22
Таблица 2
Проблемы кредитования субъектов МСП
Проблемы кредитования с точки зрения
МСП
Коммерческих банков
- высокий процент по кредиту;
- отсутствие качественного обеспече-
ния по кредиту;
- жесткие условия, неполнота инфор-
мации в ходе получения кредита;
- длительный срок рассмотрения за-
явки.
- риск невозврата ссуды банку от предпри-
нимателей;
- риск банкротства заемщика.
- динамика роста просроченной задолжен-
ности по кредитам МСП;
- низкий уровень государственной поддержки субъектов МСП;
- уменьшение объемов кредитования в сегменте МСП;
- низкий уровень экономической и юридической грамотности большей части пред-
принимателей;
- не развивается механизм секъюритизации кредитов МСП.
За счет малого и среднего бизнеса происходит увеличение розничного
товарооборота и общего объема производства, а также создание конкурентной
среды на рынке, обеспечение большей части населения рабочим местом. Дея-
тельность субъектов МСБ имеют высокое значение для нашей страны, однако,
в части кредитования данных предприятий существует большое количество
серьезных проблем, которые необходимо безотлагательно решить.
Усиление негативных тенденций на рынке кредитования малого бизнеса
в 2018 году объясняется стремлением банков минимизировать свои риски и
снизить просроченную задолженность. В связи с этим многие банки снизили
свою активность на рынке малого и среднего предпринимательства.
Для малых предприятий банковский кредит является одним из основ-
ных источников финансирования хозяйственной деятельности, но при креди-
товании возникает множество факторов, которые сдерживают данный про-
цесс. Определим основные проблемы, связанные с кредитованием субъектов
малого предпринимательства, и обозначим возможные пути их решения:
1. Непрозрачность малого бизнеса. Нежелание предоставлять банку фи-
нансовую информацию (управленческую отчетность) о своем бизнесе. Риск
связан со сложностями при оценке кредитоспособности, возникающий из-за
некорректного состояния учета и отчетности. Недостаточность внутренней
23
информации, связанной с применением упрощенной формы ведения бухгал-
терского учета и отчетности.
Пути решения: следует использовать методику перекрестной проверки.
Например, чтобы проверить ежемесячную выручку предприятия сферы роз-
ничной торговли, необходимо проанализировать среднедневную выручку, за-
работок продавца, объемы и периодичность закупки товаров. Также суще-
ствуют различные способы перекрестной проверки данных кредитных отче-
тов, так называемая связь трех отчетов, поскольку они в значительной степени
связаны между собой.
2. Отсутствие залогов. Неспособность представления залогов. Величина
основных средств у малых предприятий незначительна либо их основная часть
находится в аренде, что не позволяет им воспользоваться залогом при получе-
нии кредита. Отдавать в залог личное имущество (квартиры, автомобили)
предприниматели не рискуют, объясняя это непредсказуемостью жизни.
Пути решения: Залог вторичен. Первична правильная оценка финансо-
вого состояния бизнеса, его потенциала. К примеру, нередко предприниматель
берет кредит, который изначально не может выплатить. Кредитор, не вдаваясь
в подробности анализа кредитоспособности, естественно, не может предуга-
дать этого. Результат - просроченная задолженность и потеря имущества. По-
этому, чтобы избежать проблем с заемщиками, необходимо в первую очередь
правильно определять возможности бизнеса и, исходя из этого, предлагать ра-
зумные варианты финансирования, во избежание реализации залога. Таким
образом, необходимо объективно оценивать бизнес, что снизит кредитные
риски и упростит требования к залогу.
3. Недостаточная экономическая и юридическая грамотность заемщи-
ков. Отсутствие доступных форм описания законов и экономических терми-
нов. Риск связан с организационными трудностями при оценке кредитоспо-
собности, а именно с применением упрощенной формы ведения бухгалтер-
24
ского учета и отчетности, что не позволяет предпринимателям адекватно оце-
нить свое финансовое положение и предоставить достоверную финансовую
информацию в кредитную организацию.
