33
- надежностью – величина собственных средств соответствует объему
проводимых банком операций;
- развитой клиентской базой;
- высоким уровнем ликвидности.
3 июня 2015 года Банк России зарегистрировал итоги
дополнительного выпуска акций Банка, проведенного путем закрытой
подписки. Размещено 4 900 000 обыкновенных именных
бездокументарных акций номиналом 10 рублей по цене 265 рублей за
акцию, что составило 1 298 500 тысяч рублей, в том числе эмиссионный
доход - 1 249 500 тысяч рублей.
Эмиссионный доход представляет собой сумму, на которую взносы в
капитал превосходят номинальную стоимость выпущенных акций. На 31
декабря 2015 года эмиссионный доход составил 3 190 500 тысяч рублей (31
декабря 2014 года: 1 941 000 тысяч рублей).
В соответствии с российским законодательством Банк распределяет
прибыль в качестве дивидендов или переводит прибыль в фонды на основе
бухгалтерской отчетности, подготовленной в соответствии с российскими
правилами бухгалтерского учета. По состоянию на 31 декабря 2015 года
фонды Банка по российским правилам бухгалтерского учета составили 38
618 тысяч рублей (2014 г.: 38 618 тысяч рублей). По состоянию на 31 декабря
2015 года нераспределенная прибыль Банка по российским правилам
бухгалтерского учета составила 606 543 тысяч рублей (2014 г.: 486 847 тысяч
рублей).
К активным операциям банка относятся: краткосрочное и долгосрочное
кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной
деятельности предприятий и организаций; предоставление потребительских
кредитов населению; приобретению ценных бумаг; лизинг; факторинг;
инновационное финансирование и кредитование; долевое участия
средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий, суды,
предоставляемые другим банкам
34
Определяющее значение в структуре вложений Банка играет чистая
ссудная задолженность. Общая сумма ссудной задолженности на 01.01.2016
составила 23 473 137 тыс. руб., т.е. увеличилась на 235 %.
Статья «Денежные средства и средства в ЦБ РФ» составляет 12% от
общего объема активов (высоколиквидные средства банка), на 01.01.2016 г.
остатки по данной статье составили 4 590 983 тыс. руб., увеличение по
сравнению с предыдущим отчетным периодом составило 217%.
Статья «Средства в кредитных организациях» состоит в основном из
средств на корсчетах, а также МБК, остатки по данной статье составили 4 389
574 тыс. руб., на 01.01.2016, увеличение составило 232%.
Статья «Прочие активы» в основном включает в себя: расчеты с
ММВБ; начисленные проценты по ссудам (за вычетом резерва); расходы
будущих периодов (аренда, стоимость лицензий и пр.). Остатки по данной
статье составили 1 617 025 тыс. руб.
В Банке регулярно проводится мониторинг кредитного портфеля и
каждого корпоративного клиента. По итогам мониторинга ежемесячно
заемщикам присваивается категория риска. При перемещении заемщика в
более высокую категорию риска за ним усиливается контроль. При
необходимости к работе по заемщику с высокой категорией риска
привлекается Отдел по работе с проблемной задолженностью.
Финансовая стабильность Банка в значительной степени зависит от
стабильности финансового положения в стране. При планировании
финансовых операций руководство Банка исходит из стабилизации
финансового положения в России в рамках анализа текущей экономической
ситуации и прогнозов на будущие периоды, используя данные « Основных
направлений единой государственной денежно кредитной политики на 2015
год и период 2016 и 2015 годов» Центрального банка Российской Федерации,
прогнозов социально-экономического развития РФ и отдельных секторов
экономики
Далее, составив диаграмму по отраслевой структуре вновь выданных
35
кредитов, ПАО «ВТБ 24» (рис. 2.2.), можно сделать вывод о том, что
наибольшую долю среди всех отраслей занимает обрабатывающие
производства – 67,6% от общего объема. Причем, в обрабатывающих
производствах подавляющую долю занимает кредитование производств,
транспортных средств и оборудования. При выдаче кредитов, наибольшим
приоритетом, пользовались промышленные предприятия реального сектора
экономики. Также, основными отраслями кредитования являются
предприятия малого и среднего бизнеса, торговли и строительной отрасти.
