35
Рис. 6 - Динамика изменения показателей ликвидности в течение года
По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива
мгновенной ликвидности Н2, а также норматив текущей ликвидности Н3 и
экспертная надежность банка в течение года и последнего полугодия имеет
тенденцию к увеличению.
Проанализируем структуру и динамику баланса АО «Россельхозбанка».
Объем активов, приносящих доход банка составляет 84,98% в общем
объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 82,45% в общем
объеме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему
показателю по крупнейшим российским банкам (87%).
Таблица 8
Структура доходных активов АО «Россельхозбанк» на текущий
момент и год назад
Наименование показателя
01 Апреля 2016 г., тыс. руб.
01 Апреля 2017 г., тыс. руб.
Межбанковские кредиты
429 193 390
(17.27%)
331 326 357
(13.71%)
Кредиты юридическим
лицам
1 431 021 912
(57.60%)
1 458 927 244
(60.36%)
Кредиты физическим лицам
299 744 714
(12.06%)
321 773 905
(13.31%)
Векселя
21 094 513
(0.85%)
19 989 160
(0.83%)
Вложения в операции
лизинга и приобретенные
прав требования
942 207
(0.04%)
576 154
(0.02%)
Вложения в ценные бумаги
287 697 032
(11.58%)
271 738 911
(11.24%)
163.8
118.9
117.9
129.1
149.5
130.9
98
131.7
92.3
109.2
130.6
200.2
233.6
211.5
192.1
218.9
237.8
172.7
150
118.4
198.3
195.1
155.2
252.9
88.8
100.3
113
75
90.7
95
93.4
111
123
127.3
122.2
107.9
0
50
100
150
200
250
300
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)
Экспертная надежность банка
36
Продолжение таблицы 8
Наименование показателя
01 Апреля 2016 г., тыс. руб.
01 Апреля 2017 г., тыс. руб.
Прочие доходные ссуды
14 790 631
(0.60%)
9 252 704
(0.38%)
Доходные активы
2 484 522 442
(100.00%)
2 416 870 796
(100.00%)
Видим, что незначительно изменились суммы Кредиты юридическим
лицам, Кредиты физическим лицам, Векселя, Вложения в ценные бумаги,
уменьшились суммы Межбанковские кредиты, сильно уменьшились суммы
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, а общая
сумма доходных активов уменьшилась на 2,7% c 2484,52 до 2416,87 млрд руб.
Таблица 9
Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также
их структуре
Наименование
показателя
01 Апреля 2016 г., тыс.
руб.
01 Апреля 2017 г., тыс.
руб.
Ценные бумаги,
принятые в
обеспечение по
выданным кредитам
201 135 445
(9.24%)
277 388 929
(13.07%)
Имущество, принятое в
обеспечение
1 617 317 753
(74.34%)
1 709 269 911
(80.56%)
Драгоценные металлы,
принятые в
обеспечение
0
(0.00%)
0
(0.00%)
Полученные гарантии и
поручительства
14 915 323 337
(685.54%)
16 948 847 404
(798.77%)
Сумма кредитного
портфеля
2 175 692 854
(100.00%)
2 121 85 364
(100.00%)
-в т.ч. кредиты
юридическим лицам
1 426 196 256
(65.55%)
1 455 116 053
(68.58%)
-в т.ч. кредиты
физическим лицам
299 744 714
(13.78%)
321 773 905
(15.16%)
-в т.ч. кредиты банкам
429 193 390
(19.73%)
331 326 357
(15.61%)
Анализ таблицы 9 позволяет предположить, что банк делает упор на
кредитование юридических лиц, формой обеспечения которого
являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов
достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен
объемом обеспечения.
37
Таблица 10
Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк
обычно платит проценты клиенту)
Наименование
показателя
01 Апреля 2016 г.,
тыс. руб.
01 Апреля 2017 г.,
тыс. руб.
