7
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………….……….7
Глава 1. Теоретические аспекты исследования кредитования субъектов малого
бизнеса………………………………………………………………..……………..11
1.1 Понятие и особенности кредитования малого и среднего бизнеса…...……..11
1.2 Организация банковского кредитования субъектов малого и среднего
бизнеса…………………………………………………………………………..…..24
1.3 Государственное регулирование программно-целевого кредитования
малого бизнеса……………………………………………………………………….32
Глава 2. Анализ кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в ПАО
Сбербанк……………………………………………………………………….……36
2.1 Экономическая характеристика деятельности Банка и особенности
кредитования субъектов малого и среднего бизнеса……………………….……36
2.2 Эффективность механизма банковского кредитования субъектов малого
бизнеса ПАО Сбербанк …………………………………………………………....41
Глава 3. Проблемы и приоритетные направления совершенствования
системы кредитования малого бизнеса в России………………………..………54
3.1Актуальные проблемы банковского кредитования малого бизнеса…….....54
3.2 Совершенствование кредитных продуктов ПАО Сбербанк для малого и
среднего бизнеса………………………………………………………………..….58
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………….……….65
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ………………………………68
ПРИЛОЖЕНИЕ 1…………………………………………………………………..72
8
ВВЕДЕНИЕ
Деятельность малого и среднего бизнеса оказывает огромное
воздействие на социально-экономическое развитие страны: создает
конкуренцию на рынке, способствует лучшему удовлетворению
потребительского спроса; обеспечивает население рабочими местами, в том
числе в сельских районах, что помогает смягчать социальные проблемы.
Для того чтобы предприятия малого и среднего бизнеса могли
развиваться и успешно выполнять свою роль в экономике страны, им
необходим доступ к финансированию. В системе кредитно-финансового
обеспечения Российской Федерации определяющую роль играет банковская
система, которая обеспечивает малый и средний бизнес финансовыми
ресурсами посредством кредитных операций на различных условиях, то есть
эффективность развития малого и среднего бизнеса в большой степени зависят
от возможностей в сфере кредитования.
Рынок банковского обслуживания малых предприятий является одним из
важнейших секторов, влияющий на рост экономики. Однако в этой области
существует ряд проблем: недостаточность залогового обеспечения по кредитам
у заемщиков – предпринимателей, отсутствие достаточной информации об
участниках кредитного рынка и возникновение вследствие этого рисков
оппортунистического поведения, а также покрывающий эти риски рост
процентных ставок, что затрудняет доступ организаций к финансовым
ресурсам. Решение этих проблем способно повысить эффективность
сотрудничества между банками и предпринимателями в рамках финансовой
инфраструктуры их деятельности, а, следовательно, увеличить вклад малого и
среднего бизнеса в развитие России.
Именно поэтому представленная в работе тема является особенно
актуальной сегодня, в период активного развития деятельности малых
предприятий, для чего им постоянно нужно достаточное финансирование, а
банковскому сектору необходимо развивать все новые и новые программы и
9
схемы сотрудничества с малым и средним бизнесом, а также находить новые
пути для минимизации рисков, связанных с ним.
Актуальность выбранной темы работы так же связана со следующим
наблюдением: в последние годы банковское кредитование в основном
развивалось за счет обслуживания физических лиц. Однако сейчас тенденция
меняется. За 2017 год объём выданных кредитов малому и среднему бизнесу
сократился на 11% до 5,3 трлн. руб. Переломить негативную тенденцию не
сумела ни активизация банков из ТОП-30, нарастивших выдачу на 18%, ни
программы господдержки, в рамках которых выдано менее 5% кредитов.
1
В результате по итогам 2017 года объём кредитования в лучшем случае
сохранился на прошлогоднем уровне, а к росту рынок перейдет не ранее 2018
года в случае заметного (на 1-1,5 п.п.) снижения ключевой ставки и
стабилизации качества кредитных портфелей. Резкое (почти в 10 раз) снижение
темпов роста просроченной задолженности в 2017 году и адекватное качество
новых выдач дает надежду на восстановление кредитования уже со второго
квартала 2018 года.
Поэтому именно кредитование малого и среднего бизнеса может быть
рычагом наращивания темпов роста данного сектора банковского
обслуживания. С учетом всех проблем ведения бизнеса в России, коммерческие
банки должны предложить такие продукты и услуги, которые подошли бы
разным сегментам этого бизнеса. А учитывая, что доходы малого и среднего
бизнеса различаются в зависимости от региональной принадлежности, а также
от ситуации в отрасли функционирования хозяйствующего субъекта, каждый
сегмент требует соответствующего банковского обслуживания.
Проблемам кредитования малых предприятий в России и особенностям
организации банковского кредитования малого и среднего бизнеса посвящены
труды следующих отечественных ученых, а именно труды проф. О. И.
Лаврушина, д. э. н., проф. В. А. Москвина, д. э. н., проф. А. С. Нешитой, д. э. н.,
1
RAEX (Эксперт РА): объем выданных кредитов МСБ в 2016 г. сократился более чем
на треть [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://raexpert.ru/releases/2017/Sep11c/
10
проф. Р. Г. Ольховой, д. э. н., проф. В. С. Пашковского, д. э. н., проф. Г. Б.