Рис. 2.2. Отраслевая структура вновь выданных кредитов
корпоративным заемщикам ПАО «ВТБ 24» за 2015 год
Однако, говорить о какой-то приоритетности по отраслевому
признаку, мы думаем, сложно. Все в гораздо большей степени зависит от
индивидуального состояния конкретного заемщика, и даже в отраслях,
наиболее пострадавших от кризиса, есть предприятия, которые в силу каких-
либо своих особенностей, возможно из-за специфической ниши на рынке,
выглядят достаточно надежными заемщиками. На фоне постепенного
восстановления рынка розничного кредитования и ценовой политики Банка
объемы выдачи кредитов в течение года возрастали и начиная с марта
стабильно превышали объем погашений. Совокупный объем выданных, ПАО
«ВТБ 24» (Москва) в 2015 году кредитов физическим лицам составил 737
Сельское хзяйство (0%) Добыча полезных ископаемых (0%)
Произв-во и распред-е электроэнер., газа и воды (0%) Прочие виды деятельности (0%)
Операциив недвю имущ. (14,9%) Кредиты малому и среднему бизнесу (25,4%)
Траспорт и связь (0,09%) Физическим лицам (2,8%)
Торговля и платные услуга (6,9%) Строительство (8,5%)
Обрабатывающие производства (67,6%)
36
тыс. руб., превысив показатель предыдущего года в 1,8 раза. Наибольший
объем кредитов - порядка 100 тыс. руб. - выдан клиентам в декабре 2015 года
в период проведения акции по предоставлению кредитов в рамках
«Кредитной фабрики» по сниженным процентным ставкам. Это явилось
абсолютным максимумом месячной выдачи кредитов населению за всю
историю Банка. По итогам года кредитный портфель физических лиц
увеличился на 12,1% до 1 320 тыс. руб. Рост портфеля происходил в основном
за счет потребительских и жилищных кредитов, что привело к снижению в
структуре портфеля доли автокредитов.
Рис. 2.3 Структура кредитного портфеля
Консолидированная отчетность по кредитам и дебиторской
задолженности представлена в таблице 2.7
Таблица 2.7
Консолидированная отчетность по кредитам, ПАО «ВТБ 24» (тыс. руб.)
Показатели
31 декабря
2015
31 декабря
2014
31 декабря
2013
Юридические лица
1 417 912
799 655
846 949
Физические лица
32 972
40 420
44 938
Итого
1 450 884
840 075
891 887
Резервы под обесценение кредитов
120 709
61 302
107 621
Кредиты физическим лицам за 2015 год составили 32 972 тыс. рублей,
что на 18,4% меньше (40 420 тыс. рублей), чем в за 2014 год, а сумма 2014
2013 2014 2015
37
года на 10,1% меньше (44 938 тыс. рублей), чем за 2013 год. Следует
отметить, что, ПАО «ВТБ 24» не кредитует физических лиц, кроме своих
сотрудников. Так, доля коммерческого банка на рынке кредитов населению
составляет 0,05%.
Далее, сумма кредитов юридическим лицам в 2015 году составила
1 417 912 тыс. рублей, что на 77,3% больше, чем в 2014 году, по за 2014 год
данный показатель снизился с 846 949 тыс. рублей на 01.01.2014 до 799 655
тыс. рублей на 01.01.2015 на или 5,6%. Эти данные говорят о том, что
кредитная организация по итогам 2015 года превысила докризисный уровень
кредитования предприятий и организаций. Следует отметить, что доля
коммерческого банка на рынке кредитов предприятиям и организациям
составляет 0,43%, то есть 16 место среди кредитных организаций,
представленных в Москве.
Крупные кредиты (кредиты, сумма которых превышает 10% капитала,
ПАО «ВТБ 24») на 31 декабря 2015 года включали в себя четыре кредита на
общую сумму 495 000 тыс. руб. (на 31 декабря 2014 года: пять кредитов на
общую сумму 534 493 тыс. руб.). Структура кредитного портфеля по срокам
погашения кредита представлена на рис.2.4
Рис.2.4 Разбивка кредитного портфеля ПАО «ВТБ 24» по срокам погашения
на 1 января 2016г.
23%
49%
28%
>3 месяцев
3-12 месяцев
1-3 лет
38
Таким образом, из рисунка 2.4, можно сделать следующие выводы:
срочная структура кредитов, ПАО «ВТБ 24» не претерпела резких
изменений: в кредитном портфеле преобладают среднесрочные и
долгосрочные вложения. Что отличает данный коммерческий банк от целого
ряда банков, где отдают предпочтение краткосрочным и быстро окупаемым
вложениям. На долю кредитов ПАО «ВТБ 24» со сроком от 3 до 12 месяцев
сегодня приходится 49% всего кредитного портфеля (на 1.01.2015 – 54%, на
начало 2014 года - 51%).
