17
Таблица 1.
Критерии и показатели, использующиеся для определения
малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации
5
Категория
Численность
занятых
Выручка
(без учета
НДС)
Собственность
Микропредприятия
До 15
120 млн. руб.
Доля участия хозяйствующих
субъектов, не являющихся малыми
и средними предприятиями, РФ,
субъектов РФ, муниципальных
образований, иностранных
юридических лиц, иностранных
граждан, общественных и
религиозных организаций,
благотворительных и иных
фондов в уставном
(складочном) капитале (паевом
фонде) МСП не должна
превышать 25%. (Доля участия в
капитале МСП иностранных
юридических лиц, а также
российских юридических лиц, не
являющихся субъектами МСП, не
должна превышать 49%.
Малые предприятия
От 16 до 100
800 млн. руб.
Средние предприятия
От 101 до 250
2000 млн.
руб.
В России до настоящего времени не установлены предельные значения
ещё одного показателя, определяющего возможность отнесения субъекта
хозяйственных отношений к малому или среднему предпринимательству, -
балансовой стоимости чистых активов. В связи с этим существует
неопределенность по поводу соблюдения этого требования.
Приведенные подходы к определению сущности малого бизнеса
позволяют определить это явление как особую, свободную, поисковую форму
производительной деятельности, осуществляемой в условиях неопределенности
и нацеленную на успех, имеющую специфические адаптационные механизмы
выживания (активная рыночная политика, диверсифицированная деятельность,
частичный уход в теневую экономику, интенсивные деловые связи в сегменте
малого и среднего бизнеса), которая в соответствующих исторических и
5
Федеральный закон от 24.07.2007 N 209-ФЗ (в ред. от 27.11.2017) «О развитии
малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации»
18
социально-экономических условиях становится доминирующей и обеспечивает
общественному производству положительную динамику.
При выявлении сущности банковского кредитования малого и среднего
бизнеса изначально необходимо обратиться к базовым определениям
банковского кредитования. Кредитный рынок выступает одним из сегментов
финансового рынка.
Для целей исследования целесообразно обратить внимание на виды
кредитного рынка, в частности, классификации по типу заемщиков (рынки
корпоративных, потребительских, межбанковских, государственных кредитов),
а также по типу кредиторов (рынки кредитов банков, небанковских кредитно-
финансовых институтов, нефинансовых организаций и государства).
Российский кредитный рынок наиболее широко представлен
банковскими организациями, на долю которых приходится более 90%
удельного веса всей ссудной задолженности. Небанковские финансовые
институты (страховые организации, паевые инвестиционные фонды,
негосударственные пенсионные фонды) занимают не более 4% всего
кредитного рынка, а на долю микрофинансовых организаций, ломбардов,
лизинговых и факторинговых компаний приходится суммарно порядка 6%
рынка.
6
Ведущая позиция коммерческих банков на рынке банковских кредитов
обусловлена:
- значительным ресурсным потенциалом;
- универсальностью подходов к различным группам заемщиков;
- возможностью принятия более высоких рисков в отличие от
прочихучастников кредитного рынка;
- развитым регулированием данного рынка со стороны государства,
чтоявляется дополнительной защитой для заемщиков;
6
Банковское дело: розничный бизнес: учебное пособие / коллектив авторов ; под ред.
Г.Н. Белоглазовой и Л.П. Кроливецкой. — М. : КНОРУС, 2016. — 414 c
19
-широким спектром кредитных продуктов и наличием
неценовоймежбанковской конкуренции на рынке банковских услуг;
- вариативностью выбора схем взаимодействий с заемщиком;
- целостностью и постоянством рынка банковских кредитов,
егооформленностью с правовой, институциональной и
организационно-технической сторон: наличие внутренних документов, бизнес-
процессов иинформационного обеспечения кредитных услуг и т.д.
Благодаря данным достоинствам, банкам в большей мере
должна принадлежать роль кредитора, как в целом реального сектора, так и
малогои среднего бизнеса. Именно банковским организациям государство
обязано создавать дополнительные стимулы для работы с малым и средним
бизнесом при плотном сотрудничестве с небанковскими кредитно-
финансовыми институтами в рамках долгосрочных стратегий развития.
7
В тесной взаимосвязи с рынком банковских кредитов находится термин
«банковское кредитование».
