоимости фон-
дирования от Банка России сократили прибыль банковского сектора почти на
40% по сравнению с 2013 годом.
В структуре выданных кредитов системообразующие банки России за-
нимают более 70%, и, несмотря на финансовый кризис и проблемы с ликвид-
ностью, объемы выданных кредитов растут значительными темпами, причем
по первым пяти банкам темп роста составил 156,96%, а по остальным 15 бан-
кам — 134,65%.
Анализ структуры и динамики просроченной задолженности россий-
ских банков позволяет выделить следующие тенденции:
- увеличение общего объема просроченной задолженности, как у круп-
нейших российских банков, так и у других кредитных организаций;
- рост доли просроченных кредитов в общем объеме ссудной задол-
женности;
- уменьшение доли стандартных ссуд и рост удельного веса ссуд
остальных категорий в структуре кредитного портфеля;
- рост размера резервов на возможные потери по ссудам.
Обобщение практики крупнейших российских банков в сфере управле-
ния кредитными рисками после предоставления кредита позволяет выделить
следующие мероприятия в рамках мониторинга:
- усиление контроля со стороны кредитных организаций за поведением
компаний-заемщиков посредством введения дополнительных ограничений, в
том числе снижения уровня максимальной долговой нагрузки;
- установление ряда ограничений на смену собственника предприятий;
- усиление мониторинга долгосрочных кредитов, в том числе сделок
проектного финансирования;
- введение дополнительных требований к обеспечению возвратности
кредита, особенно в части оценок заложенных объектов недвижимости;
- осуществление процедуры оценки достаточности залогового портфе-
59
ля по кредитным договорам с условиями margin call;
- расширение числа случаев, при которых банк имеет право досрочно
востребовать кредит;
- более четкое определение критериев кросс-дефолта по обязательствам
заемщика перед другими кредиторами;
- утверждение критериев и процедур мониторинга заемщиков с исполь-
зованием единых подходов для выявления потенциально проблемной задол-
женности на начальных стадиях ее возникновения с реализацией мероприятий
по минимизации кредитного риска.
Рост объема просроченной задолженности в условиях финансовой не-
стабильности заставил банки предпринимать меры по реализации заложенного
имущества. В связи с этим значительно возросла роль систематического мони-
торинга предметов залога.
Организационная структура мониторинга кредитного риска в банке.
Для эффективного мониторинга кредитного риска необходимо распре-
делить обязанности между структурными подразделениями и должностными
лицами, а также определить системы показателей уровня кредитного риска и
методы его регулирования.
Полномочия в сфере мониторинга кредитного риска распределяются
между различными подразделениями банка: руководством, кредитным коми-
тетом, департаментом (управлением) рисков и службой внутреннего контроля.
Правление банка, как правило, организует процесс мониторинга кре-
дитного риска, в том числе образование структурных подразделений, ответ-
ственных за данный процесс, и определяет максимально допустимое значение
капитала, подверженного риску. Департамент (управление) рисков отвечает за
прогноз уровня кредитного риска и разработку методов управления им. Служ-
ба внутреннего контроля осуществляет проверку и оценку полноты примене-
ния процедур управления кредитным риском и контроль за соблюдением
ограничений по принимаемым банком кредитным рискам.
Функции коллегиального органа по управлению кредитными рисками
60
после выдачи кредита выполняют кредитные комитеты в головном офисе и в
филиалах банка.
При децентрализованной модели мониторинга кредитного риска в бан-
ке создается относительно небольшой отдел мониторинга рисков, который
разрабатывает политику и основные методы регулирования рисков и осу-
ществляет мониторинг кредитного риска в целом, а полномочия в сфере опе-
ративного управления данным кредитным риском закреплены за другими под-
разделениями.
Для эффективной минимизации кредитного риска на этапе мониторин-
га в некоторых банках создается выделенное и консолидированное подразде-
ление мониторинга кредитного портфеля и работы с просроченной задолжен-
ностью. Основной целью деятельности данного подразделения являются мак-
симально раннее выявление проблемной задолженности и организация работы
на тех этапах, когда эффективность мероприятий по ее реструктуризации и
взысканию может быть наиболее высокой. Другими направлениями деятель-
ности данной службы являются участие в судебных процессах и взыскание
просроченной задолженности на поздних стадиях.