Поляка и др. Однако все исследования и нормативные документы отражают
направленность банковского кредитования малых предприятий на общий
стандартный подход к заемщику. Решение этих проблем способно повысить
эффективность сотрудничества между коммерческими банками и малым и
среднем бизнесом в рамках финансовой инфраструктуры их деятельности, а,
следовательно, увеличить вклад малого бизнеса в развитие России.
Именно поэтому представленная в работе тема является особенно
актуальной сегодня, в период волантильности российской экономике малому и
среднему бизнесу постоянно нужно достаточное финансирование, а
банковскому сектору необходимо развивать все новые и новые программы и
схемы сотрудничества с малым и средним бизнесом, а также находить новые
пути для минимизации рисков, связанных с ним.
Цель выпускной квалификационной работы – раскрыть содержание,
основы организации, проблемы и перспективы развития кредитования малых
предприятий в российских коммерческих банках с использованием материалов
ПАО Сбербанк.
Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд задач:
- рассмотреть теоретические основы кредитования малых предприятий;
- проанализировать кредитную деятельность ПАО «Сбербанка России»
для малых предприятий и выявление способов совершенствования
предназначенных им кредитных продуктов.
- выявить проблемы и перспективы развития кредитования малых
предприятий в современной российской банковской практике.
Объектом исследования в данной выпускной квалификационной работе
выступает рынок кредитования малых предприятий в России, а также на
примере ПАО «Сбербанк России».
Предметом исследования является кредитование малых предприятий в
России.
11
Теоретическую базу исследования составили научные труды зарубежных
и российских экономистов, материалы научных конференций и семинаров,
нормативно-правовые документы Российской Федерации.
В ходе исследования применялись такие методы научного познания, как
статический и динамический анализ данных, сравнительный анализ расчетных
показателей.
Информационной базой исследования были использованы нормативные и
правовые акты Российской Федерации, статистика Федеральной службы
государственной статистики, Министерства финансов Российской Федерации,
Банка России, Ассоциации российских банков, годовые отчеты и публикуемая
информация коммерческих банков, тематические отчеты информационных
центров и аналитических порталов, а также данные, собранные и
проанализированные в процессе исследования.
12
Глава 1. Теоретические аспекты исследования кредитования
субъектов малого бизнеса
1.1. Понятие и особенности кредитования малого и среднего бизнеса
Приступая к исследованию особенностей банковского кредитования
малого и среднего бизнеса, необходимо определиться с терминологическим
аппаратом.
Определения «предпринимательство», «малый и средний бизнес»,
«кредитование», «банковское кредитование» позволят нам раскрыть сущность
банковского кредитования малого и среднего бизнеса.
Предпринимательская деятельность многообразна. Она
можетосуществляться как самим собственником капитала, так и
субъектом,управляющим «чужим имуществом». Предпринимательская
деятельность может быть связана с производством товаров, оказанием
различного рода услуг, использованием, как имущества, так и нематериальных
активов.
Но в любом случае предприниматель обязан самостоятельно принимать
решения и нести все виды рисков, связанных с результатами их
реализации.Производственной единицей, характерной для российской
рыночнойэкономики, является организация – форма производства, посредством
которой на основе единого имущества комбинируются цены на различные
факторы производства, обеспечиваемые агентами, отличными от
собственникаорганизации, в целях продажи на рынке товаров или услуг и
получения прибыли. Одной из актуальнейших проблем является определение
оптимального соотношения в экономике различных по масштабам
деятельности субъектов предпринимательства.
Мировой опыт свидетельствует о возрастающей ролималых организаций
(предприятий). Это обусловлено действием ряда объективных тенденций
развития общественного производства – например, переход к гибкому
немассовому производству, удовлетворяющему специализированные запросы
потребителей, развитие небольших рынков, усиление сдвигов в структуре
13
потребительского спроса и др. Предпочтение в современных рыночных
системах отдается эффективности, достигаемой благодаря быстрому
приспособлению к изменениям внешней среды.
Малые и средние организации отличает более гибкая реакция на
изменения рыночной коньюнктуры, умение использовать близость к местным
рынкам, хорошее знание клиентуры, относительная дешевизна товаров и услуг
за счет узкой специализации, применения более дешевых средств производства,
быстрота и гибкость принятия управленческих решений. Очевидно, что малым
и средние организациям трудно решать капиталоемкие задачи, они имеют
малый стартовый капитал, и вообще малое и среднее предпринимательство-
более рискованно по сравнению с крупным.
Понятие «малый бизнес» может рассматриваться с различных
позиций,имеет множество определений в российской практике и за рубежом.
