14
унифицированную систему быстрого обслуживания субъектов малого бизнеса,
что и будет определять рентабельность банка.
Коммерческим банкам, разрабатывая эффективную и
конкурентоспособную систему кредитования для малого бизнеса, необходимо
уделять особое внимание сегментации малого и среднего бизнеса по отраслям.
Вместе с региональными и макроэкономическими факторами, отраслевая
принадлежность бизнеса, является одним из основных критериев разработки
кредитных продуктов для финансирования малого. Самыми востребованными и
приоритетными сферами деятельности так и остаются торговля и оказание
услуг населению. Очевидно, что для торгового бизнеса необходимы
совершенно разные виды и формы кредитования, нежели для строительного
бизнеса. Преимущество бизнеса, связанного с оптовой и розничной торговлей,
над другими видами экономической деятельности объясняет стремление
коммерческих банков к оптимизации кредитных продуктов именно для данной
сферы. Так как, в конечном итоге, кредитные продукты, которые предлагаются
малому бизнесу формируют кредитный портфель, который отвечает
следующим особенностям:
1. Краткосрочность финансирования. В условиях нестабильной
экономико-политической ситуации на внутреннем и внешнем рынках,
заемщиков не интересуют долгосрочные инвестиции на развитие бизнеса, они
склоняются к краткосрочным вложениям. Используют кредитные средства на
расширение ассортимента товаров, погашение задолженности по заработной
плате сотрудников, а также выплаты в бюджетные и внебюджетные фонды. Со
стороны банка финансирование на короткий срок объясняется, как ранее уже
отмечалось, тем, что привлечение денежных средств происходит у физических
и юридических лиц. Не имея «длинных» пассивов, банки отказываются от
инвестиционного кредитования, при этом сохраняя оптимальный баланс
ликвидности.
2. Слабая обеспеченность кредитного портфеля. Объясняется это тем, что
у малого бизнеса обеспечением как правило выступают оборотные средства
15
(товары в обороте, материалы, готовая продукция). Отрицательной
характеристикой данного вида обеспечения является низкий уровень
ликвидности, высокие операционные издержки при реализации, сложность
мониторинга выполнения залогодателем условий по поддержанию
неснижаемого уровня остатка товарно-материальных ценностей на складе и т.д.
3. Повышенные риски. По причине того, что зачастую достаточно сложно
осуществить полноценный анализ финансово-хозяйственной деятельности
бизнеса, банки относят кредиты, выданные субъектам малого бизнеса, к высоко
рисковым. Связано это со схемами и махинациями, которые часто используют в
своей деятельности субъекты малого, с использованием ими различных схем
оптимизации налогообложения, а зачастую и просто недекларированием
наличных денежных оборотов, что как раз и приводит к недостоверности
финансовой отчетности.
4. Высокая доходность. Для того чтобы компенсировать повышенные
риск при кредитовании малого, банки устанавливают высокие процентные
ставки. Также на высокую стоимость кредитных продуктов влияют малые
суммы кредитных сделок, что характерно для кредитования малого бизнеса,
необходимость выезда на место ведения бизнеса, для проведения финансового
анализа и проверки соответствия и наличия залогового обеспечения,
составление пакета кредитных договоров и т.д.
Хотя за последние три-четыре года объем кредитования малого бизнеса
вырос, потребность бизнеса в заемных средствах сегодня удовлетворяется
недостаточно. Это связано и с финансовым кризисом, наложившим отпечаток
на кредитную систему России, а также с рядом других причин.
1.2 Виды банковского кредитования субъектов малого бизнеса в России
Чтобы рассмотреть элементы системы банковского кредитования малого
необходимо отдельно выделить вид, форму и метод кредитования. Посмотрим,
какие подходы к этому у отдельных экономистов.
16
По мнению Заболоцкой В.В. [38], и вид, и форма, и метод кредитования
входят в экономико-технологический блок структурных элементов системы
кредитования.
Есть общие понятия «метода» и «формы»:
- Метод - способ достижения определенной цели, комплекс приемов или
операций практического и теоретического освоения реальности.
