16
В теории кредита нет единой классификации форм кредита. Исходя из
того, кто является кредитором, а кто заемщиком в кредитной сделке формы
кредита можно классифицировать следующим образом:
1) Коммерческий кредит. Исторически раньше появился коммерческий
кредит, так как он возник непосредственно из процесса производства и реали-
зации товаров. Объектом кредитной сделки является товарный капитал. Со-
временный коммерческий кредит – это кредит, предоставляемый предприяти-
ями друг другу, то есть кредиторами и заемщиками здесь выступают действу-
ющие юридические лица, организации, индивидуальные предприниматели.
Для оформления коммерческого кредита используется вексель – долговое обя-
зательство покупателя перед поставщиком.
2) Банковский кредит. Здесь кредитором является кредитная организа-
ция (банк), а заемщиком может быть любой субъект рынка. Банковский кредит
– самый распространенный вид кредита.
3) Потребительский кредит. Он может являться и частью банковского
кредита. Как особая форма, потребительский кредит означает предоставление
отсрочки платежа при покупке товаров длительного пользования. Кредитора-
ми здесь являются коммерческие банки или небанковские кредитные органи-
зации, а заемщиками – физические лица.
4) Государственный кредит. Это такая форма кредита, при которой в
качестве кредитора или должника выступает государство. В качестве кредито-
ра государство кредитует отдельные отрасли, предприятия, в деятельности ко-
торых заинтересовано (активная форма государственного кредитования). При
пассивной форме государство выступает в качестве заемщика, а кредиторами
являются физические лица, приобретающие государственные ценные бумаги.
Эта форма используется государством для покрытия дефицита государствен-
ного бюджета.
5) Международный кредит. Эта форма кредита необходима для обслу-
живания движения ссудного капитала между странами. Международный кре-
дит – это кредит, предоставляемый одними странами (в лице Министерства
17
финансов), их банками, юридическими и физическими лицами другим стра-
нам, их банкам, юридическим и физическим лицам на условиях срочности,
возвратности и уплаты процентов. [24]
Целью деятельности любой коммерческой организации является полу-
чение прибыли и ее максимизация. На величину получаемой прибыли влияет
множество факторов - внутренних и внешних - по отношению к предприятию.
Влияние одних приводит к увеличению прибыли, а других - к ее сокращению.
Во втором случае присутствует риск возникновения потерь или убытков.
В процессе деятельности каждое предприятие в той или иной мере
сталкивается с подобными рисками. Наибольшие риски испытывают коммер-
ческие банки, проводящие активную кредитную политику. Кредитование из-
начально рискованный вид бизнеса, т.к. банк ссужает часть своих или привле-
ченных пассивов постороннему предприятию, деятельность которого банку
неподконтрольна. Таким образом, банк подвергается риску невозврата ссу-
женной стоимости и неполучения дохода от данной операции.
Гарантией возврата кредитных продуктов может стать анализ финансо-
вого состояния заемщика, проводимый банком при предоставлении ссуды. В
то же время предприятие также подвержено влиянию внешних факторов, мо-
гущих отрицательно отразиться на его финансовом состоянии. Результатом
может быть несвоевременный возврат кредитного продукта банку или отказ от
его погашения.
Из практики работы российских и зарубежных банков, помимо прове-
дения оценки кредитоспособности при выдаче кредита, наиболее существен-
ная гарантия возврата полученного кредита - предоставление банку имущества
в залог.
При осуществлении банком кредитования возникают операционные
риски, выражающиеся в невозможности отслеживания правильности проведе-
ния всех операций. Это относится и к контролю за состоянием залоговой ра-
боты в банке. Избежать подобных негативных моментов позволит организация
в структуре банка специального подразделения - службы по работе с залогами.
18
Основная задача такого подразделения в банке - построение системы
залогового обеспечения кредита для минимизации кредитных рисков и недо-
пущения возможных потерь.
Полномочия службы по работе с залогами:
- формирование перечня приемлемых для банка видов залога;
- мониторинг цен на все виды возможного залога;
- отслеживание спроса и предложения на товары;
- классификация залогов по уровню риска их утраты;
- проведение переоценки заложенного имущества;
- контроль за наличием, сохранностью и состоянием залога;
- необходимые процедуры при реализации заложенного имущества.