В условиях финансовой нестабильности со стороны головных офисов
банков был усилен контроль за принимаемыми филиалами кредитными рис-
ками. В ряде банков был введен институт региональных риск-менеджеров, в
круг задач которых входят мониторинг кредитного риска в филиалах и кон-
троль за соблюдением кредитных процедур.
Для создания эффективной системы мониторинга кредитного риска в
ПАО АКБ “Абсолют Банк” необходимо определение показателей, с помощью
которых кредитный департамент совместно с другими подразделениями мог
бы выявлять кредитный риск на ранних стадиях и предпринимать меры по
предотвращению образования просроченной задолженности.
Среди инструментов, позволяющих идентифицировать кредитный
риск, можно выделить индикаторы риска или стоп-показатели, которые пред-
ставляют собой количественную или качественную оценку определенного
61
фактора риска. В систему ключевых индикаторов входят определенные пока-
затели, отражающие финансовое состояние организации. Процесс установле-
ния индикаторов риска заключается в определении максимально допустимых
значений конкретных индикаторов, свидетельствующих о возникновении кре-
дитного риска.
Оценка соответствующих индикаторов риска по каждому клиенту ПАО
АКБ “Абсолют Банк” позволяет определить нормальные и повышенные пока-
затели. Результатом будет возможность определения наиболее и наименее
надежных заемщиков. В случае если индикатор риска сигнализирует о воз-
никновении кредитного риска, банку необходимо предпринять меры по его
минимизации (например, изменение класса кредитоспособности, повышение
процентной ставки, реструктуризация задолженности и т.д.). Использование
ключевых индикаторов риска позволяет в дальнейшем применять такой ин-
струмент мониторинга, как анализ миграции.
Анализ миграции кредитного риска ПАО АКБ “Абсолют Банк”. Для
эффективного использования анализа миграции на практике необходимо
обеспечивать постоянство методики присвоения рейтингов кредитоспособно-
сти заемщиков. Анализ миграции, с одной стороны, является довольно ресур-
соемким инструментом, с другой — позволяет оценить, насколько своевре-
менно и в полном объеме происходит погашение задолженности.
Текущее значение кредитных рейтингов позволяет дать оценку кредит-
ному риску по ранее выданным ссудам, ретроспективный анализ — выявить
тенденции его изменения. В зависимости от направления изменения рейтинга
предприятий их состояние может быть оценено как улучшающееся, стабиль-
ное или ухудшающееся. Для того чтобы анализ миграции давал надежные ре-
зультаты, необходимо накапливать информацию за большие промежутки вре-
мени, включая периоды как роста, так и спада в экономике в целом или в от-
дельной отрасли. В этом случае анализ миграции станет эффективным ин-
струментом мониторинга кредитного риска.
Данный пример иллюстрирует вероятность сохранения (миграции)
62
рейтинга заемщиков в течение времени для западных заемщиков. Для исполь-
зования данного подхода в российских банках целесообразно провести стати-
стические наблюдения на основании имеющихся у кредитных организаций
статистических данных по своим заемщикам. Наиболее эффективным будет
определение вероятности миграции рейтинга в зависимости от срока кредито-
вания.
В целом можно отметить, что процесс мониторинга кредитного риска
должен строиться на следующих принципах: стандартизации процедур мони-
торинга кредитного портфеля в целом и отдельных кредитов; использовании
децентрализованной организационной структуры мониторинга кредитного
риска; совершенствовании процесса мониторинга залогов; учете при монито-
ринге специфики отдельных сегментов кредитного портфеля (учтенных вексе-
лей, лизинговых операций); применении в процессе мониторинга кредитного
риска таких инструментов, как ключевые индикаторы риска (стоп-
показателей) и анализ миграции [38].
63
3 МЕРОПРИЯТИЯ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ СУЩЕСТВУЮЩЕЙ
СИСТЕМЫ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
В ПАО АКБ “АБСОЛЮТ БАНК”
3.1. Специальные кредитные программы как условие гибкости
кредитной политики банка
ПАО АКБ “Абсолют Банк” достиг много за довольно короткий срок, в
удобстве и гибкости кредитной политики нет сомнений. Специальные пред-
ложения являются особенностями каждого финансово устойчивого и развива-
ющегося банка. От качества, ассортимента и развития кредитной политики в
этом направлении зависит будущее банка.