- форма - внешнее очертание, наружный вид предмета, внешнее
проявление какого-либо содержания, а еще и внутреннее строение, структура,
определенный и определяющий порядок предмета или порядок протекания
процесса.
Следовательно, метод кредитования - это способ, с помощью которого
реализуют определенного вида кредитование субъекта, в нашем случае - это
малый бизнес.
Вид кредитования – это направление, в котором будет использован
кредит.
Форма кредитования – это внешние проявления сущности метода
финансирования.
Выделяют следующие формы кредитования субъектов малого бизнеса:
1. Кредит – денежные средства, предоставленные кредитной
организацией по кредитному договору на условиях возвратности и платности.
2. Кредитная линия - позволяет клиенту воспользоваться денежными
средствами в рамках одобренного лимита. Возможно совершать повторное
заимствование, что должно быть указано в кредитном договоре и обозначено в
сроке пользования кредитной линией.
Кредитная линия бывает:
1. Невозобновляемая кредитная линия с графиком выборки - позволяет
воспользоваться кредитными средствами, в необходимом объеме и в любой
момент времени, в определенных договором временных промежутках.
2. Возобновляемая кредитная линия - клиент вправе использовать
одобренный лимит в течение всего срока кредитования, получать повторно и
17
погашать кредит автоматически, не обращаясь снова в банк. Данная форма
кредитования самая востребованная у клиентов.
3. Рамочная кредитная линия - ее открытие производится тем клиентам,
которые имеют договор поставки, и могут воспользоваться средствами только в
рамках данного договора.
Нестабильная экономико-политическая ситуация в стране, быстро
растущая инфляция, быстрое обесценение банковского капитала существенно
видоизменяют устоявшиеся в мировой практике модели срочного
кредитования. По мнению большинства российских экономистов, кредиты
можно разделить:
- краткосрочные - до 1 года;
- среднесрочные – от 1 до 3 лет;
- долгосрочные – свыше 3 лет.
О.М. Куликова [47] выделяет следующие виды долгосрочного
кредитования субъектов малого бизнеса:
1. финансовый лизинг;
2. франчайзинг;
3. венчурное финансирование.
К краткосрочным относит:
1. микрокредиты;
2. овердрафты;
3. факторинг;
4. кредитная линия;
5. вексельное кредитование.
Данную классификацию нельзя назвать полной и точной, так как
некоторые виды кредитования, которые предоставляют банки, недоступны
малому бизнесу в России.
Поэтому, на наш взгляд, кредитную линию нужно отнести к форме
кредитования, в вот микрокредитование - это разновидность банковского
кредитования малого бизнеса.
18
М.В. Савинова [52] считает, что определять вид кредитования малого
бизнеса необходимо в зависимости от потребностей бизнеса на каждом этапе
его развития. Микрокредитование необходимо применять на этапе зарождения
бизнеса, на стадии становления бизнеса можно применять лизинг, а на стадии
роста можно использовать кредит с государственными гарантиями.
Т.Н. Зверькова и А.И. Зверьков [39] выделяют два вида кредитования
субъектов малого бизнеса:
1. Краткосрочные кредиты – используются бизнесом, как правило, на
пополнение оборотных средств, товарно-материальных запасов и т.д.
2. Долгосрочные кредиты - используются бизнесом на приобретение
основных средств (например, здания и сооружения).
Существуют и другие классификации, применяемые в российских банках.
Например , для целей бухгалтерского учета, кредиты для малого и среднего
бизнеса могут разделяться на кредиты для юридическим лиц и кредиты для
физических лиц (индивидуальных предпринимателей).
Можно рассмотреть классификацию видов кредита с позиции оценки
доступности кредитных продуктов ведущих российских банков для заемщиков
– организаций малого и среднего бизнеса (рис. 1.2).
При подготовке классификации использовались материалы с сайтов
коммерческих банков ПАО Сбербанк, Банк ВТБ (ПАО), АО «Россельхозбанк»,
АО «Альфа-Банк». Для определения оценки доступности определенного вида
кредитования субъектов малого бизнеса выделим три показателя (на рис.1.2
каждый из них по порядку соответствует первому, второму и третьему
прямоугольникам под каждым видом).
