44
Таблица 2.5
Финансовые результаты деятельности Банка ВТБ (ПАО) в 2016-
2018 гг., млн. руб. [49]
Показатель
2016
2017
2018
Темп роста, %
2017/2016
2018/2017
Процентные
доходы
636297
721941
672431
113,5
93,1
Процентные
расходы
534652
540589
468588
101,1
86,7
Чистые доходы
312676
164782
201737
52,7
122,3
Операционные
расходы
253943
82906
128588
32,6
155,1
Прибыль до
налогообложения
58733
81876
72948
139,4
89,1
Чистая прибыль
49139
110464
125353
224,8
113,5
Согласно данным таблицы 2.5, процентные доходы банка выросли в 2017
г. относительно 2016 г. – с 636 297,0 млн. руб. до 721 941,0 млн. руб. при темпе
роста 113,5%. В 2018 г. эти доходы сократились на 6,9%, составив 672 431,0
млн. руб. Процентные доходы, в основном, формируются в результате выдачи
ссуд клиентам. Снижение доходов на фоне роста ссудной задолженности может
говорить об изменениях в процентной политике банка, связанной со снижением
ставок по выдаваемым кредитам.
Процентные расходы банка имеют аналогичную динамику. В 2017 г. они
выросли относительно 2016 г. – с 534 652,0 млн. руб. до 540 589,0 млн. руб. при
темпе роста 101,1%, а по итогам 2018 г. снизились на 13,3% до 468 588,0 млн.
руб. Процентные расходы банка, в основном, формируются в результате
привлечения средств клиентов на счета. Снижение расходов на фоне роста этих
средств может говорить о снижении процентных ставок по привлекаемым
депозитам и о снижении срочных депозитов, на фоне росте средств до
востребования на счетах, по которым проценты не начисляются или
начисляются в меньшем размере.
Чистые доходы банка и операционные расходы банка снизились в 2017 г.
относительно 2016 г., составив 164 782,0 млн. руб. и 82 906,0 млн. руб.,
45
соответственно. В 2018 г. они выросли: чистые доходы на 22,3% до 201 537,0
млн. руб., а операционные расходы на 55,1% до 128 588,0 млн. руб.
Превышение доходов над расходами определило получение банком
прибыли в 2016-2018 гг. В 2017 г. чистая прибыль банка выросла относительно
2016 г. до 110 464,0 млн. руб. при темпе роста 224,8%, а в 2018 г. выросла до
125 353,0 млн. руб. при темпе роста 113,5%.
Обслуживание малого бизнеса в Банке ВТБ (ПАО) основано на
проведении трех базовых операций – операции по выдаче кредитов, операции
по приему депозитов и расчетно-кассовые операции. Обслуживание этих
клиентов характеризуется формированием в деятельности банка высоких
финансовых показателей.
Привлечение средств на расчетные и текущие счета, открытые для
субъектов малого бизнеса увеличилось. Если в 2016 г. остаток средств на
счетах клиентов составлял 82 956,0 млн. руб., то к концу 2018 г. он составил
122 537,0 млн. руб., т.е. вырос на 47,7%. Увеличение средств на счетах в банке
связано с ростом количества счетов, открытых малому бизнесу.
В таблице 2.6 представим показатели привлечения банком депозитов от
малого бизнеса по итогам 2016-2018 гг.
Таблица 2.6
Объем привлеченных средств от малого в Банке ВТБ (ПАО) в 2016-
2018 гг., млн. руб. [49]
Показатель
2016
2017
2018
Темп роста, %
2017/2016
2018/2017
Средства на
расчетных/текущих
счетах
82956
101900
122537
122,8
120,3
Срочные депозиты
353933
345884
339030
97,7
98,0
Всего
436889
447785
461567
102,5
103,1
Данные таблицы 2.6 показывают, что в течение исследуемого периода
увеличивался общий объем привлеченных банком средств от субъектов малого
бизнеса. По итогам 2017 г. сумма средств составила 447 785,0 млн. руб.,
увеличившись по сравнению с прошлым годом на 2,5%. По итогам 2018 г.
