4
Содержание
Введение……………………………….………………………….……...5
Глава 1. Теоретические основы кредитования субъектов малого
предпринимательства……………………………………………….....8
1.1 Понятие, значение, роль и поддержка субъектов малого
предпринимательства……………………………………………………………….8
1.2 Особенности кредитования субъектов малого
предпринимательства……………………………………………………………..16
1.3 Риски кредитования субъектов малого предпринимательства……..31
Глава 2. Анализ кредитования субъектов малого
предпринимательства на примере ПАО «Сбербанк»
России…………………………………………………………………...37
2.1 Организационно-экономическая характеристика деятельности
Сбербанка России за период 2016-2018 годов……………………………….…...37
2.2 Порядок и условия кредитования субъектов малого
предпринимательства Сбербанком России …………………….………………...50
2.3 Анализ выданных кредитов юридическим лицам и субъектам малого
предпринимательства……………………………………………………………..53
Глава 3. Совершенствование кредитования субъектов малого
предпринимательства Сбербанком России………….………….….64
3.1 Положительные и негативные стороны кредитования малого
предпринимательства Сбербанком России ……………………….……………64
3.2 Рекомендации по совершенствованию кредитования субъектов малого
предпринимательства и их экономическое обоснование……………..……….70
Заключение …………………………………………………………….83
Список использованной литературы……………………...………..87
Приложения…………………………………………………….............93
5
Введение
Актуальность. В настоящее время в России первостепенными являются
проблемы, связанные с существенным отставанием кредитно-финансовой
системы от требований рыночной экономики. Российский кредитный рынок
характеризуется институциональной неразвитостью, ограниченным набором
используемых финансовых инструментов и услуг, отсутствием эффективных
правовых механизмов, гарантирующих реализацию имущественных интересов
участников кредитной сделки. Ориентация банков на работу с финансовыми
инструментами в ущерб кредитованию производства приводит к сокращению
объемов кредитования реального сектора экономики, в том числе малого
бизнеса.
На рынке кредитования преобладают предложения кредитных ресурсов
на короткие сроки. В этих условиях проблемы ограниченного доступа к
кредитованию являются общей для всех категорий предприятий, но наиболее
остро она проявляется в малом бизнесе.
В настоящее время кредитование выступает в роли двигателя экономики.
На макро уровне кредиты способствуют поддержанию уровня спроса, росту
потребления и, как следствие, стимулируют производство товаров и услуг. На
микро уровне кредиты помогают избежать предприятиям и предпринимателям
банкротства, выступают в качестве средств пополнения оборотного капитала, а
также базы для расширения бизнеса.
Кредитование малого бизнеса является важнейшим направлением в
деятельности банков. Сумма кредитов на развитие бизнеса намного больше,
чем сумма целевых кредитов. В связи с этим банки предъявляют к своим
заемщикам жесткие требования: наличие динамично развивающегося бизнеса и
собственного капитала. Важнейшей проблемой практически всех
предпринимателей является поиск средств для начала бизнеса. Выходом из
этой ситуации является кредит, но на практике часто оказывается, что многие
банки работают исключительно с крупными предприятиями. Заявок и бизнес-
6
планов, как правило, недостаточно для получения кредита, так как банки
выдают кредиты только уже действующим предприятиям и организациям.
Кроме того, важным условием получения кредита является залог, который
должен быть собственностью клиента.
В этих условиях изучение кредитования малого бизнеса имеет большое
значение. Проводимые исследования недостаточно учитывают специфику
деятельности малых предприятий. Многие проблемы остались в стороне от
специальных исследований, в том числе теоретические и экономические
основы кредитования малого бизнеса, определение кредитных потребностей
малого бизнеса, оценка и мониторинг рисков кредитования, перспективы
развития банковского кредитования малого бизнеса.
Вопросы кредитования предприятий малого бизнеса освещаются в целом
ряде зарубежных и отечественных работ. Проблемы кредитования предприятий
малого и среднего бизнеса в своих работах рассматривали В.Я. Горфинкель,
JI.T. Ибадова, М.Г. Лапуста, Е.В. Тихомирова, В.А. Швандар, О.Н. Бочарова,
О.Н. Сафонова, О.М. Шестоперов, А.Н. Яценко, У. Данкельберг, А. Дуэтт, У.
Дэннис, Т. Мэч, Дж. Скотт и другие авторы.