В договоре о залоге должны быть указаны предмет залога, его оценка,
размер и срок исполнения обязательства, обеспеченного залогом.
Смысл залога - обеспечить интересы кредитора - залогодержателя,
учесть интересы должника - залогодателя. Кредитор (залогодержатель) может
получить удовлетворение только из стоимости заложенного имущества.
Продажа заложенного имущества должна осуществляться с публичных
торгов и в порядке, предусмотренном законодательством. При наличии спора
между залогодателем и залогодержателем о начальной продажной цене зало-
женного имущества эта цена устанавливается судом исходя из рыночной цены
этого имущества.[16]
Предмет залога реализуется таким образом, чтобы можно было выру-
чить за него максимально возможную сумму (ст. 350 ГК). Если эта сумма пре-
вышает сумму долга, остаток (за вычетом соответствующих расходов по реа-
лизации) возвращается должнику (п. 6 ст. 350 ГК), а если ее недостаточно,
кредитор сохраняет право обратить взыскание на иное имущество должника
(п. 5 ст. 350 ГК). Принудительное изъятие у собственника (должника) иного
имущества, не являющегося предметом залога, по общему правилу возможно
лишь на основании судебного решения, если иной порядок прямо не установ-
лен оглашением сторон (п. 2 ст. 235, п. 1 ст. 237 ГК).
19
Залогодатель имеет возможность в любой момент до продажи зало-
женного имущества прекратить обращение взыскания на предмет залога. Для
этого залогодатель должен исполнить обеспеченное залогом обязательство
либо ту его часть, исполнение которой просрочено.[25]
Сущность поручительства в том, что поручитель обязуется перед кре-
дитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательства
полностью или в части.
В силу гарантии банк иное кредитное учреждение или страховая орга-
низация (гарант) дают по просьбе другого лица (принципала) письменное обя-
зательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с
условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по предостав-
лении бенефициаром письменного требования о ее уплате.
Анализ практической деятельности банков показывает: при предостав-
лении клиентам кредитов банк может выступать как лицо, принимающее по-
ручительство или банковскую гарантию (кредитор принципала), или как лицо,
принимающее на себя ответственность за клиента перед третьими лицами (по-
ручитель, гарант), т.е. лицо, кредитующее клиента.
Принимая поручительство или банковскую гарантию за третье лицо,
банк фактически получает еще одного вспомогательного должника, на добро-
совестность и платежеспособность которого он рассчитывает.
Договор поручительства может быть заключен либо составлением од-
ного документа, подписанного поручителем и кредитором, либо обменом до-
кументами посредством почтовой, телеграфной, телетайпной, электронной и
иной связи, позволяющей достоверно установить, что документ исходит от
стороны по договору.
Если сторонами выбран последний путь (т.е. речь идет о заключении
договора посредством обмена документами - письмами, телеграммами, теле-
фонограммами и т.п.), следует обратить внимание на следующие требования,
предъявляемые к этим документам:
- документ должен содержать всю необходимую информацию относи-
20
тельно существенных условий договора;
- документ должен быть достаточно определенным, т.е. должен быть
обращен к конкретному лицу;
- предложение о заключении договора поручительства должно исхо-
дить от полномочного лица, которое наделено соответствующими правами на
заключение такого рода договора;
- документ должен выражать намерение лица, которое его посылает,
считать себя связанным правами и обязанностями в случае принятия предло-
жения.
Из текста документа должно ясно и однозначно исходить предложение
заключить договор поручительства.
Но даже если документ отвечает всем перечисленным выше требовани-
ям, его одного для заключения договора поручительства недостаточно. Для
возникновения обязательства нужен обмен документами, поскольку договор-
ные отношения между сторонами (поручителем и кредитором) возникают не
из самого документа, в котором содержится предложение заключить договор
поручительства, а из его одобрения сторонами.
Принятие предложения о заключении договора поручительства (акцеп-
та) тоже должно отвечать определенным требованиям:
- акцепт должен исходить только от того лица, которому было сделано
предложение о заключении договора поручительства;
- согласие (акцепт) лица, которому было направлено предложение
(оферта), должен быть полным и безоговорочным.