Таблица 2.8 содержит анализ портфеля кредитов, ПАО «ВТБ 24» (за
вычетом резервов под обесценение) по типам обеспечения по состоянию на
31.12.2015 года.
Таблица 2.8
Анализ портфеля кредитов ПАО «ВТБ 24» (за вычетом резервов под
обесценение) по типам обеспечения по состоянию на 31 декабря 2015 года
(тыс. руб.)
Показатели
Ценные
бумаги
Гарантии и
поручительства
Имущество
Без
обеспечени
я
Итого
Кредиты юридическим
лицам
30 082
402 871
945 362
39 297
1 417 912
Кредиты физическим
лицам
-
8 628
24 150
194
32 972
Итого
30 082
411 499
969 512
39 461
1 450 571
Ниже приведен анализ портфеля кредитов (за вычетом резервов под
обесценение) по типам обеспечения по состоянию на 31 декабря 2014 года:
Таблица 2.9
Анализ портфеля кредитов, ПАО «ВТБ 24» на 2015 год
Ценные
бумаги
Гарантии и
поручительства
Имущество
Без
обеспечения
Итого
Кредиты юридическим
лицам
44 789
271 100
290 442
193 324
799 655
Кредиты физическим
лицам
-
20 146
13 638
6 636
40 420
Итого
44 789
291 246
304 080
199 960
840 075
39
Из приведенных данных можно сделать следующие выводы:
По типам обеспечения: по ценным бумагам снизились с 44 789 тыс.
рублей в 2014 году до 30 082 тыс. рублей в 2015 году, на 32,2%. Это связано
с нестабильной обстановкой на рынке ценных бумаг и, как следствие,
увеличение вероятности их отрицательной переоценки. Далее, объем
гарантий и поручительств увеличился с 291 246 тыс. рублей в 2014 году до
411 499 тыс. рублей в 2015 году, на 41,3%. Объем выданных кредитов под
обеспечение имуществом значительно увеличился, а именно: в 2015 году он
составил 969 512 тыс. рублей, а в 2014 году – 304 080 тыс. рублей, т.е. за 2015
год прирост составил 318,8%. При этом резко пошел вниз объем кредитов без
обеспечения: с 199 960 тыс. рублей в 2014 году до 39 461 тыс. рублей в 2015
году. Произошло резкое снижение на 160 499 тыс. рублей или на 506,8%.
Такие изменения связаны с нестабильной ситуацией в связи с мировым
финансовым кризисом: ПАО «ВТБ 24» за 2015 год резко снизил сумму
выданных кредитов без обеспечения, повысил объемы выданных кредитов
под залог имущества и под гарантии и поручительства, в то же самое время
резко сократив обеспечение ценными бумагами, как достаточно
рискованными инструментами. Однако, необходимо отметить, что
коммерческий банк выдает кредиты лишь высококлассным и проверенным
годами безупречного сотрудничества заемщикам с положительной
репутацией. Теперь перейдем к анализу динамики процентных ставок по
кредитам в ПАО «ВТБ 24» в Москве за конец 2014 года и за весь период 2015
года. Средневзвешенная процентная ставка – аналитический показатель и не
является ценой кредита для конкретного заемщика. Показатель
рассчитывается банками и в числе прочих отражает состояние финансового
рынка Москвы, используется для анализа и выявления основных тенденций
развития.
40
Рис. 2.5 Динамика средневзвешенных процентных ставок по банкам
Москвы по всем срокам погашения с сентября 2014 года по декабрь 2015
года
Итак, процентные ставни по кредитам нефинансовым организациям
ПАО «ВТБ 24» в декабре 2015 года составляли 15,4%. Этот показатель
несколько ниже средневзвешенной процентной ставки по банковской
системе Москвы в целом, которая составляла 14%. Данное различие связано,
прежде всего, с тем, что ПАО «ВТБ 24» проводит консервативную
кредитную политику: для минимизации возможных потерь при невозврате
кредита, банк несколько завысил процентные ставки. Далее, ПАО «ВТБ 24»
еще не достиг докризисного уровня процентных ставок по кредитам (12,0%
на сентябрь 2014 года), тогда как коммерческие банки республики на данный
момент уже сделали это (14,3% на сентябрь 2013 года против 14,0% на
декабрь 2015 года).