Развитие малого бизнеса необходимо для сохранения темпов роста
экономики России, так как этот сектор экономики создает устойчивый
внутренний платежеспособный спрос, способствует росту занятости населения,
финансовому наполнению бюджетов, расширению банковских операций. Для
развития малых и средних предприятий необходимо наладить их эффективное
взаимодействие с кредитными организациями, так как потребность этого
сектора экономики в заемных ресурсах является стабильно высокой.
Актуальность темы исследования объясняется тем, что активная работа
коммерческих банков в области кредитования является непременным условием
успешной конкуренции этих учреждений, ведет к росту производства,
увеличению занятости, повышению платежеспособности участников
экономических отношений.
Объектом исследования является ПАО «Сбербанк России».
7
Предметом исследования является кредитование малого бизнеса.
Целью работы является оценка влияния особенностей кредитных
продуктов на развитие малого бизнеса.
Для достижения данной цели в необходимо решить следующие задачи:
- рассмотреть теоретические аспекты кредитования малого и
среднего бизнеса;
- провести анализ деятельности ПАО «Сбербанк России» и анализ
его финансового состояния;
- проанализировать кредитование малого бизнеса в ПАО «Сбербанк
России»;
- разработать мероприятия по совершенствованию кредитных
продуктов ПАО «Сбербанк России» для малого бизнеса;
- провести оценку эффективности предлагаемых мероприятий.
В работе использованы следующие методы исследования: аналитический,
опытно-статистический, метод сравнения, балансовый метод, метод экспертных
оценок.
Теоретической и методической основой работы выступают: годовые
отчеты ПАО «Сбербанк России», данные ЦБ РФ, законодательство РФ, работы
ведущих экономистов по изучаемым вопросам, официальные инструктивно-
методические материалы.
Структура. Работа состоит из следующих структурных частей: введение;
две главы; заключение, список использованных источников и приложений.
8
Глава 1. Теоретические основы кредитования субъектов малого
предпринимательства
1.1 Понятие, значение, роль и поддержка субъектов малого
предпринимательства
Вопрос о необходимости и роли кредита в экономике, в обществе не
переставал быть актуальным на протяжении всего периода его возникновения и
развития. Не теряет он своей актуальности и в настоящее время.
Как известно, история возникновения кредитных отношений берет свое
начало в глубокой древности. Так, кредитные сделки заключались еще в
Вавилоне и Ассирии более 3000 лет назад. Тогда, на ранней ступени развития
обмена и производства кредит имел в основном потребительскую форму.
Например, когда неудачливый крестьянин брал взаймы мешок зерна у более
обеспеченного соседа, чтобы не умереть с голоду, обещая при этом вернуть
долг в полуторном размере.
С тех пор кредитные отношения непрерывно развивались и
совершенствовались. По мере экономического прогресса кредитование
увеличивалось огромными темпами, претерпевая колоссальные изменения.
1
Изменения в сфере кредитования продолжаются и в настоящее время.
Коренная реструктуризация кредитных отношений в Российской Федерации
связана со становлением рыночной экономики и необходимостью развития
малого и среднего предпринимательства, выполняющего роль базового сектора
экономики
2
.
В
на
настоящее время
их
успешное развитие
пао
любой национальной
год
экономики
рыночного
ни
типа невозможно
ее
без эффективно
на
функционирую щей
уже
системы
кредитно-
на
финансовых институтов,
за
одним из
руб
главных элементов
на
которой,
безусловно,
вес
являются коммерческие
на
банки. Эффективностью
то
их деятельности
на
1
Максимчук, Е.В. Проблемы кредитования малого и среднего бизнеса в условиях низких
темпов роста экономики / Е.В. Максимчук, А.А. Суворова // Социально-гуманитарные
знания, 2016. - № 8. - С. 288-296.
2
Калугин, С.П. Банковский сектор и малый бизнес в регионе // Деньги и кредит, 2017. - № 9.
- С. 16-20.
9
во многом
из
определяются возможности
за
устойчивого поступательного
дж
развития
практически
для
всех сегментов
за
современной экономики. В
тех
настоящее время
до
без
банковских
эта
услуг не
из
обходится ни
млн
один экономический
как
субъект.
Это
на
связано с тем,
на
что банки
как
являются важнейшим
год
посредником
движения
мсп
денежных средств
они
от одних
его
экономических субъектов к
до
другим. С
развитием
для
экономических отношений и
по
их усложнением
год
параллельно
развивается и
цб
спектр банковских
на
услуг, периодически
на
появляются новые
во
виды
банковских
его
продуктов, совершенствуются
не
традиционные услуги.