А.М. Тавасиев определяет банковское кредитование как «рабочий
процесс, определенные действия участников банковских кредитных операций,
прежде всего банковских работников, это совокупность отношений между
банком как кредитором и его заемщиком по поводу:
- предоставления заемщику определенной суммы денег для целевого (как
правило) использования;
- их своевременного возврата;
- получения от заемщика платы за пользование предоставленными в его
распоряжение средствами».
8
В Большом экономическом словаре представлена трактовка банковского
кредитования как «непосредственное участие банка своими ссудами в
формировании основных и оборотных средств предприятий, компаний; прямое
7
Банковское дело: розничный бизнес: учебное пособие / коллектив авторов ; под ред.
Г.Н. Белоглазовой и Л.П. Кроливецкой. — М. : КНОРУС, 2016. — 414 c
8
Банковское кредитование: Учебник/Тавасиев А. М., Мазурина Т. Ю., Бычков В. П. -
2 изд., перераб. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2015. - 366 с
20
вложение банковских капиталов в производство, которое является
недостаточным для выявления ключевых характеристик процесса кредитования
в кредитных организациях».
9
С точки зрения таких исследователей, как А.Г. Поршнев, Ю.Л.Старостин,
М.Г. Лапуста, банковское кредитование является одной из форм обеспечения
предпринимательской деятельности.
10
Г.Н. Белоглазова не предлагает расширенной трактовки банковского
кредита, предлагая определять его как кредит, предоставляемый
коммерческими банками разных типов и видов.
11
Так, по мнению, О.И. Лаврушина, сущность банковского кредита
характеризуется «как передача кредитором ссуженной стоимости заемщику для
использования на началах возвратности и в интересах общественных
потребностей».
12
Важным свойством передаваемой стоимости, как
справедливо подчеркивает автор, является её сохранение: ссуженная стоимость,
возвращенная заемщиком, «предстает в своем равноценном виде, готовая
вступить в новый оборот». Что, в свою очередь, обусловливает платный
характер движения ссужаемой стоимости, обеспечивающий не только её
сохранение (в том числе от инфляционного обесценения), но и прирост.
Как отмечает Т.М. Костерина, банковский кредит «выступает в качестве
формы разрешения противоречия между накоплением временно свободных
денежных средств у одних экономических субъектов и потребностью в них – у
других».
13
Наиболее точно, на наш взгляд, банковский кредит может быть определен
как экономическая категория, которая выражает экономические отношения
9
2 Большой экономический словарь [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
http://ekslovar.ru/slovar/p-/pryamoebankovskoe-kreditovanie.html
10
Предпринимательство: Учебник / Лапуста М.Г. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2016. - 384 с
11
Банковское дело: розничный бизнес : учебное пособие / коллектив авторов ; под
ред. Г.Н. Белоглазовой и Л.П. Кроливецкой. — М. : КНОРУС, 2016. — 414 c
12
Деньги, кредит, банки: учебное пособие / О.И. Лаврушин под ред. и др. - Москва :
КноРус, 2016. - 448 с.
13
Костерина, Т. М. Банковское дело : учебник для бакалавров / Т. М. Костерина. - 2-е
изд., перераб. и доп. - М. : Издательство Юрайт, 2013. - 332 с.
21
между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения временно
свободной ссуженной стоимости, обеспечивающего её сохранение и
приращение в результате использования заемщиком, а также удовлетворение
потребностей участников этих отношений.
Банковский кредит предстает исключительно в денежной форме, что
обусловлено сущностью банка как финансового посредника, обеспечивающего
движение денежного капитала на срочной, возвратной и платной основе, в
процессе которого на балансе банка образуются финансовые требования и
обязательства.
Н.И. Быканова рассматривает понятие «банковское кредитование малого
и среднего бизнеса» как «предоставление определенной денежной суммы
субъекту малого предпринимательства при условии возврата её через
определенный промежуток времени».
14
На наш взгляд, необходимо введение единого понятия банковского
кредитования малого и среднего бизнеса, закрепляющего основные условия
кредитования субъектов предпринимательства, что позволит
предпринимателям и банковским специалистам четко понимать различия
разнообразных видов финансовой поддержки.
Сравнительный анализ терминов к вопросу банковского кредитования
малого и среднего бизнеса в коммерческих банках позволил уточнить
определение банковского кредитования малого и среднего бизнеса, с одной
стороны, как элемента комплексной системы банковского обслуживания
малого и среднего бизнеса.