Первый прямоугольник - количество документов, которые должен
предоставить заемщик для получения кредита. «Белая зона» - банк запрашивает
минимальный пакет документов: документ удостоверяющий личность и
документы, подтверждающие регистрацию бизнеса (свидетельство ОГРН,
ИНН). «Серая зона» если требуется предоставить дополнительный пакет
документов, например, документы по обеспечению кредита. «Черная зона» -
19
когда банк запрашивает информацию подробной бухгалтерской отчетности,
бизнес-план и другие документы.
Рисунок 1.2 - Классификация видов банковского кредитования
субъектов малого бизнеса по критерию доступности
Второй прямоугольник - это наличие требований по обеспечению залога
по сделке. «Белая зона» - когда отсутствует требование по обеспечению залога.
«Серая зона» - требуется оформление залога, а затраты по оформлению прав по
нему минимальны (срок оформления документов менее 7 дней), наличие
поручительства. «Черная зона» - обязательно предоставление залога,
длительное оформление прав собственности, наличие поручителей, наличие
дополнительных участников по сделке.
20
Третий прямоугольник - срок кредитования. «Белая зона» - срок
кредитования составляет более 36 месяцев. «Серая зона» - срок кредитования
составляет от 1-3 лет. «Черная зона» - срок кредитования менее одного года.
Стоит обратить внимание на микрокредитование, так как его относят к
перспективному виду банковского кредитования субъектов малого и среднего
бизнеса. Микрокредитование определяется как совокупность экономических
отношений участников сделки кредитования, характеризующихся небольшими
размерами предоставляемых кредитов, для построения которых применяются
особые методики, которые закреплены внутренними нормативными
документами банка. Особенность микрокредитования в том, что оно
направлено только на целевые группы, идет сегментация заемщиков по
различным классификационным признакам, таких как годовая выручка,
отраслевые характеристики и т.д. Максимальная сумма кредита не превышает 5
млн. рублей.
Преимущества микрокредитования:
- это легкий способ клиенту зарекомендовать себя как добросовестного
заемщика и быстро создать положительную кредитную историю;
- это выполнение социальной функции, позволяет заемщику с
невысокими доходами получить кредит, что позволит снизить безработицу и
банкротство начинающего малого бизнеса.
Развитие микрокредитования в России активно обсуждается. Рынку
микрокредитования требуется доступ к разным источникам заемного капитала,
предоставить который могли бы коммерческие банки для небанковских
кредитных организаций. Это приведет к переливу денежных средств из
банковской системы в парабанковскую.
О.Э. Тонян [58] считает, что для продвижения программ
микрокредитования банкам можно выделить следующие методы: открытие
дочерней микрокредитной организации или заключение стратегического
договора с уже существующей микрокредитной организацией.
21
Следующий вид кредитования, который пользуется популярностью у
малого бизнеса – овердрафт. Преимуществом овердрафта является его
постоянное возобновление и минимальный пакет. Можно выделить и
недостатки - не продолжительный срок кредитования (не более 2 лет), и
небольшие суммы кредитов, которые рассчитываются исходя из
среднемесячных оборотов по счетам клиента.
Еще один вид кредитования малого бизнеса является коммерческая
ипотека (Бизнес-ипотека). После внесения поправок в закон "Об ипотеке"
российские коммерческие банки предложили бизнесу программу кредитования
под ипотеку коммерческих помещений. Коммерческая недвижимость в данном
случае выступает обеспечением для банков, что позволяет бизнесу
максимально использовать свои ресурсы для развития бизнеса. У
предпринимателей, арендующих нежилые помещения, появилась возможность
приобрести их в собственность не привлекая средства из бизнеса, это и
обеспечивает популярность Бизнес-ипотеки.
Бизнес-ипотека в России имеет достаточно высокие проценты при
относительно коротких сроках погашения займа. Так, ставки по Бизнес-ипотеке
в среднем составляют 10 - 14% годовых (в зависимости от финансового
состояния заемщика). Срок кредитования под залог приобретаемой
недвижимости составляет до 10 лет, сумма кредита до 150 млн. рублей.