Пути решения: одной из главных причин, вызывающих трудности ра-
боты банков с малыми предприятиями, является несовершенство законода-
тельной и налоговой базы в данной направленности. Нужно динамично изме-
нять законодательную базу, согласованную с требованиями рынка.
4. Высокие процентные ставки. Высокие риски невозврата кредита и как
следствие высокие процентные ставки. Пути решения: субсидирование части
процентных ставок за счет средств из бюджета.
5. Большие сроки механизма предоставления кредита. Работа кредит-
ного менеджера состоит из копирования данных из представленных докумен-
тов в кредитное заключение. Идет описание всех документов и отчетности, а
выводам уделяется значительно меньше внимания. Заполнение идентичных
форм кредитного заключения также увеличивает срок рассмотрения заявки
клиента.
Пути решения: внесение изменений во внутренние документы банка и,
соответственно, в связи с этим сократятся сроки предоставления кредита за
счет снижения бюрократических процедур.
6. Риск связанный, с семейным положением. У предпринимателя могут
быть иждивенцы (несовершеннолетние дети, нетрудоспособные родители). В
случае смерти индивидуального предпринимателя или объявления умершим,
наследники предпринимателя будут нести ответственность по его долгам, но
имущественные претензии кредиторов будут ограничиваться лишь размером
наследуемого имущества.
Пути решения: В целях сокращения рисков невозврата кредита в случае
смерти или утраты трудоспособности индивидуального предпринимателя ре-
комендуется осуществлять страхование жизни и здоровья индивидуального
предпринимателя, при этом выгодоприобретателем указывать банк.
25
Крупному бизнесу легче достичь особых привилегий для себя, к при-
меру, обеспечив поддержку со стороны средств массовой информации или
личный прием своих представителей у высших должностных лиц коммерче-
ского банка. В то же время представителям малого и среднего бизнесу это сде-
лать сложнее. Власти должны принимать во внимание положительную роль
малого и среднего бизнеса, так как в инновациях ведущую роль играют именно
они.
Предприятию, планирующему получить кредит, нужно учитывать вы-
шеперечисленные риски и уметь обосновать потребность в кредитных сред-
ствах. Компании, расширяющей свой бизнес и развивающей новые направле-
ния деятельности, необходимо дополнительное финансирование. При привле-
чении заемных средств предприятием, составление бизнес-плана имеет суще-
ственное значение. В этих случаях данный документ является одним из основ-
ных, который необходим компании для обращения к другим инвесторам с
просьбой привлечения их финансовых ресурсов либо в банк, для получения
кредитных средств.
Основываясь на вышеуказанных существующих проблемах, можно вы-
делить приоритетные направления для развития механизма кредитования
МСБ в России:
- создание новых государственных программ кредитования, которые
будут удовлетворять запросы как субъектов МСБ, так и коммерческих банков,
и дальнейшая их реализация;
- осуществление поддержки субъектов МСБ, которые осуществляют
деятельность приоритетных направлений, а также на льготных условиях кре-
дитовать начинающих предпринимателей;
- проведение специализированных мероприятий со стороны государ-
ства (лекции, тренинги, форумы и др.), которые будут способствовать росту
уровня экономической и юридической грамотности предпринимателей;
- популяризация и развитие механизма секъюритизации кредитов МСБ
в России.
26
ГЛАВА 2. ОСОБЕННОСТИ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛЫХ
ПРЕДПРИЯТИЙ
2.1. Анализ малого и среднего бизнеса в России: особенности и риски
кредитования
В России развитию малого и среднего предпринимательства придается
большое значение, оно рассматривается как одно из направлений экономиче-
ской реформы, способствующее формированию дополнительных рабочих
мест (снижение уровня безработицы), увеличению налоговых отчислений в
бюджет, развитию инновационных технологий, росту конкуренции, наполне-
нию потребительского рынка широким ассортиментом товаров и услуг. В со-
временном законодательстве нет точного определения малый и средний биз-
нес. Наряду с этим существует такое понятие как субъекты малого и среднего
бизнеса. Итак, в соответствии со статьей 3 Федерального закона от 24.07.2007
№ 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской
Федерации» к субъектам малого и среднего предпринимательства относятся
хозяйствующие субъекты (юридические лица и индивидуальные предприни-
матели), отнесенные в соответствии с условиями настоящим Федеральным за-
коном, к малым предприятиям, в том числе, к микро предприятиям, и средним
предприятиям
10
.