С другой стороны, банковского кредитования малого и среднего бизнеса -
многоступенчатый процесс, включающий стандартные кредитные процедуры
(переговоры с клиентом, рассмотрение заявки, принятие решения о выдаче
кредита, подготовка и заключение кредитной документации, выдача кредита,
14
Быканова Н.И. Формирование эффективной системы финансирования малого
бизнеса путем совершенствования кредитования и развития технологии
микрофинансирования: автореф. дис. …канд. экон. наук : 08.00.10 / Наталья Игоревна
Быканова. – Орѐл, 2012. – С.8.
22
сопровождение, погашение), имеющие специфические методы, и мониторинг
деятельности заемщика-субъекта малого предпринимательства.
Принципы банковского кредитования малого и среднего бизнеса не
отличаются от общепринятых принципов банковского кредитования. Однако
взаимодействие кредитных организаций с представителями сегмента малого и
среднего предпринимательства имеет некоторую специфику, позволяющую
отличать банковское кредитование малого и среднего бизнеса от
корпоративного кредитования в целом и учитывать ограничения в деятельности
малого и среднего бизнеса, чтобы нивелировать возможные риски путем
введения особых процедур для данных заемщиков:
- акцент на применение стандартных процедур кредитования. Заявка,
составленная с помощью модифицированной скоринговой технологии,
заполняется кредитным инспектором и направляется для оценки рисков сделки
андеррайтеру, которые и принимает решение о выдаче. Стандартные продукты
на базе технологий «кредитной фабрики» или «кредитного конвейера»
позволяют снижать издержки банков на проведение анализа кредитной заявки и
оценки кредитоспособности клиента;
- установление коротких сроков кредитования (до трех лет) и
ограничения максимальной суммы кредита (до 5 млн. руб.), что характеризует
узкость подходов кредитных организаций к работе с сегментом малого и
среднего бизнеса, а также приоритет на микрокредитование;
- ужесточение графика погашения кредита. В большинстве предлагаемых
кредитных продуктов для малого и среднего бизнеса фигурирует ежемесячное
погашение кредита, без отсрочек по платежам. Не учитываются
индивидуальные особенности малого и среднего бизнеса, деятельность которых
носит сезонный характер. Данные жесткие требования могут привести к росту
просроченной ссудной задолженности клиентов и кредитного риска по
23
портфелю ссуд малого и среднего бизнеса, и, как следствие, снижению качества
кредитного портфеля.
15
К особенностям банковского кредитования малого и среднего бизнеса
относят:
- низкий уровень собственного капитала. Доля собственных основных
фондов в общей структуре незначительна. В случае индивидуального
предпринимательства – часть фондов может принадлежать супругу заемщика.
При оформлении заложенного имущества в банке могут возникнуть
юридические сложности получения согласия супруга на данную операцию,
либо часть фондов находится в аренде.
Так как малый и средний бизнес не может в полной мере переложить
свои издержки на покупателей, то финансовое состояние таких организаций в
условиях инфляции нестабильно, что создает барьеры получения кредитов в
банках. Вследствие этого образуется замкнутый круг:
– недостаток оборотного капитала приводит к банкротствам малых
организаций; неполная внутренняя информация, связанная с применением
упрощенной формы ведения бухгалтерской отчетности, что является барьером
для достоверной оценки финансового положения малых и средних организаций
и предоставления информации в банк для рассмотрения заявки на
кредитование;
- отсутствие стартового капитала и ликвидного обеспечения для
кредитования классифицирует малый и средний бизнес как один из самых
рискованных секторов финансовых вложений. Этот вопрос требует проработки
системы гарантий, института поручительства и упрощения законодательства в
отношении процедуры залога имущества (в частности, в отношении
15
Тихомирова Е.В. Кредитование малого и среднего бизнеса – перспективное
направление кредитной политики банков / Е.В. Тихомирова // Деньги и кредит. – 2016. - №1.
– С. 46 – 53.
24
индивидуального предпринимательства и урегулирования вопросов по залогу
совместного имущества).
16
Отметим, что не всегда банки учитывают имеющиеся преимущества
взаимодействия с малым и средним бизнесом:
- регулярная потребность активно функционирующих малых и средних
организаций (как правило, сферы обращения) привлекать небольшие займы на
короткий срок (не более года) для развития собственного бизнеса;
- в сравнении с крупным бизнесом малый и средний бизнес более гибко
приспосабливается к рыночной конъюнктуре, что не всегда учитывается
коммерческими банками при вынесении решения о кредитовании заемщика.