Договор считается заключенным, если между сторонами в требуемой в
подлежащих случаях форме достигнуто соглашение по всем существенным
его условиям. Существенными являются условия о предмете договора, усло-
вия, названные в законе или иных правовых актах как существенные или не-
обходимые для договоров данного вида, а также все условия, относительно
которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглаше-
ние.[19]
21
В отношении договора поручительства существенными условиями, без
которых он считается незаключенным, являются:
- четкое указание, за кого было выдано поручительство;
- данные, позволяющие идентифицировать основное обязательство
между должником и кредитором.
Один из вопросов при заключении договора поручительства - вопрос,
связанный с определением объема ответственности поручителя перед креди-
тором. Важно установить: отвечает ли поручитель за исполнение обязатель-
ства должником полностью или частично. Если поручитель отвечает частично,
необходимо указать в какой части.
Поручитель и должник при неисполнении или ненадлежащем исполне-
нии должником обеспеченного поручительством обязательства несут перед
кредитором солидарную ответственность, если законом или договором пору-
чительства не предусмотрено иное.[14]
Ссудный процент - это цена кредита. Ставка процента определяется как
отношение суммы годового дохода, полученного за кредит к его сумме.
Например, сумма предоставленного кредита равна 100 тыс. руб., а годовой до-
ход 16 тыс.руб., то процентная ставка по кредиту составит 16% (16 000 : 100
000 х 100%). Процентная ставка отражает соотношение спроса и предложения
на рынке кредитных ресурсов и зависит от целого ряда факторов.
Процент за кредит, существующий в различных видах, можно класси-
фицировать по:
1) по типам банков - Центробанка, банков и небанковских организаций;
2) по формам и видам кредита - процент по кредитам Центробанка и
межбанковским кредитам, процент по банковскому и коммерческому кредиту,
процент по государственному и межгосударственному кредиту, процент по
ипотечному и лизинговому кредиту, процент по прямым и портфельным инве-
стициям;
3) по срокам кредита - процент по краткосрочным, среднесрочным и
долгосрочным кредитам.
22
В зависимости от поведения денежно-кредитного рынка различают
фиксированные и плавающие процентные ставки.
Фиксированная процентная ставка устанавливается на весь период сро-
ка кредитования.
Плавающая процентная ставка колеблется в зависимости от состояния
денежно-кредитного рынка.
Различают также простые и сложные проценты.
Простые проценты определяются по следующей формуле (1.1):
Оп=Д×(1+Ск×Пс), (1.1)
где, Оп - объем платежей заемщика по кредиту;
Д - долг;
Ск - срок кредита в годах или отношение периода пользования креди-
том в днях к 360 или 365 дням;
Пс - процентная ставка.
Для определения сложных процентов применяется следующая форму-
ла:
При фиксированной ставке используется следующая формула (1.2):
???? ????
, (1.2)
При плавающей ставке используется следующая формула (1.3):
????
????
????
????
????
????
(1.3)
Коммерческие банки при установлении платы за кредит учитывают:
- базовую ставку процента по ссудам, предоставляемым коммерческим
банкам ЦБ (ставку рефинансирования);
- среднюю процентную ставку по межбанковскому проценту, т.е. за ре-
сурсы, покупаемые у других коммерческих банков для своих операций (МИ-
БОР);
23
- среднюю процентную ставку, уплачиваемую банком своим вкладчи-
кам;
- структуру кредитных ресурсов банка (чем выше доля привлеченных
средств, тем дороже должен быть кредит);
- спрос на кредит со стороны заемщиков (чем меньше спрос, тем де-
шевле кредит);
- срок и вид кредита;
- стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфля-
ции, тем дороже должна быть плата за кредит, поскольку у банка повышается
степень риска потерять свои ресурсы из-за обесценения денег);
- процентные ставки за рубежом. На соответствующий "реальный" уро-
вень процентных ставок в какой-либо стране влияют процентные ставки за
рубежом и ожидания обменного курса. В настоящее время курс, взятый Пра-
вительством РФ, ориентирован на уровень процентных ставок в развитых
странах;
- конкуренцию на рынке кредитных услуг. В условиях конкуренции
между банками и борьбой за расширение обслуживаемых рынков более низ-
кие процентные ставки по кредитам позволяют рассчитывать на привлечение
большого числа клиентов и завоевание конкурентных преимуществ;
- государственную потребность в заемных средствах. Чем выше по-
требность государства в заемных средствах, тем выше спрос на кредит и тем
выше процент за кредит. Этот показатель особенно проявлялся во второй по-
ловине 1990г. в России с появлением государственных ценных бумаг (ГКО,
ОГСЗ, ОФЗ);
- платежный баланс и обменный курс. Как свидетельствует мировой
опыт, когда какая-либо страна имеет постоянный дефицит платежного балан-
са, а правительство не хочет допустить падение обменного курса ниже опре-
деленной величины, процентные ставки должны повышаться для привлечения
средств в страну. Таким образом, эта страна может финансировать дефицит
своего платежного баланса посредством заимствования из-за рубежа. Такая
24
картина наблюдается в России. Так, государственный долг к концу 1996г. со-
ставил 1387 трлн. руб., из которых 630 трлн. - внутренний долг, а 757,2 трлн.