год
Степень
зрелости
или
национальной экономики и
на
денежных отношений,
них
уровень развития
за
предпринимательства - все
по
это определяет, в
при
свою очередь,
млн
возможности и
потенциал
или
банковской системы
3
.
на
Традиционно ключевой
по
функцией банков
пао
является, как
по
известно,
кредитование.
что
Именно банковский
для
кредит считается
по
основной формой
при
кредита
в условиях
по
рыночной экономики,
на
от уровня
фк
развития которого
его
во многом
дж
зависит стабильный
за
экономический рост в
это
стране и, как
за
следствие, уровень
ст
благосостояния населения.
не
Следовательно, банковский
по
кредит является
для
мощнейшим рычагом
хуз
развития малого и
год
среднего предпринимательства,
для
отличающегося повышенной
как
потребностью в привлечении
не
дополнительных
ресурсов.
4
для
Но прежде
руб
чем исследовать
без
роль и значение
кб
банковского кредита в
на
развитии малого и
во
среднего предпринимательства,
для
необходимо обозначить
не
функции и роль
без
кредита как
при
экономической категории в
sms
целом.
Роль
на
кредита, его
по
назначение в экономике
не
определяется, как
мер
известно, его
наш
функциями. Этому
для
важному вопросу
по
посвящено много
для
работ отечественных и
или
зарубежных авторов. К
его
их числу
как
относятся ученые: Г.Н.
на
Белоглазова, Э.Я.
Брегель, Д.Д.
то
Ван-Хуз, Э.
на
Дж. Долан, Е.Ф.
их
Жуков, А.В. Канаев,
за
Дж.М. Кейнс,
3
Немцев, С.Г. Динамика развития малого и среднего бизнеса в России // Вестник
Чувашского университета, 2012. - № 4. - С. 429-432.
4
Колесников, A.M. Банковское кредитование малого бизнеса / A.M. Колесников, В. А.
Видякина // Известия Тульского государственного университета. Экономические и
юридические науки, 2015. - № 3-1. - С. 292- 299.
10
В.И.
за
Колесников, Л.П. Кроливецкая, О.И.
на
Лаврушин, Ю.И. Львов, Ю.С.
не
Масленченков, М.А. Пессель, А.С.
так
Селищев, В.К. Сенчагов,
руб
Дж.Ф. Синки, Н.Т.
их
Стрельцова, В.М. Усоскин, В.А.
об
Челноков и др.
не
Все авторы
что
единодушны в том,
не
что кредит
для
является важнейшей
до
категорией экономической
руб
науки, имеющей
ст
уникальное значение в
фз
развитии
товарно-
для
денежных отношений,
на
национальной и мировой
по
экономики, и,
безусловно, в
том
жизни человечества в
млн
целом.
Необходимость
цб
кредита в экономике,
из
по мнению
н2
таких авторов,
об
как О.И.
Лаврушин
5
, А.В.
для
Канаев
6
, Н.Т. Стрельникова,
на
связана с неравномерностями
руб
кругооборота и оборота
для
капитала. В процессе
их
воспроизводства «на
но
одних
участках
их
высвобождаются временно
не
свободные средства,
по
которые выступают
это
как источник
по
кредита, на
это
других - возникает
цб
потребность в них».
С
на
помощью кредита и
от
кредитной системы
от
устраняются эти
что
противоречия,
и временно
как
свободные ресурсы
не
перераспределяются на
по
условиях возвратности,
до
срочности и платности
на
между теми
не
субъектами, которые в
их
них нуждаются.
но
Автор полностью
дж
согласен с этим
за
утверждением. Именно
их
это предопределяет
на
экономическую основу
не
кредитных отношений,
все
обуславливает возможность
как
их
возникновения.
что
Но, как
дж
утверждают авторы, «
при
для того
при
чтобы эта
его
возможность
стала
по
реальностью, необходимо
не
наличие объективных
по
условий, точнее
от
говоря
— необходимых
на
условий. Ими
их
являются: а) совпадение
по
интересов и б)
достижение
для
на этой
для
основе взаимоприемлемых
не
условий кредитной
для
сделки».
Как
дж
было отмечено
для
ранее, роль
для
кредита в экономике
тем
неразрывно связана с
на
его функциями.