Мероприятия предлагаемые банку, основываются на сравнительном
анализе с ведущим банками Российской Федерации и включают услуги, кото-
рые по нашему мнению обязательно должны быть введены в кредитную поли-
тику ПАО АКБ “Абсолют Банк”
Перечислим все выявленные и заслуживающие внимания кредитные
услуги и дадим обоснованное основание тем услугам, которые, можно исполь-
зовать в ПАО АКБ “Абсолют Банк”.
Первым ярко выделяющимся является потребительский кредит военно-
служащим - участникам НИС. Специальная кредитная программа для военно-
служащих, участников накопительно-ипотечной системы (НИС). Для тех, кто
хотел бы получить ипотечный кредит по программе «Военная ипотека» в ПАО
АКБ “Абсолют Банк” или в настоящее время задумывается об оформляющих
ипотечный кредит по программе «Военная ипотека».
Предлагаем следующие характеристики для выбранной услуги: макси-
мальная сумма кредита до 500 000 руб. без обеспечения, до 1 000 000 руб. с
оформлением поручительства физ. лица; процентные ставки предлагаю в раз-
мере 17,5% при наличии поручительства, 18,5% в случае отсутствия поручи-
тельства физ. лица; срок для кредита назначить до 5 лет.
64
Данный вид услуг предоставляется на различные цели, в том числе в
качестве доплаты за покупаемую квартиру.
Накопительно - ипотечная система (НИС) жилищного обеспечения во-
еннослужащих, разработанная по поручению Президента Российской Федера-
ции, действует в стране уже пятый год. Она даёт молодым военнослужащим
возможность реализовать свое право на постоянное жильё уже в начале про-
хождения службы с использованием целевого жилищного займа. При этом
участник системы сам может определить место приобретения своей квартиры
и ёе характеристики.
Перечислим основные преимущества этого кредита:
- будет предоставляться на любые цели, в том числе в качестве доплаты
за покупаемую квартиру;
- наличие привлекательных процентных ставок;
- без скрытых комиссий за получение и пользование;
- наличие возможности увеличить сумму кредита за счет привлечения
поручителя;
- данный специальный кредит является логическим продолжением Фе-
деральной программы обеспечения молодых военнослужащих личным жиль-
ём.
Этот кредит имеет узкую специализацию. Отсутствие или недобросо-
вестный подход к данному кредиту как важному элементу кредитной страте-
гической политике в целом, является потерей целого сегмента клиентов из
числа военнослужащих из числа служащих по контракту. Профессиональные
военнослужащие - это люди, имеющие высокие показатели здоровья, что по-
вышает шансы не потерять прибыль в результате болезни; хорошее финансо-
вое обеспечение и защиту интересов на государственном уровне, что обеспе-
чивает устойчивость данных клиентов в перспективе, неплохие карьерные
перспективы в итоге определяющие финансовое благосостояние как долго-
срочного клиента.
65
Вторым мы порекомендуем для внедрения в кредитную политику ПАО
АКБ “Абсолют Банк” специальный кредит физическим лицам, ведущим лич-
ное подсобное хозяйство.
Данная специальная кредитная программа создавалась для владельцев
личных подсобных хозяйств, она предусматривает субсидирование части
процентной ставки за счет бюджетных средств.
Основные характеристики, предлагаемые по этому кредиту: сумма кре-
дита: для срока до 2-х лет – от 15 тыс. руб. до 300 тыс. руб. на одно хозяйство;
на срок от 2 до 5-ти лет – от 15 тыс. руб. до 700 тыс. руб. на одно хозяйство;
процентная ставка, предлагаемая по этому кредиту - 14%; отсутствие скрытых
комиссий.
Главная особенность этого кредита в том, что рамках постановлений
Правительства Российской Федерации предусмотрено возмещение части за-
трат на уплату процентов по кредитам, полученным гражданами, ведущими
личное подсобное хозяйство, в российских кредитных организациях, за счет
предоставления субсидий.
Данное предложение, связанное с этим кредитом основывается на при-
влечении большой доли клиентов, что в последствии вызовет рост прибыли
для ПАО АКБ “Абсолют Банк”.
Третьим ярко выделяющимся является кредит на рефинансирование.
Данная услуга встречается у ряда банков и обладает рядом отличительных ка-
честв и черт, которые стоит выделить.[23]
Рефинансирование – это программа управления кредитами, которая
включает 3 важных элемента:
1) Снижение процентной ставки по кредиту;
2) Получение дополнительных денежных средств;
3) Объединение нескольких кредитов в один.
Преимущества программы рефинансирования: