4
Содержание
Введение ....................................................................................................................... 5
Глава 1. Теоретические аспекты кредитования субъектов малого бизнеса .......... 8
1.1 Сущность и специфика кредитования субъектов малого бизнеса ................... 8
1.2 Виды банковского кредитования субъектов малого бизнеса в России ......... 15
1.3 Опыт банковского кредитования субъектов малого бизнеса в зарубежных
странах ........................................................................................................................ 25
Выводы по первой главе ........................................................................................... 32
Глава 2. Анализ кредитования малых предприятий в Банке ВТБ (ПАО) ........... 33
2.1 Организационно-экономическая характеристика Банка ВТБ (ПАО) ............ 33
2.2 Анализ финансовых показателей деятельности Банка ВТБ (ПАО) ............... 39
2.3 Анализ кредитного портфеля Банка ВТБ (ПАО) ............................................. 46
2.4 Анализ кредитных продуктов для субъектов малого бизнеса в Банке ВТБ
(ПАО) .......................................................................................................................... 52
Выводы по второй главе: .......................................................................................... 56
Глава 3. Пути совершенствования конкурентоспособности банка в рамках
кредитования малого бизнеса .................................................................................. 58
3.1 Проблемы кредитования малого бизнеса в России ......................................... 58
3.2 Основные направления совершенствования кредитования малого бизнеса в
ПАО «ВТБ» ................................................................................................................ 60
Выводы по третьей главе:......................................................................................... 65
Заключение ................................................................................................................ 66
Список использованных источников ...................................................................... 69
ПРИЛОЖЕНИЕ ......................................................................................................... 77
5
Введение
Развитие малого бизнеса является необходимым условием при рыночной
экономике, так как именно этот сектор создает конкуренцию на рынке,
способствует созданию новых рабочих мест, мгновенно адаптируется к
внешним изменениям, а также является двигателем прогресса в области
экономического развития страны. Следовательно, увеличение числа малых
предприятий порождает разработку и создание банковских продуктов по
кредитованию данного сектора.
Кредитование малого бизнеса ведет к расширению клиентской базы,
диверсификации деятельности банка, увеличению прибыли. Однако, система
кредитования малого предпринимательства несовершенна, так как
присутствует неуверенность в платежеспособности предприятия при выдаче
кредита. Поэтому предприниматели встречаются с рядом проблем, такие как
низкая доступность банковских кредитных ресурсов из-за высоких процентных
ставок и высоким уровнем риска. В мировой практике кредитование малого
бизнеса является одним из самых прибыльных операций в банковской сфере, а
в России ситуация противоположна. Следовательно, необходимо разработать
комплекс мер по улучшению кредитования в данном секторе.
Актуальность выбранной темы заключается в том, что различные банки
разрабатывают и предлагают свои банковские продукты по кредитованию
малого бизнеса, поэтому в условиях конкуренции им необходимо
совершенствовать систему кредитования для дальнейшего развития и
поддержания экономической эффективности банка.
Цель выпускной квалификационной работы – исследование системы
кредитования и разработка усовершенствованной технологии банковского
кредитования малого бизнеса.
В соответствии с вышеуказанной целью в выпускной квалификационной
работе поставлены следующие задачи:
6
- раскрыть сущность и специфику банковского кредитования малого
бизнеса в Российской Федерации;
- выявить ключевые виды банковского кредитования субъектов малого
бизнеса и их отличительные черты;
- обобщить опыт развития программ банковского кредитования малого
бизнеса в зарубежных странах;
- ознакомиться с кредитными продуктами для субъектов малого бизнеса в
Банке ВТБ (ПАО);
- оценить состояние банковского кредитования малого бизнеса в Банке
ВТБ (ПАО), выявить проблемы, сдерживающие развитие банковского
кредитования;
- предложить, на основе проведенного анализа, пути совершенствования
технологии банковского кредитования малого бизнеса в Банке ВТБ (ПАО).
Предметом исследования выступает система экономических отношений,
которые возникают в процессе банковского кредитования малого бизнеса.
Объектом исследования являются финансовые показатели и кредитование
малого бизнеса в Банке ВТБ (ПАО).
Исследованиями сущности кредита и его ролью в развитии экономики
занимались как отечественные, так и зарубежные авторы, которые посвятили
этой теме много работ, к их числу можно отнести: Э.Я. Брегель, Д.Д. Ван-Хуз,
Э.Дж. Долан, Н.Э. Соколинская, Л.М. Куприянова, А.А. Лупу, Е.А. Звонова,
Л.А. Алферова, А.В. Бердышев, Т.С. Богомолова, Е.В. Семенова и другие.
Также много исследований посвящено особенностям функционирования
малого бизнеса и влиянию этих особенностей на формирование кредитных
отношений бизнеса и банков. Эти проблемы рассматривали О.Н. Бочарова, С.А.
Потокина, О.И. Ланина, С.М. Вязовик, А.А. Целыковская, О.Ю. Гордашникова,
М.Ш. Рызванов, Е.В. Добролежа, Д.А. Бойко, А.Н. Исмаилов, С.А. Уразова и
другие.
В процессе исследования использовались следующие методы: экономико-
статистический, графический, сравнения и группировок, принципы
7
системности и развития. При рассмотрении социально-экономических
процессов и финансовых отношений применялись приемы экономического
анализа - наблюдение, группировка, сравнение, выборка.
За основу исследования взяты труды отечественных и зарубежных
ученых, посвященные данной проблеме, законодательные и нормативные акты
Российской Федерации, публикации в периодической печати и
специализированные издания.
В качестве информационной базы исследования использовались
статистические данные Центрального банка Российской Федерации,
Федеральной службы государственной статистики, финансовая отчетность
Банка ВТБ (ПАО), финансовая отчетность Банка ВТБ 24 (ПАО), специальная
литература, а также теоретические и практические материалы, опубликованные
в экономической литературе и периодической печати и информация,
размещенная в глобальной сети Интернет.
Работа состоит из введения, трех глав и заключения. В первой главе
освещены теоретические аспекты кредитования субъектов малого бизнеса. Во
второй главе проведен анализ банковского кредитования субъектов малого
бизнеса в коммерческом Банке ВТБ (ПАО). В третьей главе работы
предложены направления совершенствования банковского кредитования
малого бизнеса в Банке ВТБ (ПАО).
8
Глава 1. Теоретические аспекты кредитования субъектов малого
бизнеса
1.1 Сущность и специфика кредитования субъектов малого бизнеса
Начиная исследование банковского кредитования субъектов малого
бизнеса, необходимо определиться с основными терминами и определениями,
которые способны раскрыть сущность банковского кредитования субъектов
малого бизнеса. К таким терминам можно отнести: «бизнес», «малый бизнес», ,
«кредитование», «банковское кредитование».
Теперь необходимо дать выделенным терминам подробную трактовку.
Бизнес - инициативная экономическая деятельность, осуществляемая за
счет собственных или заемных средств на свой риск и под свою
ответственность, ставящая главными целями получение дохода и развитие
собственного дела. Понятие «бизнес» шире понятия «предпринимательская
деятельность», но предпринимательская деятельность отражает существо
бизнеса.
Предпринимательская деятельность очень многообразна, и может
реализовываться как самим собственником капитала, так и субъектом,
управляющим «чужим имуществом». Предпринимательская деятельность
подразумевает под собой не только производство товаров, но и оказание
различного рода услуг, с использованием, как имущества, так и
нематериальных активов. Но не зависимо от вида деятельности,
предприниматель обязан самостоятельно принимать решения и нести все виды
рисков, связанных с результатами их реализации.
Бизнес - это всегда юридически оформленный вид человеческой
деятельности, который может осуществляться только в рамках одной из
установленных законом форм хозяйствования [18].
Мировая практика показывает, что роль малого и среднего бизнеса все
больше возрастает. А определено это рядом объективных тенденций – уходом
от массового производства к гибкому немассовому производству, которое
9
направлено на удовлетворение индивидуальных запросов потребителей,
развитием микро-рынков, изменением структуры потребительского спроса и
др. Такие изменения требуют быстрой реакции от бизнеса приспособиться к
изменениям внешней среды.
Федеральным законом от 24 июля 2009 г. «О развитии малого и среднего
предпринимательства в РФ» закреплено понятие субъектов малого и среднего
предпринимательства, под которым понимаются хозяйствующие субъекты
(юридические лица и индивидуальные предприниматели), отнесенные в
соответствии с условиями, установленными законом, к малым предприятиям, в
том числе к микропредприятиям, и средним предприятиям. Критерии
отнесения к тому или иному предприятию установлены в статье 4 данного
Закона [4].
Рассмотрим данные критерии:
1. Критерий юридической принадлежности к определенной
организационно-правовой форме: субъект малого и среднего
предпринимательства должен быть зарегистрирован в соответствии с
законодательством Российской Федерации. Регистрацию могут пройти
хозяйствующие общества или партнерства, производственные кооперативы,
сельскохозяйственные потребительские кооперативы, индивидуальные
предприниматели и другие;
2. Критерий автономности: установлена квота, не более 25 %, на участие
Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных
образований, благотворительных и иных фондов, общественных и религиозных
организаций (объединений), а также не более 49 % для иностранных
юридических лиц и юридических лиц, не являющихся субъектами малого и
среднего предпринимательства для хозяйственных обществ и партнерств, при
поддержке стратегически важных направлений развития экономики;
3. Критерий численности работников: установлены требования
максимальной среднесписочной численности работников за предшествующий
календарный год:
10
- для средних предприятий - от ста одного до двухсот пятидесяти
человек;
- для малых - до ста человек. А также выделены микропредприятия – до
пятнадцати человек.
В порядке, установленном законодательством Российской Федерации о
налогах и сборах, доход суммируется по всем видам деятельности, в которых
участвует бизнес.
Проанализировав критерии, установленные в законодательстве, можно
сделать вывод, что в данный момент разграничение малого и среднего бизнеса
происходит не по существенным признакам, а только по количественным
показателям. Российская статистика на протяжении уже многих лет не может
разделить данные отдельно по малому и по среднему бизнесу, поэтому при
сравнении объемных показателей деятельности таких субъектов использует
понятие малого и среднего бизнеса совместно. Поэтому чтобы не возникало
сложности и при обработке статистической информации о деятельности
субъектов предпринимательства, в работе будет использоваться определение
«малого и среднего бизнеса».
Теперь необходимо разобраться с понятиями «кредитование» и
«банковское кредитование». В общем смысле кредит представляет собой
денежные средства и материальные ценности, выданные кредитором заемщику
на определенный срок под проценты.
В более широком смысле «кредитование» - это одна из форм
финансового обеспечения воспроизводственных затрат, при которой расходы
субъекта хозяйствования покрываются за счет банковского кредита,
предоставляемого на началах платности, возвратности, гарантированности и
срочности [43].
Нас же в данной работе интересует понятие «кредитование малого
бизнеса». Кредитование малого бизнеса - это передача капитала кредитных
организаций для временного его использования малому бизнесу с начислением
процентов за пользование.
11
Неотъемлемым атрибутом современной системы кредитования является
взимание процента по кредиту, так как банки предоставляют привлеченные
деньги, которые являются платным ресурсом. Банки не могут безвозмездно
предоставлять платные услуги. И по причине того, что кредит носит платный
характер, можно сказать, что он участвует в движении капитала. Можно
сделать вывод, что взыскание процентов по кредиту можно считать
неотъемлемой частью современной кредитной системы.
Возвратность – это еще одно обязательное условие банковского кредита.