46
банком привлечено средств на сумму 461 567,0 млн. руб., что на 3,1% больше
относительно прошлого года.
Порядка 70% средств привлечено в виде срочных депозитов. При этом
отмечается отрицательная динамика их абсолютного показателя. В 2016 г.
сумма срочных депозитов малого бизнеса составила 353 933,0 млн. руб.; в 2017
г. она снизилась на 2,3%, составив 345 884,0 млн. руб. В 2018 г. снижение
составило 2,0% до 339 030,0 млн. руб.
Таким образом, финансовые показатели деятельности являются
высокими, в частности, банк занимает лидирующие позиции в банковском
секторе по величине активов, привлеченных средств клиентов, собственному
капиталу. По итогам 2018 г. все основные показатели деятельности имеют
положительную динамику. Можно заключить, что в исследуемом периоде
деятельность банка была эффективной.
2.3 Анализ кредитного портфеля Банка ВТБ (ПАО)
Одной из главных функций Банка является предоставление кредитов, для
финансирования деятельности государственных органов, бизнеса и физических
лиц. Общий объем кредитных вложений коммерческого банка, который можно
классифицировать по определенным критериям, принято называть кредитным
портфелем. С позиции управления, кредитный портфель - это динамическое
сочетание требований кредитного характера банка с обозначенными уровнями
риска, доходности и ликвидности, обеспеченное собственным капиталом банка
и построенное таким образом, чтобы кредитный риск был сведен к минимуму.
Основной задачей управления коммерческого банка является оценка и
постоянный мониторинг рискованности кредитного портфеля с целью
минимизации риска возможных потерь.
В таблице 2.7 представим объем кредитных операций в отношении
юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, относящихся к
категории малого бизнеса.
47
Таблица 2.7
Объем кредитов, выданных малому бизнесу в Банке ВТБ (ПАО) в
2016-2018 гг. [49]
Показатель
2016
2017
2018
Темп роста, %
2017/2016
2018/2017
Общий кредитный
портфель банка,
млн. руб.
6521843,7
6414815,3
6541830,5
98,4
101,9
Объем кредитов,
выданных малому
бизнесу, млн.
руб.
324787
330020
399705
101,6
121,1
Доля кредитов
малому бизнесу в
кредитном
портфеле, %
4,9
5,1
6,1
103,2
118,9
Согласно данным таблицы 2.7, объем кредитов в Банке ВТБ (ПАО),
выданных малому бизнесу в течение 2016-2018 гг. увеличивался. Так, по
итогам 2016 г. банком было выдано кредитов на сумму 324 787,0 млн. руб., в
2017 г. – на 1,6% больше (330 020,0 млн. руб.), а в 2018 г. – на 21,1% больше
(399 705,0 млн. руб.). Стоит отметить, что кредитование рассматриваемой
категории клиентов демонстрирует стабильность относительно общего объема
кредитных операций банка, поскольку в 2017 г. общий портфель банка
снизился на 1,6%, а в 2018 г. вырос незначительно – на 1,9%. Кредитование же
субъектов малого бизнеса характеризуется повышением темпов роста.
Доля кредитов, выданных малому бизнесу, невысока в общем кредитном
портфеле банка. В 2016 г. она составила 4,9%, а спустя два года выросла до
6,1%.
Следует отметить, что до объединения Банка ВТБ (ПАО) с ВТБ 24 (ПАО)
кредитование субъектов малого бизнеса также осуществлялось в большом
объеме и банком ВТБ 24 (ПАО). Поэтому в работе следует провести оценку
кредитного портфеля и Банка ВТБ 24 (ПАО).
