55
кредитования физических лиц в 2016 году, по сравнению с 2014 годом,
произошел в результате увеличения жилищных и ипотечных ссуд на 54040,3
млн руб., более чем в 2 раза. Автокредиты снизились на 909,8 млн руб., или на
36,4 %. Выдача потребительских ссуд на иные цели уменьшилась на 24426,8
млн руб., или на 13,0 %. В структуре кредитования физических лиц в 2014 году
большую часть (79,5 %) составляли потребительские кредиты. В 2016 году доля
потребительских ссуд снизилась в пользу жилищных и ипотечных ссуд
(рисунок 14).
Рис. 14 - Структура кредитования физических лиц
АО «Россельхозбанк» в 2016 г.
Таким образом, АО «Россельхозбанк» на рынке банковских услуг
предоставляет достаточно большой объем продуктов кредитования. Основная
доля кредитов выдается предприятиям крупного или среднего бизнеса,
работающим в сфере агропромышленного комплекса. Управление кредитным
риском в «Россельхозбанке» осуществляется на основе внутренних
нормативных документов, которые содержат формализованное описание
процедур и методик оценки кредитного риска, определяют порядок
предоставления и сопровождения кредитных продуктов. АО «Россельхозбанк»
применяет такой способ диверсификации кредитов, как рационирование
кредитов. Банком установлены лимиты по суммам, срокам кредитования, видам
процентных ставок и прочим условиям выдачи кредитов. Примеры
37,7%
0,6%
61,7%
Жилищные и ипотечные ссуды
Автокредиты
Иные потребительские ссуды
56
рационирования кредитов АО «Россельхозбанк» на 2016 год представлены в
таблице 19. Таким образом, условия каждого кредита индивидуальны и зависят
от финансового положения заемщика – юридического лица, дохода
физического лица, сроков кредитования, суммы кредита и т.д. Главной
причиной возникновения кредитного риска может служить неэффективность
кредитной политики.
Таблица 19
Примеры рационирования кредитов АО «Россельхозбанк» в 2016 г.
Кредит
Сумма
Срок
кредитовани
я
Процентная
ставка
Прочие условия
выдачи
кредитов
Кредит
«Пенсионный
» на любые
нужды
пенсионерам
до 75 лет
От 10 до 500
тыс. руб.
До 5 и до 7
лет
Рассчитываетс
я в каждом
отдельном
случае, от 16,0
% до 19,0 %
Обеспечение
не требуется.
Договор
страхования
жизни и
здоровья
заемщика
Ипотека
От 100 тыс.
руб. до 4 млн
руб.
До 25 лет
Рассчитываетс
я в каждом
отдельном
случае от 14,5
% до 16,0 %
Первоначальны
й взнос не
менее 40 %
стоимости
недвижимости.
Залог объекта
недвижимости.
Обязательное
страхование
недвижимого
имущества
Кредит
малому
бизнесу на
пополнение
обо- ротных
средств
Определяетс
я с учетом
финансового
состояния
заемщика
До 2 лет
Зависит от
срока
кредитования
и структуры
обеспечения
Залоговое
обеспечение
Эффективность кредитной политики банка оценивается, прежде всего,
динамикой проблемной задолженности по ссудам. В «Россельхозбанке» за
период с 2014 по 2016 год можно увидеть рост уровня проблемной
57
задолженности по кредитам юридических лиц с 14,5 % до 22,8 % и рост доли
проблемной задолженности по кредитам физических лиц с 6,6 % до 11,8 %
(рисунок 15).
Проведенный анализ является основой для управленческих решений по
минимизации кредитных рисков и диверсификации кредитов АО
«Россельхозбанк» в целях увеличения процентных доходов. На основе
полученной информации банк выбирает наиболее целесообразные направления
вложения средств и сферы применения кредита, улучшает структуру кредитных
операций, разрабатывает наиболее приемлемую тактику при реализации
кредитной политики.
Рис. 15 - Доля проблемной задолженности в общей сумме
кредитов, выданных в АО Россельхозбанк в 2014-2016 гг.
