77
снижается летом) так и недельной (пик востребованности салонов красоты
приходит именно на выходные дни, а спад на первые дни недели). Для
нивелирования серьезных колебаний загрузки необходимо использовать
гибкую систему ценообразования, прибегая к всевозможным дисконтным
программам.
На первоначальном этапе наиболее популярными способами
продвижения салона с помощью рекламы являются:
- Установка вывести на фасаде арендуемого помещения. Помимо
вывески также необходимо будет разместить несколько рекламных баннеров и
растяжек в наиболее популярных и проходимых местах района, в котором
планируется открытие салона красоты.
- Организация распространения информационных буклетов и листовок,
в которых будет указано место и время открытия нового заведения. Для
привлечения потенциальных клиентов целесообразно написать в листовках о
возможности получения скидки при первом посещении салона.
- Возможность получения Клубной карты постоянного клиента, дающая
возможность пользоваться всевозможными скидками и акциями.
- Организация размещения рекламы в местных глянцевых журналах, а
также на всевозможных форумах, порталах и социальных сетях.
- Разработка качественного сайта.
Данные шаги должны поспособствовать продвижению салона и
привлечению потенциальных клиентов на первоначальном этапе.
14. Финансовый план.
Для реализации данного проекта потребуется 4,18 миллиона рублей.
Предполагается, что в качестве источника инвестиций выступят личные
денежные средства владельцев заведения.
Таблица 15. Совокупные инвестиции в проект
54
Статья инвестиций
Объем инвестиций, тыс. руб.
Итого:
4180
Регистрация юридического лица
20
54
Источник: сводный расчет составлен автором на основании отобранных параметров
78
Получение разрешительной
документации
90
Подбор помещения
50
Разработка дизайна интерьера
85
Ремонт помещения
640
Покупка и монтаж систем вентиляции
и кондиционирования
320
Разработка сайта
45
Подбор персонала
25
Реклама
220
Покупка оборудования
1578
Доставка и монтаж оборудования
90
Товарный запас косметических
средств
200
Оборотные средства до выхода на
самоокупаемость
817
Как видно из таблицы 15, основной статьей с удельной долей в 38% от
общего объема инвестиций является покупка оборудования. Доставка и
установка оборудования займет еще 2% от общей суммы инвестиций. Помимо
обустройства арендуемых комнат, необходимо будет отремонтировать (15%) и
установить системы вентиляции и кондиционирования (8%). Часть инвестиций
будет заключаться в поддержании нормальной работы салона красоты на
начальном этапе - 19%. Эти виды расходов включают аренду помещений в
первые 4 месяца, зарплату персонала в первый месяц работы, оплату
коммунальных услуг и других услуг. Оставшиеся 18% потребуются для:
оформления и получения разрешений, подбора помещений, разработки дизайна
проекта, разработки сайта, подбора персонала, рекламы и покупки
косметического инвентаря.
- Доходная часть. Предполагается, что первый квартал полностью
пойдет на решение всех организационных вопросов, связанных с открытием, а
салон красоты начнет полноценно функционировать со второго квартала.
Планируется увеличение загрузки объекта во втором квартале в среднем на 20-
30%. После этого нагрузка продолжит увеличиваться до тех пор, пока не
достигнет проектной мощности (планируется выйти на проектную мощность
через 1,5 года с начала проекта).
79
Доходная часть будет формироваться за счет продажи услуг,
разделенных на следующие группы: парикмахерские; косметология; маникюр,
педикюр; массаж; солярий; продажа косметики.
Услуги, предоставляемые салоном, более подробно описаны в таблице
16.
Таблица 16. Прайс-лист
55
Статья поступлений
Средняя стоимость, руб.
Парикмахерские услуги
Стрижка женская
900
Стрижка мужская
600
Стрижка детская
400
Окрашивание волос
1100
Мелирование волос
1100
Тонирование волос
1000
Укладка
900
Выпрямление
1000
Химическая завивка
1200
Косметология
Визаж
1500
Чистка лица
1300
Депиляция
900
Пирсинг
1700
Татуаж
4000
Пилинг
1900
Уход за лицом
2000
Маникюр и педикюр
Маникюр
600
Моделирование ногтей
1200
Укрепление ногтей
1000
Полировка ногтей
100
Снятие лака
50
Покрытие лаком
100
Педикюр
1200
Моделирование ногтей на ногах
1200
Наращивание ногтей
1700
Массаж
Классический массаж
1200
Точечный массаж
1600
Антицеллюлитный массаж
1800
Шоколадное обертывание
2000
Обертывание белой глиной
2000
Солярий
Одна минута
25
Абонемент на 60 минут
1200
Прочие услуги
55
Источник: составлено автором на основании анализа средней цены услуги салонов красоты и нацеленностью
на сегмент
80
Продажа косметических средств
1100
В среднем стоимость парикмахерских услуг составит 900 рублей,
косметологических – 1500 рублей, маникюр, педикюр – 900 рублей, массаж
1600 рублей, солярий – 25 рублей за минуту, а средний чек на продаваемые
косметические средства – 1100 рублей.