При определении сущности малого бизнеса необходимо
внимательноотнестись к признакам, отличающим его от других видов
деятельности:
- свобода в выборе направлений работы, средств и методов;
- поиск неосвоенных сфер приложения труда, принятие
нестандартныхрешений, совершенствование производства;
- риск, так как предпринимательство всегда ведется в
условияхнеопределенности, высокой степени ответственности за принимаемые
решения;
- успех, ради которого и организуется дело. Выражение данногокритерия
может быть различным – высокий доход и рост личного состояния,высокое
общественное положение. Движущим фактором предпринимательства всегда
является личная выгода, какие бы формы и цели она не принимала;
- адаптационные поведенческие механизмы, являющиесяспецифическими
и присущие отечественным малым предприятиям:
- активная рыночная политика, ориентированная на
удовлетворениеспроса. Суть её проявляется в выборе сферы деятельности,-
14
определении ассортимента, объема и структуры выпуска, политике
ценообразования, распространения на рынки (работа малого бизнеса с
определенными группамипотребителей, сегментами рынка);
- частичный уход в теневую экономику. Эта стратегия выживанияшироко
распространена в сегменте малого и среднего бизнеса. Это касается не только
контроля за оборотами организаций, которые выводятся из-под
государственного учета и контроля, но и кадрового учета сотрудников данных
организаций, которые, как правило, работают без оформления трудовых
договоров и получают необлагаемые налогами и социальными взносами
денежные выплаты.
Последняя тенденция популярна тем, что многим организациям гораздо
выгоднее оставаться на упрощенной системе налогообложения, показывая
численность работников, не превышающую ста человек.
Определение субъектов малого и среднего бизнеса даётся в федеральном
законе «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской
Федерации» от 24.07.2007 № 209-ФЗ (в ред. от 27.11.2017 № 265-ФЗ), к
которым относятся хозяйственные общества, хозяйственные партнерства,
производственные кооперативы, потребительские кооперативы, крестьянские
(фермерские) хозяйства и индивидуальные предприниматели.
2
В научной литературе преимущественно используется определение
«малого и среднего бизнеса», чем малого и среднего предпринимательства. Для
целей разграничения определений будем использовать трактовку «малый
бизнес и средний бизнес» как коммерческую организацию, отвечающую
законодательно регламентированным критериям, закрепленным в нормативных
документах.
За рубежом широко распространены термины «малое и
среднее предпринимательство» и «малый и средний бизнес»,
которыеиспользуются соответственно в ЕС и США, а ключевые отличия их
2
Федеральный закон от 24.07.2007 N 209-ФЗ (в ред. от 27.11.2017) «О развитии
малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации»
15
состоят в критериальных признаках, введенных государственными
нормативнымидокументами.
Признаки отнесения малых и средних организаций к различным
категориям разнообразны в различных странах. Различия в определении
сектора малого и среднего бизнеса присутствуют даже между отдельными
странами ЕС, штатами США, что не всегда благоприятно сказывается на
поддержании конкуренции в сегменте малого и среднего
предпринимательства, создавая дополнительные барьеры для бизнеса врамках
одного государства или союза стран (рисунок 1).
Рисунок 1 - Критерии отнесения к субъектам малого и
среднего бизнеса предприятий ЕС, США
3
В мировой практике основным критерием отнесения предприятия к
субъектам малого или среднего предпринимательства является численность
работников данной организации за определенный (отчетный) период.
Существуют работы, относящие к малому бизнесу деятельность, которая
осуществляется небольшой группой людей, либо организацию, которой
3
Small Business Size Standards [Электр. ресурс] / Электрон. текст. дан. – Режим
доступа: https://www.sba.gov/content/small-business-size-standards
16
управляет единственный владелец. В Европейском союзе для отнесения
предприятия к разряду малого или среднего бизнеса используются 2 критерия:
число работников, оборот предприятия или валюта баланса.
В Соединенных Штатах размер малого и среднего бизнеса определяется
Отделом АМБ (Администрация малого бизнеса США) по стандартизации
размеров. В соответствии с Северно-американской промышленной
классификационной системой (NAICS). Каждой отрасли заданы стандартные
размеры бизнесов, основанные на количестве занятых и уровне продаж в
течение определенного периода времени. Малым считается бизнес, который в
сравнении с другими предпринимательскими структурами данной отрасли
является малым.
В целом, Администрация малого бизнеса США использует ряд
параметров для определения того, можно ли считать ту или иную организацию
малым бизнесом:
- в оптовой торговле количество работников не превышает 100 чел.;
средние продажи (за 3 года) в розничной торговле и секторе
обслуживания не должны превышать годовые продажи или прибыль в размере
от 4 до 30 миллионов долларов;
- в промышленном производстве количество работников не превышает
500, в некоторых случаях предел возрастает до 1 500 работников; средние
продажи (за 3 года) или прибыль в области строительства не должны
превышать 12-28,5 млн. долл. в зависимости от конкретного типа бизнеса.
4
В российской практике количественные критерии используются без учета
качественных особенностей. Условия отнесения субъектов малого и среднего
предпринимательства по различным категориям этого сегмента представлены в
таблице 1.
4
Small Business Size Standards [Электр. ресурс] / Электрон. текст. дан. – Режим
доступа: https://www.sba.gov/content/small-business-size-standards