В развитых странах малое предпринимательство является одним из глав-
ных драйверов развития экономики, без которого невозможно дальнейшее су-
ществование и развитие социально - ориентированного общества. Такое биз-
нес решает проблемы занятости населения, его благосостояния, а также при-
носит в бюджет государства значительные денежные средства в виде налогов
и сборов. На долю малого и среднего бизнеса в объеме ВВП в нашей стране
10
ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» от 24.07.2007 № 209-
ФЗ. Режим доступа:
http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=191395;fld=134;from=52144-
6;rnd=189271.6734056686982512;;ts=01892714907194743864238
27
приходится около 20%, в то время как за рубежом, только по малому бизнесу
эта цифра достигает 50%. Однако с 2010 г. наблюдается положительная тен-
денция увеличения числа малых предприятий (рисунок 3).
Рисунок 3. Динамика количества малых предприятий в России
за 2010-2017гг.
Как видно из рис. 3, число малых предприятий с 2010 г. выросло в 1,69
раза, на 1125 тыс. предприятий.
Количество занятых в секторе малого бизнеса в 2017 г. составило 14%
от общей занятости населения. Оборот малых предприятий в 2017 г. составил
38877,0 млрд. руб., что на 105% выше, чем в 2010 г. (18933,8 млрд. руб.). В
отраслевой структуре с 2010 г. оборот малых предприятий практически не из-
менился (рисунок 4).
Из рис. 4 видно, что основная доля малого предпринимательства прихо-
дится на сферу торговли - 35%, далее идут предприятия сферы операций с не-
движимостью и сферы услуг - 20%, промышленное производство - 15%, стро-
ительство - 12%, другие отрасли не превышают 2%.
Не хватает представителей малого бизнеса в сфере социальных услуг и
медицины, в сфере научных разработок и инновационной деятельности.
0
500000
1000000
1500000
2000000
2500000
3000000
2010 г. 2011 г. 2012 г. 2013 г. 2014 г. 2015 г. 2016 г. 2017 г.
28
Рисунок 4. Отраслевая структура оборота малых предприя-
тий в России за 2017гг. (в %)
Малый бизнес в России неравномерно развит территориально: 30%
предприятий сконцентрировано в Центральном федеральном округе, к кото-
рому отнесен город Москва (рисунок 5).
Рисунок 5. Структура ведущих деятельность индивидуаль-
ных предпринимателей по федеральным округам РФ в 2017 г.
(человек)
Систему государственной поддержки малого предпринимательства в
настоящее время составляют:
35%
20%
20%
15%
12%
8%
7%
Оптовая и розничная торговля Операции с недвижимостью
Сфера услуг Промышленное производство
Строительство Транспорт и связь
Другие виды деятельности
895901
324130
674597
469352
455947
313968
183814
223381
Цетнральный Северо-западный Приволжский Южный
Сибирский Уральский Северо-Кавказский Дальневосточный
29
государственные нормативно-правовые акты, направленные на под-
держку и развитие малого предпринимательства;
государственный аппарат, представляющий собой совокупность гос-
ударственных институциональных структур, обеспечивающих реализацию
государственной политики в сфере малого предпринимательства;
государственная инфраструктура поддержки малого предпринима-
тельства, включающая некоммерческие и коммерческие организации, создан-
ные с участием или без участия государства, деятельность которых поощря-
ется и поддерживается государством.
Согласно данным Министерства экономического развития Российской
Федерации с 2005 г. объем финансирования поддержки малого бизнеса увели-
чился в 5 раз, на 6 млрд. руб. (рисунок 6).
Рисунок 6. Объем финансирования федеральной финансо-
вой программы поддержки малого предпринимательства за 2005-
2017 гг. (млрд. руб.)