Таким образом, в целях реализации стратегии и тактики минимизации
кредитных рисков можно предложить АО «Россельхозбанк» соблюдение
следующих основных принципов:
1. При анализе кредитного портфеля необходимо рассматривать не
только портфель в целом, но и каждую группу кредитов и даже конкретную
кредитную операцию.
14.5
24
22.8
6.6
9.9
11.8
0
5
10
15
20
25
30
2013 2014 2015
Доля проблемных
кредитов по
юридическим лицам
Доля проблемных
кредитов по
физическим лицам
58
2. Анализ кредитного портфеля должен проводиться на основе
систематического наблюдения за кредитной деятельностью банка, оценивании
состава и качества ссудной задолженности в динамике.
3. Систематический анализ кредитного портфеля предполагает
использование данных о структуре кредитного портфеля для принятия
наиболее правильных управленческих решений.
4. Состав показателей и значение критериев, которые используются при
анализе и процедурах минимизации кредитного риска, должен устанавливаться
банком на основе своих аналитических возможностей и с учетом специфики
категорий заемщиков.
5. Диверсификация кредитного портфеля должна быть увязана с
капитальной базой банка, структурой его пассивов.
Качество кредитного портфеля можно оценивать по системе
показателей, которая включает абсолютные показатели (объем выданных ссуд,
объем просроченных кредитов) и относительные показатели, которые
характеризуют долю отдельных взятых кредитов в структуре кредитной
задолженности. Коэффициент качества кредитного портфеля можно
представить отношением между просроченной ссудной задолженностью и
суммой ссудной задолженности, то есть основному долгу без процентов.
Избегание и минимизация кредитных рисков требует систематического
контроля менеджмента АО «Россельхозбанк» за динамикой выплат по кредиту,
уровнем текущего и последующего рисков, т.е. выполнения структурами банка
контрольной функции.
Формирование кредитной стратегии банка – это длительный процесс,
определяющий позицию банка на рынке, предложение кредитных продуктов,
возможный уровень банковского риска, доступность кредитных средств для
предприятий – следовательно, и возможности для развития малого бизнеса.
Таким образом, диверсификация кредитов АО «Россельхозбанк»
заключается в организации деятельности банка, направленной на
предотвращение и минимизацию кредитного риска. Формируя кредитный
59
портфель, кредитная организация ставит перед собой две задачи: получение
высокой прибыли от активных операций и поддержание надежности и
безопасности деятельности банка. Минимизация кредитного риска дает
возможность АО «Россельхозбанк» улучшать финансовые показатели своей
деятельности и укреплять финансовую надежность.
Деятельность «Россельхозбанка» сопряжена с рядом специфических
факторов возникновения рисков, что обусловлено особенностями кредитования
агропромышленного сектора.
К таким рискам можно отнести:
- Засуха: малое количество осадков в весенне-летний период года
причиняет невосполнимый вред зерновым и другим сельскохозяйственным
культурам, а также плодовым растениям, что снижает урожайность и является
основным фактором, влияющим на платежеспособность заемщиков банка из
числа сельскохозяйственных.
- Сезонные наводнения: наибольшую опасность представляют
ежегодные весенние разливы рек, в результате чего каждый год в половодья
гибнут люди; возможны подтопления населенных пунктов, затопления
сельскохозяйственных угодий, гибель скота, разрушения объектов
инфраструктуры и жизнеобеспечения, нанесения ущерба зданиям и
сооружениям.
Учитывая специфику деятельности банка, основное направление
концентрации рисков связано с проведением кредитных операций. Банк
управляет кредитным риском посредством выявления и оценки рисков на
стадии, предшествующей проведению операций, подверженных кредитному
риску, ограничения кредитного риска путем установления лимитов и/или
ограничений риска, структурирования сделок, мониторинга и контроля уровня
кредитного риска. Банк осуществляет отбор кредитных проектов исходя из
наличия реальных источников погашения кредита.
Обязательной оценке подлежат факторы риска, связанные с финансовым
состоянием заемщика и тенденциями его изменения, структурой собственности,
60
деловой репутацией, кредитной историей, состоянием сектора экономики и
региона, с взаимоотношениями с банком и взаимосвязанными лицами.