Рассмотрим состав и структуру кредитов, предоставленных банком ВТБ
24 (ПАО) в период с 2016 – 2018 гг. (без учета просроченной задолженности),
по категориям заемщиков в таблице 2.8.
48
Таблица 2.8
Состав и структура кредитов, предоставленных Банком ВТБ 24
(ПАО) (без учета просроченной задолженности) [49]
Категор
ии
заемщи
ков
2016
2017
2018
Темп роста,
%
объем,
млн. руб.
уд.ве
с, %
объем,
млн. руб.
уд.ве
с, %
объем,
млн. руб.
уд.ве
с, %
2017
/
2016
2018
/
2017
Кредиты
банкам
600363,9
25,8
835280,9
33,6
801178,6
30,1
139,1
133,4
Кредиты
малому
бизнесу
219288,3
9,4
191752,6
7,7
195268
7,3
87,4
89,0
Кредиты
физическ
им лицам
1231288,1
59,9
1210485,1
55,9
1405165
59,5
98,3
114,1
Предоста
вленные
кредиты
всего
2162160
100
1306355,6
100
2482069,6
100
106,7
107,6
Данные таблицы 2.8 показывают, что в структуре кредитов Банка ВТБ 24
(ПАО) преобладают кредиты физическим лицам. В 2016 г. их доля составила
59,9%, в 2017 г. она снизилась до 55,9%, а по итогам 2018 г. увеличилась до
59,5%.
Стоит обратить внимание, что наименьший объем кредитов выдан
малому бизнесу. Так, в 2016 г. доля выданных кредитов составила 9,4% при
показателе 219 288,3 млн. руб., в 2017 г. доля уменьшилась до 7,7% при
показателе 191 752,6 млн. руб. (темп роста 87,4%). В 2018 г. доля продолжила
уменьшаться и составила 7,31% при показателе 195 268,0 млн. руб. (темп роста
89%).
Основными факторами, которые учитываются при проверке кредитов на
обесценение, являются следующие: просрочены ли выплаты процентов и
выплаты в погашение суммы основного долга более чем на 90 дней; известно
ли о финансовых затруднениях контрагентов, снижении их кредитного
рейтинга или нарушениях первоначальных условий договора. ВТБ 24 (ПАО)
проводит проверку на обесценение на двух уровнях - резервов, оцениваемых на
индивидуальной основе, и резервов, оцениваемых на совокупной основе.
49
Управление кредитным портфелем – это деятельность банка при
кредитовании, которая направлена на минимизацию и уменьшение количества
рисков по кредиту. Конечной целью управления кредитным портфелем
банковской организацией выступает получение дохода от проведенных
операций, а также поддержание безопасности и надежности банковской
организации.
Прибыль коммерческого банка определяется как превышение доходов
над расходами. Получение прибыли – основная цель деятельности
коммерческого банка ВТБ 24 (ПАО), все остальное – удовлетворение
потребностей клиентов в кредитах, решение социально-экономических
вопросов. От размеров полученной прибыли зависит решение основных задач,
стоящих перед банком: увеличение размера собственных средств, пополнение
фондов, создание общих и специальных резервов, поддержание имиджа банка,
финансирование капитальных вложений, развитие филиальной сети, внедрение
современных банковских технологий.
Поэтому необходимо проанализировать прибыль (убыток) за отчетный
период и финальный результат отчетного периода.
Таблица 2.9
Соотношение доходов, расходов и прибыли коммерческого банка
ВТБ 24 (ПАО) за 2016-2018 гг., млн. руб. [49]
Показатель
2016
2017
2018
Темп роста, %
2017/
2016
2018/
2017
Доходы по отчету
154423,8
128828,9
211608,9
83,4
137,0
Расходы по отчету
119849,4
134547,1
159328,4
112,3
132,9
Прибыль (убыток) за
отчетный период
34574,4
-6699,1
41897,0
-16,5
151,2
Удельный вес прибыли в
доходах, %
22,4
-5,2
24,7
-4,8
110,3
Финансовый результат
отчетного периода
28081,8
2438,0
44194
8,7
157,4
Соотношение чистой
прибыли и прибыли за
отчетный период, %
81,2
-36,4
105,5
-
101,9
Доля чистой прибыли в
доходах, %
18,2
1,89
20,9
10,4
112,6
50
Соответственно, по отчету за 2016-2018 гг. доход показал рост и составил
137%. Если говорить о расходах, то их рост за три года составил 132,9%.