это
Функции кредита,
для
как проявление
на
сущности кредитных
чем
отношений, выражение
во
его общественного
его
предназначения, являются
на
взаимосвязанными между
как
собой и отражают
так
различные стороны
ст
кредита как
для
экономической категории.
5
Лаврушин О.И. Банковская система в современной экономике: Учебное пособие. 2-е
издание, стереотипное / Под ред. О.И. Лаврушина. — м.: "Кнорус", 2012. С. 74.
6
Канаев А. В. Банковская деятельность в свете теории финансового посредни- чества:
традиции и новации // Вестник СПбГУ. Сер. 5. 2006. Вып. 2. С. 113–123.
11
руб
Отметим, что в
на
экономической науке
ним
не наблюдается
для
единства мнений
цб
исследователей по
на
поводу выполняемых
на
кредитом функций.
его
Разные авторы
год
приводят разное
как
количество функций
или
кредита, по-
для
разному трактуют
что
их
содержание. В
млн
табл. 1 представлены
на
взгляды разных
на
авторов по
пао
поводу
количества и
млн
состава функций
по
кредита .
Как
по
видно из
его
данных табл. 1 в
по
теории кредита
что
отсутствует единство
млн
мнений относительно
но
выполняемых им
из
функций. Дискуссии
не
исследователей по
но
поводу количества и
год
содержания функций
цб
кредита связаны с
руб
отсутствием
единства
из
мнений относительно
на
сущности кредитных
руб
отношений, а также
по
различием применяемых
из
методологических подходов к
как
их изучению.
за
Анализ
приведенных в
их
табл. 1 данных
по
позволяет сделать
руб
ряд следующих
для
выводов .
1. Перераспределительная
их
функция кредита
пао
признается всеми
за
упомянутыми в таблице
не
авторами. Единодушие
как
исследователей по
том
поводу
данной
на
функции разделяем и
них
мы. Перераспределительная
за
функция кредита
на
связана с тем,
кб
что в процессе
фз
кредитных отношений
млн
происходит
перераспределение
что
временно высвободившихся
наш
ресурсов одних
мог
экономических
субъектов
это
между экономическими
для
субъектами, испытывающими
оао
потребность в
привлечении
тем
дополнительных ресурсов.
ип
Как справедливо,
тем
отмечает А.В.
Канаев, «с
нз
возникновением банков и
н7
финансовых рынков,
н12
создавших условия
бы
для трансформации
не
сбережений в инвестиции,
на
процессы перераспределения
от
денежных средств в
на
экономике получают
для
наиболее адекватный
их
механизм, а
функции
вес
кредита свое
на
законченное выражение»
7
.
В
до
свою очередь,
за
банки и иные
по
финансовые посредники,
эти
являясь
коммерческими
так
организациями, действуют в
для
интересах получения
по
максимальной прибыли.
как
Поэтому временно
на
свободные ресурсы,
от
поступившие в их
под
распоряжение,
они
что
направляют в те
по
сферы, которые
как
приносят наибольшие
для
прибыли и, при
лиц
этом, обеспечивают
за
максимальный возврат
млн
кредитных ресурсов. В
на
связи с этим,
7
Канаев А. В. Банковская деятельность в свете теории финансового посредни- чества:
традиции и новации // Вестник СПбГУ. Сер. 5. 2006. Вып. 2. С. 113–123.
12
для
при определенных
год
условиях могут
при
усиливаться диспропорции в
как
развитии
различных
пао
сегментов экономики,
что
различных рынков,
без
отраслей и территорий,
на
что в свою
для
очередь чревато
под
назреванием кризисных
не
ситуаций в экономике
что
страны и обществе в
по
целом. Поэтому
то
кредитные отношения
от
должны
регулироваться
как
государством в рамках
от
основных направлений
н2
социально-
экономического
на
развития государства в
за
целом и подчиняться
на
его интересам.
кб
Отмеченное выше в
для
полной мере
это
касается банковского
пао
кредитования
субъектов
млн
малого и среднего
как
предпринимательства. Это
во
связано с тем,
на
что
малое и
не
среднее предпринимательство,
на
являясь стратегически
млн
важным
сектором
для
экономики, решающим
для
множество социально-
не
экономических задач,
за
между тем,
на
зачастую лишено
как
возможности свободно
его
привлекать кредитные
чем
ресурсы на
нз
рынке, поскольку
об
их кредитование
для
сопряжено для
на
банков с
повышенными
на
рисками. Поэтому
по
государственное регулирование
на
кредитных
отношений
нз
между банками и
как
субъектами малого и
ра
среднего
предпринимательства
млн
путем устранения
ее
возникающих противоречий
так
считаем
обязательным
для
условием развития
не
данного сектора
рф
экономики, что
на
будет
обеспечивать
для
развитие экономики
то
государства в целом.