По данным «Россельхозбанка» на 01.10.2016 г. кредитный портфель в
сфере АПК составлял 1091,8 млрд. руб., что на 33,7% больше, чем за
соответствующий период 2016 г. При этом на 27,0% (140 млрд. руб.) выросла
просроченная задолженность.
С категорией кредитных рисков тесно связана оценка
кредитоспособности заемщика, на основе которой работники банка определяют
вероятную величину риска невозврата ссуды. Сложность определения
кредитоспособности заемщика вынуждает банк применять разнообразные
методики оценки, такие как: анализ системы финансовых показателей, анализ
денежного потока, анализ делового риска. В настоящее время наиболее
популярной выступает методика оценки, основанная на анализе финансовых
коэффициентов. Она помогает характеризовать в той или иной мере
устойчивость финансового состояния заемщика.
При разработке методики банк берет за основу общую методику оценки
кредитоспособности, в которую дополнительно включает интересующие
финансово-экономические показатели. Приоритетным направлением кредитной
политики АО «Россельхозбанк» является финансирование предприятий
агропромышленного комплекса.
Экономистами АО «Россельхозбанк» для минимизации кредитного
риска на стадии оценки заемщика рассчитываются 12 показателей деятельности
предприятия, представленные в таблице 20. Также необходимо отметить, что
весовое значение, входящее в итоговую рейтинговую оценку заемщика
«Россельхозбанка», имеют лишь 7 показателей, остальные рассчитываются для
сведения.
Таблица 20
Показатели, используемые АО «Россельхозбанк» для оценки
финансового состояния заемщика
Показатель
Использование
(да/нет)
Коэффициент финансовой независимости
да
Коэффициент финансовой устойчивости
нет
61
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными
средствами
да
Коэффициент текущей ликвидности
да
Коэффициент абсолютной ликвидности
да
Коэффициент срочной ликвидности Оборачиваемость
товарно-материальных запасов
да
Оборачиваемость дебиторской задолженности
да
Оборачиваемость кредиторской задолженности
да
Оборачиваемость оборотных активов
да
Рентабельность продукции (продаж)
да
Рентабельность реализации продукции или норма чистой
прибыли
да
Рентабельность затрат
нет
Рентабельность активов
нет
Рентабельность собственного капитала
нет
Коэффициент соотношения собственных и заемных
средств
нет
Коэффициент маневренности собственных оборотных
средств
нет
Анализ изменения чистых активов
нет
Анализ финансового результата предприятия за период
нет
Коэффициент темпа прироста выручки
нет
Продолжение таблицы 20
Показатель
Использование
(да/нет)
Анализ качественных показателей
нет
Коэффициент доли чистых кредитовых оборотов в банке-
кредиторе
да
АО «Россельхозбанк» для отрасли сельского хозяйства выделяет
индивидуальные нормативы анализируемых показателей при расчете итогового
рейтинга кредитоспособности. Это позволяет, в отличие от стандартных
методик, более точно оценить текущее финансовое положение предприятия и
сократить вероятность появления аграрного кредитного риска.
Необходимо отметить, согласно методике оценки кредитоспособности
субъектов хозяйствования в таблице 21 отмечены пороговые значения
рассчитываемых коэффициентов, например, показателях ликвидности по
сравнению с Газпромбанк.
Таблица 21
Показатели ликвидности, используемые АО «Россельхозбанк» и АО
«Газпромбанк» для оценки финансового состояния заемщика
Показатель
АО
«Россельхозбанк»
АО
«Газпромбанк»
Коэффициент текущей ликвидности
≥1,5
≥2,0
62
Коэффициент абсолютной ликвидности
≥0,05
≥0,2
Коэффициент срочной ликвидности
≥0,5
≥0,8
Из таблицы 21 видно, что методика АО «Россельхозбанк» учитывает тот
факт, что ликвидность предприятий АПК ниже, нежели, например,
инвестиционных компаний или промышленных предприятий, а нормативные
значения показателей ликвидности АО «Газпромбанк», ввиду отсутствия
ориентации методики на отрасли, максимально приближены к общепринятым
нормативам. С одной стороны, чем выше норматив, тем больше банк
обезопасит себя от вероятного риска, однако, с другой стороны, завышая
нормативные требования, банк лишается потенциальных заемщиков.