Прибыль ВТБ 24 (ПАО) за три года выросла на 51,2%, что говорит о том, что
банк развивается. При этом наибольший рост в динамике демонстрирует
финансовый результат банка, который составил 157,4%.
Рентабельность является показателем экономической эффективности,
который характеризует доходность от деятельности банка. Данный параметр
позволит понять, насколько эффективно банк используются имеющиеся
ресурсы. Финансовый результат деятельности банка (рентабельность активов и
рентабельность капитала) представим в таблице 2.10.
Таблица 2.10
Финансовый результат деятельности банка ВТБ 24 (ПАО) в 2016-
2018 гг., % [51]
Показатель
2016
2017
2018
Темп роста, %
2017/
2016
2018/
2017
Рентабельность активов
1,0
0,09
1,5
9,0
150,0
Рентабельность капиталов
15,9
1,4
18,5
8,8
116,4
Расчѐт показывает, что и рентабельность активов и рентабельность
капитала в 2018 году растет в сравнении с предыдущими годами. Это
синтетический показатель, на формирование которого оказывают воздействие
различные факторы: объѐм балансовой прибыли и уровень налогообложения,
объѐм балансовых и доходных активов банка, доходность активов и качество
управления расходами банка. Показатели рентабельности банка ВТБ 24 (ПАО)
говорят о его успешной, надежной, устойчивой работе.
Далее проанализируем основные разделы доходов и расходов. Для этого
используем данные аналитического отчета о финансовых результатах банка
ВТБ 24 (ПАО), а также структурированный баланс.
Доходы и расходы банка ВТБ 24 (ПАО), очищенные от влияния
переоценки и уплаченных комиссий возросли в 2017 году по сравнению с 2016
годом и составили соответственно - 113,1 % и 136 %.
51
Отметим опережающий рост расходов над доходами, несколько
изменилась структура доходов: доля процентных и прочих операционных
доходов сократилась, а доля комиссионных доходов возросла. Это отражает
расширение услуг банка и увеличение его клиентской базы. При этом рост
доходов достигнут по всем трем разделам. Удельный вес процентных расходов
и уплаченных комиссий существенно снизилась, однако доля прочих
операционных расходов значительно возросла, что и привело к опережающему
росту операционных расходов в целом.
Анализ банковской деятельности с точки зрения ее доходности помогает
руководству сформировать кредитную и процентную политику, выявить менее
прибыльные операции и разработать рекомендации получения банком больших
доходов. Решение этих задач невозможно без грамотного экономического
анализа.
Анализ процентных доходов и расходов банка ВТБ 24 (ПАО) можно
проследить в таблицах 2.11, 2.12.
Процентные доходы за анализируемый период показали рост и составили
113,1%.
Таблица 2.11
Структура и динамика процентных доходов банка ВТБ 24 (ПАО) в
2016-2018 гг., тыс. руб. [49]
Используемые активы
2016
2017
2018
Темп роста, %
2017/
2016
2018/
2017
Средства, размещенные в
банках
20929,9
31905,3
42888,0
152,4
204,9
Кредиты небанковскому
сектору
236028,1
240599,7
244587,1
101,9
103,6
Ценные бумаги и участия
10706,4
16818,9
15230,4
157,1
142,0
Итого
267664,4
289283,9
302705,5
108,1
113,1
Расходы банка - это затраты финансовых ресурсов банка на выполнение
операций и обеспечение его деятельности.