Основная часть доходов (39%) будет формироваться от оказания
парикмахерских услуг. Косметология будет приносить 17% совокупных
доходов. На массажный и маникюрный кабинеты будут генерировать по 14% от
выручки. Солярий – 3%. А продажа косметических средств дополнительно
принесет 13% общих доходов.
Таблица 17. Расчет выручки
56
ВЫРУЧКА ОТ
РЕАЛИЗАЦИИ,
ТЫС. РУБ.
1-Й
КВАРТ
АЛ
2-Й
КВАРТ
АЛ
3-Й
КВАРТ
АЛ
4-Й
КВАРТ
АЛ
5-Й
КВАРТ
АЛ
6-Й
КВАРТ
АЛ
ИТОГО
Парикмахерск
ие услуги и
уход за
волосами
972
1 036,8
1 101,6
1 166,4
1 231,2
1 296
6 804
Ногтевой
сервис,
маникюр и
педикюр
388,8
404,35
427,68
622,08
738,72
777,6
3
359,23
Косметологиче
ские
процедуры
345,6
384
422,4
460,80
729,6
768
3 110,4
СПА
131,04
141,12
161,28
171,36
181,44
201,6
987,84
Продажа
сопутствующи
х товаров
252
267,75
283,5
299,25
315
315
1 732,5
Итого:
2
089,44
2
234,02
2
396,46
2
719,89
3
195,96
3 358,2
15
993,97
- Расходная часть.
К постоянным затратам салона красоты относятся:
- Аренда помещения – 189 тысяч в месяц.
- Коммунальные услуги – 18 тысяч в месяц.
- Оплата телефона и интернета – 8 тысяч в месяц.
- Реклама – 30 тысяч в месяц.
56
Источник: составлено автором на основании прогноза продаж салона красоты
81
- Заработная плата административных сотрудников (администраторы,
бухгалтер и уборщица) – 98 тысяч в месяц.
В месяц = 343 тыс. руб., а в год: 4116 тыс. руб
Расчет переменных затрат произведем в таблице 18.
Таблица 18 – Переменные затраты
57
Показатель
Описание
Значение
Заработная плата
- парикмахеров-стилистов
40% от стоимости
оказанных услуг
2721,6
- косметологов
40% от стоимости
оказанных услуг
1343,69
- специалистов по маникюру
40% от стоимости
оказанных услуг
1244,16
- массажистов
35% от стоимости
оказанных услуг
345,74
Общехозяйственные затраты
2% от выручки
319,88
Затраты на покупку
необходимых материалов
20% от выручки.
3198,79
ИТОГО
9173,86
Наценка на продаваемые косметические товары – 100% от закупочной
стоимости.
Себестоимость на 46% будет состоят из расходов на оплату труда, на
23% из затрат на аренду помещения, а также оплату коммунальных услуг,
телефона и интернета, на 19% из расходов на покупку необходимых
материалов, на 5% из амортизации, 3% – коммерческих расходов и 2% –
налогов.
- Система налогообложения.
Финансовая модель составлена из расчета, что в качестве системы
налогообложения будет использоваться упрощенная система со ставкой 15%
(доходы минус расходы).
В качестве конкурентных преимуществ салона красоты можно назвать
широкий спектр оказываемых услуг, относительно невысокий прайс,
доступный большинству населения, качество сервиса. Ценовой сегмент проекта
– средний. При этом качество услуг салона красоты – выше среднего, что
57
Источник: выполнено автором на основании плановых показателей
82
является основным средством привлечения клиентов и повышения их
лояльности.
Помимо услуг в салоне красоты осуществляется розничная торговля
косметическими средствами. Основное преимущество перед покупкой в
обычном магазине – возможность на месте получить консультацию
специалиста по особенностям продукции.
15. Продажи и маркетинг салона красоты.
Деятельность салона красоты направлена на подавляющую часть
населения города, а именно население со средним уровнем достатка. Салон
красоты будет функционировать на удовлетворении потребности людей в
качественной стрижке, укладке, завивке и окраске, маникюру и педикюру,
косметологическим процедурам, массажу. Основные требования, которые
предъявляются к салонам красоты – повышенный уровень профессионализма,
скорость и качество обслуживания, удобное расположение, удобный график
работы. Все эти требования планируется сделать основополагающими
принципами работы салона.
Целевой аудиторией салона красоты являются молодые люди возрастом
от 18 до 35 лет, которые составляют 70% клиентуры. Порядка 20% приходится
на людей возрастом от 35 до 45 лет, еще 10% клиентов - на подростков и
пожилых людей. Основными потребителями услуг салона красоты является
женская часть населения (до 70%).
В районе расположения салона красоты действует 260 салонов красоты,
включая парикмахерские эконом-класса. В качестве основных конкурентов
можно назвать салоны, расположенные в зоне 400 м. от салона. Это 16
конкурентов, 8 из которых можно отнести к непрямым конкурентам и еще 8 – к
прямым.
Первую восьмерку составляют: 4 парикмахерских эконом и среднего
класса, 1 ногтевая студия, 3 салона, предлагающих услуги по двум основным
направлениям (парикмахерские услуги и косметология или парикмахерские
услуги и маникюр).