Таким образом, на наш взгляд, методика коэффициентной оценки
кредитоспособности заемщика в АО «Россельхозбанк» позволяет принимать
наиболее правильные решения по вопросам предоставления ссуд, поскольку
содержит требования, по качественным и количественным характеристикам
позволяющие снизить вероятность наступления риска невозврата ссуд. Данная
методика более доступна, и в отличие от методики АО «Газпромбанк»
учитывает отраслевые особенности заемщиков- сельхозтоваропроизводителей.
При осуществлении программ кредитования и инвестирования
приоритет отдается агропромышленному комплексу, а также смежным с АПК
отраслям экономики, функционирование которых связано с обслуживанием
потребностей сельскохозяйственных товаропроизводителей.
Риски отраслевой концентрации кредитного портфеля регулируются:
- кредитованием всего цикла оборота сельскохозяйственной продукции
(производства, хранения, переработки и реализации конечному потребителю);
- разной специализацией заемщиков в разных районах;
- типичным для производителей сельскохозяйственной продукции
сочетанием в одном хозяйстве нескольких видов производств;
- диверсификацией вложений в высокоэффективные и надежные
проекты других сфер экономики;
- объемом риска на одного заемщика.
63
«Россельхозбанк» активно использует такие способы обеспечения
исполнения обязательств заемщиками, как залог имущества, гарантии
поручительства третьих лиц.
В качестве существенного фактора минимизации кредитных рисков банк
рассматривает страхование имущественных интересов заемщиков от потерь в
результате неурожая, падежа животных, стихийных бедствий, хищения,
являющихся предметом кредитования или залога.
Банк принимает ряд превентивных мер, направленных на
предупреждение роста уровня кредитных рисков по корпоративным заемщикам
в связи с ухудшением макроэкономической конъюнктуры, в частности:
- повышает требования к финансовой устойчивости заемщиков, а также
к уровню и качеству обеспечения сделок;
- дополнительно ужесточает риск-правила при кредитовании заемщиков
высокоцикличных отраслей;
- использует при структурировании сделок комплексный набор
стандартных ковенантов, ограничивающих уровень принимаемого риска;
- при кредитовании корпоративных заемщиков отдает приоритет
рублевому финансированию.
Банк подвержен риску потери ликвидности из-за ежедневной
необходимости использовать имеющиеся денежные средства для расчетов по
счетам клиентов, при наступлении срока погашения депозитов, а также выдаче
кредитов. Банк управляет риском потери ликвидности путем:
- планирования структуры активов и пассивов;
- установления и контроля лимитов и показателей риска потери
ликвидности (как внешних, установленных Банком России, так и внутренних,
рассчитываемых самим банком);
- формирования запаса ликвидности;
- заблаговременного планирования и подготовки мероприятий,
направленных на поддержание и восстановление ликвидности при
возникновении неблагоприятных событий.
64
Таким образом, в сложившихся текущих условиях наиболее
актуальными путями развития кредитования малого и среднего бизнеса
являются: увеличение доли кредитов предприятиям, производящих
импортозамещаемые товары, диверсификация кредитного портфеля,
ужесточение требований по обеспечению кредитов, увеличение доли кредитов
предприятиям агропромышленного комплекса.
ГЛАВА 3 ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ
КРЕДИТОВАНИЯ СУБЪЕКТОВ
МАЛОГО БИЗНЕСА В РОССИИ
3.1 Проблемы кредитования субъектов малого бизнеса
Функционирование рынка МСП затрагивает интересы различных сфер
финансового рынка:
Для банковской системы это выражено в:
необходимости управления рисками с целью соблюдения
нормативов Банка России;
значимости эффективного управления кредитным портфелем банка,
в том числе МСП, так как предоставление кредитов является не только
доходной банковской операцией, но и сопряжено со значительными рисками;
для экономики в целом в:
необходимости перехода к оживлению экономики России
вследствие экономического кризиса 2014–2016 годов, который вызван
снижением мировых цен на энергоресурсы, а также проводимой внешней
политикой. Именно МСП играет важнейшую роль в подъеме экономики, так
как этот сектор быстро адаптируется к внешним условиям. На начало 2015 года