Возвратность – это свойство, которое присуще всем видам кредита без
исключений. А так же процесс возвратности является обоюдно важным для
всех представителей кредитного договора, как кредитора, так и заемщика.
Возвратность важна и с юридической стороны, так как собственность на
стоимость, передается на определенный срок, а не переходит от кредитора к
заемщику. Право собственности остается у первоначального кредитора,
заемщик выступает лишь временным владельцем кредитных средств.
Возвратность кредита подразумевает под собой возврат средств, как бы в
двойном размере. Так как собственниками свободных денежных средств,
которые предоставляет банк, являются юридические и физические лица, банк
не может распоряжаться ими как своим капиталом. По этой причине каждое
решение о выдаче кредита банк принимает, соизмеряя риски невозврата этих
денежных обязательств. Поэтому банк и не может размещать свободные
ресурсы на безвозвратной основе, так как он должен возвратить их первичным
владельцам средств. Возвратность закрепляется юридически в договоре,
который заключают кредитор и заемщик.
Данная характеристика банковского кредита не исключает и другие
определения его сущности. Сущность кредита обладает большим
разнообразием оттенков, и уместить ее в одном абсолютном определении
невозможно.
К основным элементам технологии банковского кредитования можно
отнести: субъекты, объекты и обеспечение кредита. К условиям кредитования
12
относят требования, которые предъявляются к указанным элементам
технологии, следовательно, банк не может кредитовать любого клиента. Среди
всех желающих получить кредит, а таких всегда достаточно, банк должен
выбрать только тех, в ком можно быть уверен, что кредит будет своевременно
возвращен вместе с процентами. Поэтому банк всегда проводит полный анализ
и оценивает кредитоспособность заемщика, ликвидность баланса заемщика,
кредитную историю заемщика, изучает его инвестиционный проект, рынок
продукта товаропроизводителя, уровень его менеджмента и управления счетом.
Объектом кредитования может быть только та потребность заемщика,
которая напрямую связана с его бизнесом или вызвана объективной
необходимостью.
Третьим элементом технологии кредитования является обеспечение, и
оно должно быть полным и качественным. При предоставлении кредита на
доверии у банка должна быть полная уверенность в его своевременном и
полном возврате. Обеспечением кредита могут выступать как имущественные
активы заемщика, так и муниципальные гарантии, гарантии фонда поддержки
малого предпринимательства, поручительство платежеспособных юридических
и физических лиц.
Стоит определить и принципы кредитования, так как они отражают
сущность кредита. Принципы кредитования определяют содержание элементов,
взаимосвязь и единство этих элементов в технологии кредитования.
Рассмотрим технологию кредитования.
Технология кредитования представляет собой процесс, в котором
происходит привлечение свободных средств физических и юридических лиц на
депозитные счета, далее эти средства предоставляются на определенных
условиях заемщику, после выполнения условий кредитного договора, эти
средства возвращаются вкладчикам с определенной доходностью. Можно
сказать, что технология кредитования представляет собой кругооборот
денежных средств, в котором доход получают все и вкладчик, и банк, и даже
заемщик, так как при грамотном использовании заемных средств, они должны
13
на определенном этапе деятельности увеличить его доход, за счет увеличения
оборотных и внеоборотных активов.
Технологию банковского кредитования субъектов малого бизнеса можно
представить схематично, выделив основные составляющие элементы (рис. 1.1).
Рисунок 1.1 – Основные элементы технологии банковского
кредитования субъектов малого бизнеса
Банки, взаимодействуя с субъектами малого, на протяжении всей истории
постоянно совершенствуют способы организации бизнес-процессов. Они не
могут применять индивидуальные и массовые подходы для малого бизнеса в
«чистом виде», поскольку этот сегмент является достаточно неоднородным,
многогранным, и постоянно развивающимся. По этой причине банкам
необходимо разрабатывать и внедрять специальные подходы, создавать