В IV квартале 2015 г. для всех категорий заемщиков, ПАО «ВТБ
24» доступность кредитов повысилась по сравнению с IV кварталом 2014
года. Изменение условий банковского кредитования в анализируемый период
было разнонаправленным:
-банк смягчил ценовые условия кредитов (снизил процентные ставки и
уменьшил размер дополнительных комиссий);
-были смягчены также неценовые условия кредитов (увеличены
максимальные объемы и сроки кредитов);
0,135
0,14
0,145
0,15
0,155
0,16
0,165
IX X XI XII I II III IV VI VII VIII IX X XI XII
месяцы
41
-в то же время банк продолжал ужесточать требования к финансовому
состоянию заемщиков и качеству обеспечения.
Смягчению условий банковского кредитования в IV квартале 2015 года
способствовали, прежде всего, факторы, связанные с функционированием
внутреннего финансового рынка: улучшение условий привлечения средств
на внутреннем рынке и ситуации с банковской ликвидностью; дальнейшее
изменение условий операций Банка России; сохраняющаяся конкуренция на
рынке капитала.
Смягчение условий кредитных договоров сопровождалось
сохранением жесткой политики отбора заемщиков, а в ряде случаев - ее
дальнейшим ужесточением. ПАО «ВТБ 24», продолжал ужесточать
требования к финансовому состоянию заемщиков и к качеству обеспечения
кредитов, хотя степень этого ужесточения была значительно меньше, чем в
предшествующем году.
Из всего сказанного выше можно сделать следующие выводы:
средневзвешенные процентные ставки, не смотря на свой рост в начале –
середине 2015 года, начали постепенно снижаться, что говорит об улучшении
ситуации как в стране, регионе так и в конкретной кредитной организации –
ПАО «ВТБ 24». Так же немаловажную роль в снижении процентных ставок
сыграло снижение Центральным Банком ставки рефинансирования,
снижение уровня инфляции и относительная стабильность курса рубля.
Перестала расти и просроченная задолженность в розничных портфелях
банков. Эксперты полагают, что в перспективе 1-1,5 лет ставки приблизятся
к докризисным уровням, если макроэкономическая ситуация продолжит
улучшаться и сохранятся тренды стабилизации.
В 2014 году Банк существенным образом упростил предоставление
всех видов кредитов, оптимизировав процессы их оформления, выдачи и
сопровождения, в том числе за счет применения электронного
документооборота. Это позволило Банку дважды в течение года снизить
процентные ставки по кредитам, а также принять решение об отмене
42
комиссий по операциям кредитования физических лиц. Исходные данные
для анализа кредитных рисков представлены в таблице 2.10
Таблица 2.10
Исходные данные для анализа кредитных рисков
Показатели
2013
2014
2015
Изменения
(+/-)
Темп
прироста
1. Кредиты других
банков
202287659
143388747
291093913
88806254
143,901
2. Привлеченные
средства
3942502422
6248742183
7473360076
3530857654
189,5588
3. Собственные средства
775517025
848253110
1049887154
274370129
135,379
4 . Валюта баланса
6719019447
7096995293
8523247230
1804227783
126,8525
Кроме того, в практической части исследования проведем анализ
ссудной задолженности на основе ее классификации согласно таблице 2.1.
Таблица 2.11
Анализ ссудной задолженности
Показатели
2013
2014
2015
Изменения
(+/-)
Темп
прироста
1. стандартные ссуды
2424719897
2697649310
3217151306
792431409
132,68
2. нестандартные ссуды
1750294495
1686675572
1754290321
3995826,189
100,23
3. сомнительные ссуды
727951227,3
701491981,1
605715876,4
-
122235350,9
83,21
4 . безнадежные ссуды
449616934,5
72212409,82
137143217,3
-
312473717,2
30,50
ИТОГО
5352582554
5158029273
5714300721
361718167
106,76
Анализ данных, представленных в таблице 2.11 показывает, что
отмечена устойчивая тенденция роста ссудной задолженностью, при этом на
фоне роста стандартных и нестандартных ссуд отмечено снижение
сомнительных и безнадежных ссуд.
Проведем расчет коэффициентов рефинансирования, данные сведем в
таблицу 2.12
Таблица 2.12
Расчет коэффициентов рефинансирования, ПАО «ВТБ 24»
Коэффициенты
рефинансирования:
2013
2014
2015
Изм
Темп прир
1. К1
0,05
0,02
0,04
-0,01
75,91