Эта маневренность вытекает из особенностей функционирования малого и
среднего бизнеса.
Во-первых, малые и средние организации не связаны обширной
производственной программой, разработанной на перспективу.
Во-вторых, нет обременения многочисленным персоналом, требующим
сложных навыков управления.
В-третьих, нет необходимости выплачивать дивиденды многочисленным
акционерам.
В-четвертых, легкость реформирования рыночной стратегии, как только
найдена новая ниша.
В настоящее время при кредитовании малого и среднего бизнеса банки не
могут воспользоваться всеми преимуществами этой группы клиентов.
Основная причина – недостаточное внимание государства к созданию
специальных программ кредитования и софинансирования проектов,
разрабатываемых малыми и средними организациями. Малое производство
более экономично – для запуска малого и среднего бизнеса требуется
незначительный начальный капитал, сроки капитального строительства
16
Чайкина Ю. Как банкиры завлекают предпринимателей/ Электронная версия
журнала Forbes [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.forbes.ru/svoi-biznes.
25
существенно меньше и при этом оборачиваемость вложенного капитала гораздо
быстрее.
Малый и средний бизнес приспосабливается к использованию
незначительных ресурсов с максимальной эффективностью – здесь не нужны
огромные производственные площади и дорогое оборудование, а запасы
минимальны. Экономия на административных затратах более очевидна по
сравнению с крупным бизнесом. Отметим, что лучших результатов достигает
узкоспециализированный малый и средний бизнес, являющийся
инфраструктурным дополнением более крупных производств. В таком случае
малые и средние организации выполняют функцию достраивания
экономической системы.
1.2 Организация банковского кредитования субъектов малого и
среднего бизнеса
В условиях рыночной экономики отношения банка и заемщика – малого и
среднего предприятия состоят во взаимной заинтересованности и
удовлетворении своих потребностей, комплексном подходе к кредитному
процессу и обслуживанию. Разнообразие кредитных программ коммерческих
банков представляет собой отражение всевозможных целевых запросов бизнеса
и вариантов работы по удовлетворению потребностей предпринимательства в
балансе с возникающими рисками кредитования. Важно и то, что банк
учитывает все запрашиваемые параметры сделки – сумму, срок, удобство для
заемщика при обслуживании кредита.
Субъектами банковского кредитования малого и среднего бизнеса
являются малые и средние организации различных форм собственности и
организационно-правовых форм, нуждающиеся в кредитных средствах,
владельцы финансовых средств, готовые представить их в пользование другим
субъектам на определенных условиях; государство и его институты, которые
через реализацию ряда функций (фискальной, правовой, посреднической и др.)
26
оказывают влияние на процесс кредитования малого и среднего бизнеса
банками.
Под объектом банковского кредитования малого и среднего бизнеса
будем понимать цель кредита, которая выражает потребность малой и средних
организаций в привлечении финансовых ресурсов, необходимых для развития
бизнеса. Чтобы банк смог определить потребность организации в денежных
средствах, необходимо установить соответствие цели кредита виду
деятельности организации, а также обоснованности затрат, которые собирается
произвести предприниматель за счет кредитных средств. Таким образом,
объект кредитования закрепляется банком в предлагаемых кредитных
продуктах и заемщик – субъект малого и среднего предпринимательства –
обязан строго соблюдать целевое использование кредита со своей стороны.
17
Для рассмотрения организации банковского кредитования необходимо,
по нашему мнению, разграничить определения вида, формы и метода
кредитования субъектов малого и среднего бизнеса
Под методом кредитования следует понимать как «способ реализации
определенного вида кредитования субъекта, в нашем случае – малого и
среднего предпринимательства», а под формой кредитования понимается
внешние проявления сущности метода финансирования.
К формам кредитования малого и среднего бизнеса, использующиеся в
отечественных коммерческих банках, относят:
- кредит;
- кредитная линия, позволяющая клиенту заимствовать денежные
средства в рамках одобренного лимита, а также гасить займы, заключенные в
данном банке и совершать повторное заимствование, что должно быть
обозначено в сроке пользования кредитной линией.
К видам кредитных линий относят:
17
Заболоцкая В.В. Экономические основы кредитования предприятий малого бизнеса
/ В.В.Заболоцкая // Финансы и кредит. – 2017. - №27 (459). – C.64-65.