Первоначальный взнос составляет примерно 15% от стоимости недвижимости.
Список банков, предлагающих кредитование под залог приобретаемой
недвижимости, уже достаточно велик.
Кредит на покупку основных средств предоставляют большинство
коммерческих банков России. Направлен он на удовлетворение потребностей
малого и среднего бизнеса в покупке необходимых видов оборудования,
спецтехники, автотранспортных средств. Максимальная сумма кредита может
быть ограничена только платежеспособностью заемщика, рассчитывается она
согласно внутренним методикам банков, когда применяется оценка
финансового состояния бизнеса по ряду показателей. В большинстве банков
22
действуют специальные программы кредитования малого и среднего бизнеса с
субсидированием процентных ставок на определенные виды оборудования и
техники отечественного производства. Максимальный срок кредитования
варьируется от 5 до 10 лет, погашение кредита можно производить как по
графику, ежемесячно аннуитетными платежами, так и в соответствии с
индивидуальными условиями кредитного договора [6].
Кредит на пополнение оборотных средств - еще один востребованный вид
кредитования субъектов малого и среднего бизнеса. Кредит прост в
оформлении, не требуется обеспечение по кредиту, есть возможность
дифференцированных платежей. Сумма кредита рассчитывается в зависимости
от годовой выручки, но это не освобождает от необходимости подтверждать
целевое использование заемных средств.
Реже всего российскими банками предоставляется кредит на открытие
бизнеса (Start-Up). Многие банки считают его сверхрисковым, поэтому
получить в современных условиях такой кредит - редкость. Связано это с тем,
что на данный момент слабо проработаны методические положения, которые
регламентируют Start-Up кредитование. Бизнес-план, который предоставляет
заемщик, как правило, малореализуем, что приводит к невозврату денежных
средств. А банки, в свою очередь, вынуждены устанавливать высокие
процентные ставки, что делает этот вид кредитования недоступным для
предпринимателей, чьи проекты не в состоянии покрывать значительные
издержки.
В 2012 году были запущены пилотные проекты по кредитованию бизнеса
со сроком работы менее полугода (или отсутствием хозяйственной
деятельности на протяжении 90 дней и более). Одним из вариантов такого
кредитования выступает франчайзинг, где суммы кредитования до 5 млн.
рублей, предоставляется сроком до 5 лет. Малый бизнес в России отличает
инновационность деятельности, и следовательно он мало заинтересован
работать в узких рамках франчайзинга.
23
Следующий вид кредитования – это Проектное финансирование,
предоставляется малым количеством кредитных организаций. Из плюсов
можно выделить: большие суммы кредитов и значительные сроки кредитования
для действующего бизнеса, с положительной кредитной историей. Данный вид
финансирования позволяет использовать кредитные средства на различные
цели, которые закреплены в проекте.
Проектное финансирование инвестиционных проектов малого бизнеса
отличает:
- высокий уровень риска;
- определенная роль проектного анализа;
- большое количество участников проектного финансирования;
- вариантность различных условий осуществления проекта.
Так как схема получения проектного финансирования достаточно сложна,
на практике чаще применяются программы инвестиционного кредитования
субъектов малого бизнеса.
Инвестиционный кредит - предоставляется банком субъекту малого
бизнеса при условии предоставления им разработанной производственной
программы и бизнес-плана, а также дополнительных документов,
подтверждающих целевое использование кредитных средств. Инвестиционный
кредит предоставляется на длительные сроки (до 20 лет), с возможностью
получить необходимую сумму денежных средств на реализацию масштабного
проекта, как на модернизацию уже существующего бизнеса, так и по запуску
нового проекта в рамках действующего.
Сложность может возникнуть при подготовке пакета документов, так как
требуется бухгалтерская отчетность за несколько лет и качественный бизнес-
план, где рассчитаны денежные потоки, необходимые для погашения кредита.
Дополнительным барьером может служить обязательное обеспечение по
кредиту.
Венчурное финансирование - вид кредитования, который предоставляется
крайне редко российскими банками. К плюсам данного вида кредитования