это
Таблица 1
Функции
но
кредита
Автор,
на
источник
Функции
за
кредита
Э.Я.Брегель
1)
по
перераспределяет капиталы,
их
обслуживает уравнение
но
нормы прибыли; 2)
на
экономия издержек
на
обращения; 3)
обслуживает
уже
процессы концентрации и
это
централизации
капиталов.
О.И.
на
Лаврушин
1) перераспределительная; 2)
как
замещение действительных
из
денег кредитными
на
операциями.
Г.Н. Белоглазова
1)
для
перераспределительная; 2) создание
млн
кредитных орудий
млн
обращения.
Е.Ф. Жуков
1)
для
перераспределительная; 2) регулирование
за
экономики
страны; 3)
сша
ускорение концентрации и
на
централизации
капитала; 4)
его
экономия издержек
без
обращения.
И.А. Продченко
1)
их
перераспределительная; 2) экономия
так
издержек
обращения; 3)
по
ускорение концентрации
не
капитала; 4)
обслуживание
на
товарооборота.
А.И Архипов
1)
где
распределительная; 2) эмиссионная; 3)
на
контрольная.
А.В. Канаев
1)
пао
распределительная (перераспределительная); 2)
ст
эмиссионная.
В.А. Челноков
1)
для
опосредствование эмиссии
пао
денег и создания
при
ссудного
капитала
от
государства; 2) авансирование
об
13
воспроизводственного процесса и
по
создание резерва
за
платежных средств; 3)
на
аккумуляция и перераспределение
не
временно свободных
его
денежных средств
млн
общества; 4)
замещение
по
наличных денежных
эти
средств безналичными
цб
кредитными деньгами
А.С.
по
Селищев
1) трансформация
млн
мелких и краткосрочных
их
сбережений в
крупные и
при
долгосрочные кредиты; 2)
то
перераспределительная; 3) экономия
для
издержек обращения;
4)
за
ускорение концентрации и
для
централизации капитала; 5)
на
средство регулирования
для
экономики.
Г.И. Кравцова
1)
ст
перераспределительная; 2) замещение
по
наличных денег
до
кредитными операциями.
2.
на
Функция замещения
год
действительных денег
на
кредитными операциями
ао
признается большинством
при
авторов (шестью
на
из десяти) и
год
является второй
млн
по
частоте
не
упоминаний (см.
из
табл. 1). Она
для
заключается в том,
как
что с развитием
эту
кредитных отношений
их
произошло вытеснение
руб
действительных денег (
год
золотых
и серебряных
на
монет) кредитными
год
деньгами, такими
на
как банкноты,
тем
чеки,
векселя.
на
Далее, с развитием
по
банков и банковского
ним
кредитования происходит
или
вытеснение наличных
год
денег безналичными
рф
деньгами, имеющими
млн
также
кредитное
от
происхождение. В связи с
не
этим, некоторыми
на
авторами данная
на
функция интерпретируется
на
как эмиссионная.
или
Именно здесь,
дж
по утверждению А.В.
но
Канаева, мы
со
встречаемся с
функциональным
для
аспектом взаимосвязи
том
кредита и денег. «…
гг
Широкое
распространение
по
кредита и кредитных
из
операций означает
руб
не только
тем
замещение
и последующее
за
вытеснение полноценных
на
денег, но
руб
прежде всего
по
их взаимную
них
трансформацию (переход
нз
друг в друга и
то
обратно) и параллельное
из
выполнение
ими
его
же денежных
не
функций в течение
на
длительного периода
или
времени»
8
.
3. На
их
счет остальных
лиц
функций кредита
им
мнения авторов
цб
расходятся. Так,
для
например, выделяемая А.И.
млн
Архиповым контрольная
его
функция кредита,
до
которая, по
на
мнению автора,
ее
состоит в осуществлении
это
контроля за
при
эффективностью деятельности
по
экономических субъектов,
по
отрицается Г.И.
8
Канаев А. В. Банковская деятельность в свете теории финансового посредни- чества:
традиции и новации // Вестник СПбГУ. Сер. 5. 2006. Вып. 2. С. 113–123.