Средства банков
(МБК и корсчетов)
145 803 014
(6.25%)
163 565 195
(6.98%)
Средства
юридических лиц
1 184 373 327
(50.80%)
1 062 470 969
(45.31%)
- в т.ч. текущих
средств
юридических лиц
321 126 723
(13.77%)
199 262 735
(8.50%)
Вклады физических
лиц
514 893 278
(22.08%)
647 481 078
(27.61%)
Прочие процентные
обязательств
486 451 985
(20.86%)
471 349 146
(20.10%)
- в т.ч. кредиты от
Банка России
43 897 999
(1.88%)
23 616 450
(1.01%)
Процентные
обязательства
2 331 521 604
(100.00%)
2 344 866 388
(100.00%)
Видим, что незначительно изменились суммы Средства банков (МБК и
корсчетов), Средства юридических лиц, увеличились суммы Вклады
физических лиц, а общая сумма процентных обязательств увеличилась на 0,6%
c 2331,52 до 2344,87 млрд руб.
Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по
балансовым данным) уменьшилась за год с 1,76% до 0,22%. При этом
рентабельность капитала ROE уменьшилась за год с 4,55% до 0,98%.
Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 2,43% до 2,29%.
Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 12,47% до 11,57%.
Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 9,61% до 8,09%.
Стоимость привлеченных средств банков уменьшилась за год с 10,42% до
9,52%. Стоимость средств населения (физических лиц) уменьшилась за год с
8,81% до 7,14%. Структуру собственных средств АО «Россельхозбанк»
представим в таблице 11.
Таблица 11
Структура собственных средств АО «Россельхозбанк»
Наименование
показателя
01 Апреля 2016 г.,
тыс. руб.
01 Апреля 2017 г.,
тыс. руб.
38
Уставный капитал
326 848 000
(133.90%)
339 848 000
(134.24%)
Добавочный капитал
8 626 203
(3.53%)
7 823 705
(3.09%)
Продолжение таблицы 11
Наименование
показателя
01 Апреля 2016 г.,
тыс. руб..
01 Апреля 2017 г.,
тыс. руб.
Нераспределенная
прибыль прошлых лет
(непокрытые убытки
прошлых лет)
-103 538 832
(-42.42%)
-102 945 259
(-40.66%)
Неиспользованная
прибыль (убыток) за
отчетный период
4 298 254
(1.76%)
567 074
(0.22%)
Резервный фонд
7 868 630
(3.22%)
7 868 630
(3.11%)
Источники
собственных средств
244 102 255
(100.00%)
253 162 150
(100.00%)
За год источники собственных средств увеличились на 3,7%. А вот за
прошедший месяц (март 2017 г.) источники собственных средств увеличились
на 2,7%.
Таблица 12
Краткая структура капитала АО «Россельхозбанк»
Наименование показателя
01 Апреля 2016 г., тыс.
руб.
01 Апреля 2017 г., тыс.
руб.
Основной капитал
220 048 872
(54.99%)
251 580 090
(64.57%)
- в т.ч. уставный капитал
326 848 000
(81.68%)
339 848 000
(87.23%)
Дополнительный капитал
180 126 526
(45.01%)
138 041 407
(35.43%)
- в т.ч.
субординированный кредит
168 237 253
(42.04%)
129 845 585
(33.33%)
Капитал (по ф.123)
400 175 398
(100.00%)
389 621 497
(100.00%)
Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на
отчетную дату составил 389,62 млрд руб.
За последний год у АО «Россельхозбанк» не было смены собственников
(акционеров). Также у банка за год не было значительного увеличения ФОР. На
текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению
0,36, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет
ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.
Таким образом, анализ финансовой деятельности и статистические
данные за прошедший год кредитной организации Акционерное общество
39
«Российский Сельскохозяйственный банк» свидетельствуют об отсутствии
негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость
банка в перспективе. Надежности и текущему финансовому состоянию банка
можно поставить оценку «хорошо».
2.2 Особенности формирования стратегии кредитования субъектов
малого бизнеса АО «Россельхозбанк»
Согласно данным Банка России совокупный объем чистых активов
действующих российских банков за август 2016 г. сократились на 0,4% (с
начала года – на 4,0%) и на 1 сентября 2016 г. составили 79,67 трлн. руб.,
согласно данным Банка России. Тем не менее, динамика активов за год (по
отношению к 01.09.2015 г.) составила +2,6%. Четыре ведущих банка
продемонстрировали более высокий темп годового прироста, увеличив данный
показатель (таблица 13).
Таблица 13
Рейтинг банков по размеру чистых активов на 1 сентября 2015-
2016 гг., трлн. руб.