83
Вторую восьмерку составляют салоны красоты, которые предлагают 3 и
более направлений услуг (парикмахерские услуги, маникюр и педикюр,
косметология, массаж, солярий и т.д.).
Таблица 19. Факторы конкуренции
58
Как видно из таблицы 19, планируемый к открытию салон обладает
рядом преимуществ по сравнению с прямыми конкурентами, предлагая гораздо
больший спектр услуг, действуя в среднем ценовом сегменте, при качестве
услуг – выше среднего. Также стоит отметить удобный для населения график
работы и выгодное месторасположение.
Как показало исследование, при разработке бизнес-плана должны быть
учтены все нюансы и аспекты функционирования будущего салона красоты.
Для этих целей необходимо провести тщательный и качественный анализ всех
возможных затрат салона, систематизировать работу с поставщиками
оборудования и материалов, определить все возможные доходы и затраты на
текущий и перспективный период.
58
Источник: составлено автором на основании анализа конкурентной среды (вторичный анализ)
84
3.3. Оценка эффективности предлагаемых решений по построению
бизнес в индустрии красоты
Для анализа эффективности проекта необходимо будет рассчитать
следующие показатели:
- Чистый денежный поток (Net cash flow);
- Чистый дисконтированный доход (Net present value);
- Срок окупаемости (Pay-Back Period);
- Дисконтированный срок окупаемости (Discounted Pay-Back Period);
- Индекс прибыльности (Profitability Index);
- Внутренняя норма доходности (Internal rate of return).
Чистый денежный поток (NCF) – разница между положительным и
отрицательным денежными потоками от реализации проекта.
где: (1)
NCF – чистый денежный поток;
CI (Cash Inflow) – входящий денежный поток, имеющий положительный
знак;
CO (Cash Outflow) – исходящий денежный поток с отрицательным
знаком;
n – количество периодов оценки денежных потоков.
Показатель может быть описан как сумма ликвидности, остающаяся
после выполнения всех денежных требований инвестиционного проекта
(чистый денежный поток отражает сумму ликвидности, которая может быть
распределена между владельцами компании, не угрожая ее деятельности
будущее).
Чистый денежный поток - это сумма денежных потоков, полученных в
результате инвестиционной, операционной и финансовой деятельности
организации.
Чем выше значение чистого денежного потока, тем привлекательнее
проект в глазах потенциальных инвесторов.
85
Чистый денежный поток (NCF) по истечению 5 лет составит 10983
тысяч рублей.
Чистый дисконтированный доход (NPV) – продисконтированная
(приведенная к определенному моменту времени) разница между всеми
денежными притоками и денежными оттоками.
(2)
где: NPV – чистый дисконтированный доход инвестиционного проекта;
CF
t
(Cash Flow) – денежный поток в период времени t;
IC (Invest Capital) – инвестиционный капитал, представляет собой
затраты инвестора в первоначальном временном периоде;
r – ставка дисконтирования (барьерная ставка)
NPV показывает приведенную к текущему моменту времени величину
доходов, которую рассчитывает получить инвестор, после того, как денежные
притоки, уменьшенные на величину денежных оттоков, окупят первоначальные
инвестиции в проект.
Если чистый дисконтированный доход больше нуля, то инвестиция
экономически оправдана, а если NPV меньше нуля, то вкладывать деньги в
данный проект невыгодно.
С помощью чистого дисконтированного дохода удобно оценивать
эффективность альтернативных инвестиционных проектов (при одинаковых
первоначальных вложениях предпочтительным является проект с большим
NPV).
Чистый дисконтированный доход (NPV) по истечению 5 лет
составит 6026 тысяч рублей.
Срок окупаемости (PBP) – период времени, необходимый для того,
чтобы доходы, генерируемые проектом, покрыли инвестиционные затраты,
понесенные в начале проекта.
86
Срок окупаемости определяется моментом времени, в который чистый
денежный поток (NCF) становится (и в дальнейшем остается)
неотрицательным.
Главный минус данного показателя заключается в том, что он не
учитывает поступление денежных средств после момента возмещения
первоначальных понесенных расходов.
Срок окупаемости (PBP) проекта равен 2,19 года.
Дисконтированный срок окупаемости (DPBP) – период времени,
необходимый для того, чтобы доходы, генерируемые проектом, покрыли
инвестиционные затраты, понесенные в начале проекта с учетом
дисконтирования.
Дисконтированный срок окупаемости определяется моментом времени,
в который чистый дисконтированный доход (NPV) становится (и в дальнейшем
остается) неотрицательным.
Дисконтированный срок окупаемости (DPBP) в нашем случае равен 2,45
года.
Индекс прибыльности (PI) – отношение дисконтированных денежных
потоков от реализации инвестиционного проекта к дисконтированной сумме
инвестиционных вложений.
(3)
CF j- прибыль от проекта за год
n- период проекта в годах
PV- суммарный денежный поток от проекта
CI- сумма первоначальных инвестиций
r- ставка дисконтирования
Индекс прибыльности (PI) равен 2,93.