(136,2 млрд. долл.) - внешний долг;
- степень риска кредита. Как правило, кредит с более высокой степенью
риска выдается под более высокий процент, чтобы компенсировать кредитору
рисковое помещение средств.
Оценив кредитоспособность заемщика, банку необходимо устанавли-
вать процентную ставку по кредиту на уровне, немного превышающем свою
базовую ставку.
Кредитор надеется получить процент за свой капитал, учитывая сте-
пень риска, а заемщик, используя заемные средства, извлекает доход, который
будет достаточен для уплаты процентов кредитору и извлечения определенно-
го дохода для себя. [26]
1.2 Нормативное регулирование кредитования физических лиц в РФ
Деятельность кредитных организаций, к которым относятся коммерче-
ские банки, регламентируется законодательно, что обеспечивает защиту прав
потребителей данного вида услуг, которыми являются рядовые граждане
страны.
Последние годы возникло большее количество кредитных организаций.
Кредиты активно предлагают направо и налево. В магазинах, банках, центрах
связи – во многих местах можно встретить рекламу кредитных организаций.
Для ознакомления с правовой базой кредитной деятельности организаций,
предлагаю рассмотреть основные законы кредита, т.е. федеральные законы,
контролирующие деятельность организаций и частных лиц в сфере кредито-
вания.
К законодательной основе, по кредитной деятельности коммерческих
банков относится следующие положения:
- "Конституция Российской Федерации"[1];
25
- Федеральный закон "О банках и банковской деятельности"[2];
- Федеральный закон "Об ипотеке"[3];
- Федеральный закон "О кредитных историях"[4];
- Положение ЦБР от 31 августа 1998 г. №54-П "О порядке предостав-
ления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их воз-
врата (погашения)"[10];
- Гражданский кодекс РФ, часть вторая, глава 42. «Заем и кредит».
Первые два закона мало касаются потребительских кредитов, зато
гражданский кодекс является основным документом вступающем в силу при
разбирательствах в суде. В частности, для людей, которые хотят воспользо-
ваться кредитом банка или кредитом на товар, будут интересны следующие
перечисленные ниже статьи данного кодекса:
В статье 819 ГК РФ «Кредитный договор» указано, что по кредитному
договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предо-
ставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, преду-
смотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денеж-
ную сумму и уплатить проценты на нее; к отношениям по кредитному догово-
ру применяются правила, предусмотренные параграфом 1 (Заём) настоящей
главы, если иное не предусмотрено правилами настоящего параграфа и не вы-
текает из существа кредитного договора.[5]
В статье 820 ГК РФ «Форма кредитного договора» указано, что кре-
дитный договор должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение
письменной формы влечет недействительность кредитного договора. Такой
договор считается ничтожным.[6]
В статье 821 ГК РФ «Отказ от предоставления или получения кредита»
указано, что кредитор вправе отказаться от предоставления заемщику преду-
смотренного кредитным договором кредита полностью или частично при
наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предостав-
ленная заемщику сумма не будет возвращена в срок; заемщик вправе отка-
заться от получения кредита полностью или частично, уведомив об этом кре-