Как видно из рис. 6, наибольшее количество финансов приходилось на
2014 г. и составляло 21,6 млрд. руб., но с этого же года по 2017 г. объем фи-
нансирования сократился в 2,88 раза, на 14,1 млрд. руб., что обусловлено кри-
зисом 2014-2015 гг.
1,5
3
3,8
3,9
18,6
17,8
17,8
20,8
19,8
21,6
18,5
12,3
7,5
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
30
На сегодняшний день малый бизнес высокоэффективен и динамичен.
Однако существует целый ряд факторов и причин, тормозящих развитие ма-
лого предпринимательства в России:
- нестабильная экономическая и финансовая ситуация в стране;
- слабая система кредитования и финансовой поддержки малого пред-
принимательства;
- высокие налоговые ставки;
- отсутствие четкой и эффективной законодательной базы, регулирую-
щей функционирование предприятий сферы малого бизнеса;
- слабая материально-техническая база: нехватка или недопустимость
помещений, оборудования, современных технологий, квалифицированных
кадров, правовой поддержки и др.
- слабая деловая этика, как в бизнесе, так и в государственном секторе;
- низкий уровень правовых и экономических знаний предпринимателя.
Невыполнение основных функций малого бизнеса - диверсификации
производства и продвижения инновационных продуктов в массовое производ-
ство также негативно сказывается на экономическом развитии страны.
Недостаточное внимание к специфике деятельности малого бизнеса и
отсутствие льготных условий кредитования снижает уровень доверия пред-
принимателей к государству и создает дополнительные стимулы к уходу биз-
неса в теневой сектор экономики.
В развитых странах поддержка некрупных предприятий считается стра-
тегически важной для развития экономики задачей. Это обусловлено преиму-
ществами малого и среднего бизнеса:
низкие барьеры входа на рынок, заключающиеся в минимальном пер-
воначальном капитале;
быстрая и адекватная реакция на изменение конъюнктуры рынка и
возможность принятия оперативных и рациональных решений;
сокращение сроков внедрения новых технологий и процессов автома-
тизации производства;
31
приспособленность такого бизнеса к изучению и удовлетворению по-
желаний, привычек и обычаев клиентов, то есть их узконаправленность и спе-
циализация на современном рынке.
Однако малое предпринимательство на пути своего становления и раз-
вития сталкивается с большим количеством трудностей. Предприятия малого
бизнеса закрываются чаще, чем появляются новые. По статистике лишь 3,4%
малых предприятий в России живет более трех лет, остальные закрываются
раньше. Такой негативной тенденции способствует ряд причин. Например,
сложное законодательство, а иногда и его полное отсутствие, влекущее за со-
бой ошибки предпринимателей, последующее нарушение закона и большой
штраф. Стоит отметить, что услуги профессионального юриста слишком
сильно ударяют по бюджету предприятия, поэтому к их помощи бизнесмены
прибегают крайне редко.
Экономические барьеры, заключающиеся в невозможности получения
кредита без залога собственного имущества и стабильного хорошо работаю-
щего бизнеса, а также высокие ставки, приводят к недостаточности или пол-
ному отсутствию оборотных средств, которые должно быть направлены на его
дальнейшее развитие.
Центральной проблемой развития малого бизнеса является формирова-
ние стартового капитала и создание необходимых условий для его расширен-
ного производства. Источниками финансирования в малом предприниматель-
стве так же, как и в крупном бизнесе, могут быть собственные и заемные сред-
ства. Последнее является сдерживающим фактором развития субъектов ма-
лого и среднего бизнеса, поскольку предприниматели часто сталкиваются со
сложностями, с вязанными с его доступностью и рациональностью.
Кредитование малого бизнеса играет важную роль, поскольку развитие
малого предпринимательства способствует развитию экономики в целом. Од-
нако для коммерческих банков такое направления кредитование является
сложным и сопряжено с большим количеством рисков, несвойственным дру-
гим юридическим лицам. Риски, связанные с малым бизнесом, оцениваются