Наименование
банка
Место в
рейтинге
Сумма
активов в
2014 году
Сумма
активов в
2015 году
Сумма
активов в
2016 году
Изменение
2016 г к
2015 г, %
Сбербанк
России
1
21,569
22,579
23,281
+3,11
ВТБ
2
7,856
8,978
9,921
+10,5
Газпромбанк
3
4,962
5,074
5,191
+2,29
Россельхозбанк
4
1,986
2,420
2,790
+15,29
40
Рис. 7 - Динамика чистых активов за 2014-2016 гг., трлн. руб.
Лидирующую позицию в этом рейтинге занимает Сбербанк России, у
которого активы с каждым годом увеличиваются. Несмотря на то что, ВТБ
занимает второе место, темпы роста его активов намного больше, чем у
Сбербанка России. Результаты остальных банков выглядят скромнее. Третью и
четвертую позиции этого рейтинга занимают Газпромбанк и Россельхозбанк.
На 1 сентября 2016 г. совокупный объем кредитного портфеля составлял 9,16
трлн. руб. Динамика совокупного кредитного портфеля российских банков
продолжает оставаться отрицательной. За 8 месяцев 2016 г. этот показатель
сократился на 1,5% (до 49,4 трлн. руб.) По итогам первого и второго квартала
текущего года тоже наблюдалась отрицательная динамика кредитного
портфеля российских банков (за I квартал 2016 г. − 2,1%, за II квартал − 0,9%).
При этом за 12 месяцев совокупный кредитный портфель вырос на 1,7%.
Основную долю занимают кредиты, выданные организациям − на
начало 2015 г. она составила 60% или 29536 млрд. руб. На физические лица
приходится 23%, а на кредитные организации 17% на тот же период. За 2013-
2016 гг., можно отметить, что доля кредитов, размещенных в организациях к
2016 г., постепенно снижается (с 63% до 60%), продолжая оставаться основной.
Происходит это главным образом за счет увеличения кредитов, выданных
населению, что говорит о наметившейся положительной тенденции. Рост
0
5
10
15
20
25
2014 2015 2016
Сбербанк России ВТБ Газпромбанк Россельхозбанк
41
объемов напрямую связан с появлением новых продуктов и дополнением
существующих.
Таблица 14
Рейтинг банков по величине кредитного портфеля
за 2014-2016 гг., трлн. руб.
Наименование
банка
2014 год
2015 год
2016 год
Изменение
2016 г к
2015 г, %
Сбербанк России
14,726
15,026
15,269
+1,62
ВТБ
2,822
3,763
4,980
+32,35
Газпромбанк
3,103
3,294
3,440
+4,44
Россельхозбанк
1,343
1,582
1,734
+9,62
Рис.8 - Динамика кредитного портфеля за 2014-2016 гг., трлн. руб.
Анализируя данные таблицы 14 и рисунка 8, можно сказать, что
Сбербанк России занимает 1 место, в несколько раз опережая по показателям
другие крупные банки. Несмотря на это, темпы роста кредитного портфеля
Сбербанка России значительно уступают темпам роста ВТБ. Это объясняется
тем, что за 6 месяцев банк ВТБ выдал 87 тыс. кредитов наличными на сумму 42
млрд. руб. и 70 тыс. кредитных карт. Почти 8 тыс. человек с начала года
воспользовались программой по рефинансированию кредитов. Порядка 8,7 тыс.
клиентов ВТБ получили ипотечные кредиты, общий объем которых, составил
18 млрд. руб. При этом около 50% объема ипотечных займов было реализовано
с использованием программы государственной поддержки ипотечного
кредитования.
0
5
10
15
20
2014 2015 2016
Сбербанк России ВТБ Газпромбанк Россельхозбанк
42
Опережая Сбербанк России, наибольший процентный рост показал
Россельхозбанк – 9,62%, на четвертом месте Газпромбанк.
Наибольшую долю кредитного портфеля в объеме чистых активов за три
отчетных года имеет Сбербанк России – 66,4% в 2016 г. и 66,5% в 2015 г.
Изменения произошли в сторону понижения. У остальных же банков
изменения доли кредитного портфеля в объеме чистых активов увеличились,
кроме Россельхозбанка.