52
Таблица 2.12
Структура и динамика процентных расходов банка ВТБ 24 (ПАО) за
2016-2018 гг., млн. руб. [49]
Средства,
привлеченные на
платной основе
2016
2017
2018
Темп роста, %
2017/
2016
2018/
2017
Средства кредитных
организаций
21282,2
28688,8
13007,0
134,8
61,1
Средства клиентов, не
являющихся кредитными
организациями
88206,3
144261,6
138001,9
163,6
156,5
Выпущенные долговые
обязательства
3247,4
2424,8
2320,0
74,7
71,4
Итого
112735,9
175375,2
153329,0
155,6
136,0
Процентные расходы банка в 2017 г. выросли относительно 2016 г. – с
112 735,9 млн. руб. до 175 375,2 млн. руб. при темпе роста 155,6%, а по итогам
2018 г. снизились на 19,6% до 153 329,0 млн. руб. Процентные расходы банка, в
основном, формируются в результате привлечения средств клиентов на счета.
Снижение расходов на фоне роста этих средств может говорить о снижении
процентных ставок по привлекаемым депозитам и о снижении срочных
депозитов, на фоне роста средств до востребования на счетах, по которым
проценты не начисляются или начисляются в меньшем размере.
Таким образом, анализ финансовой деятельности и кредитного портфеля
ВТБ 24 (ПАО) свидетельствуют, что в исследуемом периоде деятельность
банка была эффективной и об отсутствии негативных тенденций, способных
повлиять на развитие Банка ВТБ (ПАО).
2.4 Анализ кредитных продуктов для субъектов малого бизнеса в Банке
ВТБ (ПАО)
Одним из перспективных направлений деятельности Банка ВТБ (ПАО)
является обслуживание субъектов малого. Особенно актуальным это
направление стало после реорганизации банка в форме присоединения к нему
Банка ВТБ24 (ПАО), основной специализацией которого было обслуживание
физических лиц и субъектов малого бизнеса.
53
На начало 2019 года в Банке зарегистрировано 504 тыс. клиентов малого
бизнеса и 90 тыс. клиентов среднего корпоративного бизнеса.
Банк ВТБ (ПАО) работает с юридическими лицами путем заключения
Договора комплексного обслуживания. Договор комплексного обслуживания
заключается путем присоединения юридических лиц к Правилам комплексного
обслуживания. Это позволяет эффективно взаимодействовать с банком в
рамках одного документа без необходимости подписания дополнительных
соглашений в случае изменения законодательства РФ и/или технологий
обслуживания.
Организации и индивидуальные предприниматели, относящиеся к
категории малого, могут получить в Банке ВТБ (ПАО) комплексное
обслуживание, включающее в себя: кредитование, размещение средств в
депозиты и расчетно-кассовое обслуживание.
У субъектов малого бизнеса есть возможность кредитоваться по
льготным процентным ставкам, так как от этого зависит развитие данного
сектора. Банк ВТБ предлагает различные программы по кредитованию, однако
следует выбирать ту, которая сможет подойти по целям оформления займа[15].
Программы банка смогут позволить заемщикам:
- Купить необходимое имущество и оборудование.
- Покрытие наступивших очередных расходов по бюджету.
- Расширить бизнес.
Более того, банк ВТБ располагает программами по лизингу и экспресс-
кредитованию. Отличием в программах банка ВТБ является обозначенная
специализация. В сфере малого бизнеса представлены как инвестиционные
предложения, так и целевые кредиты на развитие с нуля, закупку оборудования
и специальной техники. Среди основных займов:
- «Целевой». Выдается на покупку оборудования, транспорта у партнеров
банка по ставке 10,9%.
- «Инвестиционный». Выдается для реализации бизнес-процессов, также
по ставке 10,9%, однако требует подтверждения материального обеспечения.