Таблица 15
Доля кредитного портфеля в объеме чистых активов, трлн. руб.
Банк
2014 год
2015 год
2016 год
Изменение доли выданных
кредитов в объеме чистых активов
2016/2015 гг.
Чистые активы
Кредитный портфель
Доля выданных кредитов в
объеме
чистых активов
Чистые активы
Кредитный портфель
Доля выданных кредитов в
объеме чистых активов
Чистые активы
Кредитный портфель
Доля выданных кредитов в
объеме чистых активов
Сберба
нк
России
21,57
14,73
68,3
22,579
15,026
66,5
23,281
15,269
66,4
-0,01
ВТБ
7,856
2,822
35,9
8,978
3,763
41,9
9,921
4,980
50,1
+8,2
Газпром
банк
4,962
3,103
62,5
5,074
3,294
64,9
5,191
3,440
66,2
+1,3
Россель
хозбанк
1,986
1,343
67,6
2,420
1,582
65,3
2,790
1,734
62,1
0
За 2014-2016 гг. кредитный портфель АО «Россельхозбанк» был
увеличен на 385 865 млн рублей (на 33 %). По данным финансовой отчетности,
представленной на официальной сайте ОАО «Россельхозбанк» в 2016 году
общий кредитный портфель банка составил 1 734 942. На рисунке 9 показана
доля кредитного портфеля в общей структуре активов АО «Россельхозбанк».
43
Рис. 9 - Структура активов ОАО «Россельхозбанк» в 2016 году
В наибольшей степени его увеличение обусловлено ростом кредитов,
предоставленных юридическим лицам, которые составляют более 80 %
портфеля и которые увеличились за оцениваемый период на 304 372 млн
рублей в абсолютном выражении.
Кредитный портфель банка, представленный в Приложении 1, слабо
диверсифицирован по отраслям, и большую часть занимает кредитование
сельского хозяйства (более 50 %), однако это обусловлено направленностью
деятельности банка.
Поддержка сельхозтоваропроизводителей в целях успешного
проведения сезонных полевых работ является одним из ключевых приоритетов
АО «Россельхозбанк». Сегодня банк оказывает поддержку аграриям в наиболее
сложный период, когда другие банки заняли выжидательную позицию и
практически прекратили финансирование отрасли. Что касается кредитования
сезонно-полевых работ, то в настоящее время в большинстве регионов России
доля Россельхозбанка составляет более 75 %, а в ряде субъектов РФ достигает
100 %.
Стабильное и бесперебойное финансирование АПК, предоставляемое
банком, способствует достижению высоких темпов импортозамещения и
Собственные
средства
Прибыль
Кредитный
портфель
Средства на
счетах
Обязательны
е резервы
44
повышению продовольственной безопасности страны. Динамика кредитного
портфеля за 2014-2016 гг. представлена на рисунке 10.
Таким образом, несмотря на непростую экономическую ситуацию в
стране, Россельхозбанк выполняет поставленные перед ним государством
задачи по эффективной финансовой поддержке агропромышленного комплекса.
Проведем оценку качества кредитного портфеля АО «Россельхозбанк» на
основе финансовых коэффициентов.
Оценивая кредитную активность Россельхозбанка в 2014-2016 гг. на
основании значений коэффициента концентрации (81,8 % в 2014 г., 82,3 % в
2015 г. и 81,1 % в 2016 г.), можно сделать вывод о том, что банк в
рассматриваемом периоде проводил активную кредитную политику и степень
его специализации в области кредитования была очень высока (таблица 16).
При этом в течение всего периода значение коэффициента концентрации было
выше рекомендуемого.
Рис. 10 - Динамика кредитного портфеля
за 2014-2016 гг. (млн рублей)
Таблица 16
Оценка кредитной активности банка АО «Россельхозбанк»
в 2014-2016 гг.
Показатель
Значение показателя, в %
2014 год
2015 год
2016 год
Коэффициент концентрации
81,8
82,3
81,1
Коэффициент «агрессивности-осторожности»
94,9
95,3
90,5
Коэффициент соотношения кредитных
590,24
495,15
784,82
0
200000
400000
600000
800000
1000000
1200000
1400000
1600000
1800000
2014 2015 2016
Кредиты юр.лицам Кредиты физ.лицам
Всего кредитов и авансов