24
Глава 2. Организационно-экономическая характеристика
предприятия
2.1. Методические основы проведения анализа финансово-
хозяйственной деятельности
При анализе деловой активности используются количественная оценка.
Исследуется динамика и соотношения темпов роста основных абсолютных
показателей деятельности экономического субъекта. При этом оценивается
соответствие следующему оптимальному соотношению, которое получило
название: «золотое правило экономики организации»:
Трчп > Трв > Тра > 100% ,
где Трчп – темп роста чистой прибыли;
Трв – темп роста выручки;
Тра – темп роста средней величины активов.
Выполнение первого соотношения позволяет сделать вывод о том, что
рентабельность основной деятельности повысилась. Выполнение второго
условия говорит о том, что произошло ускорение оборачиваемости активов.
Выполнение условия увеличения темпа роста чистой прибыли, по сравнению с
темпом роста средней величины активов, говорит о росте рентабельности
активов. Расширение имущественного потенциала в долгосрочной перспективе
экономического субъекта заключается в выполнении последнего неравенства.
Для проведения углубленной диагностики деловой активности
экономический субъект используется основные абсолютные показатели
деловой активности.
Для оценки эффективности финансовой, инвестиционной и
хозяйственной деятельности рассчитываются показатели рентабельности.
Абсолютными показателями финансовой устойчивости являются
показатели, характеризующие уровень обеспеченности оборотных активов
источниками их формирования. После определения трех абсолютных
показателей необходимо классифицировать возникшие финансовые ситуации
25
по степени их устойчивости. Доктор экономических наук, профессор,
В.В. Ковалев выделяет четыре типа финансовой устойчивости экономического
субъекта.
Для проведения качественного анализа существует основные показатели
финансовые коэффициенты, с помощью которых можно оценить структуру
привлекаемых источников и уровень финансовой устойчивости
экономического субъекта. Таким образом, анализ финансово-хозяйственной
деятельности – это системное, комплексное изучение, измерение и обобщение
влияния факторов на результаты деятельности экономического субъекта путём
обработки определённых источников информации (показателей плана, учёта,
отчётности). Анализ финансового состояния экономического субъекта
проводится в основном по данным годовой бухгалтерской отчетности.
Можно выделить три укрупненные сферы применение анализа: ресурсы,
производственный процесс, финансовые результаты. Любой из этих объектов
может быть детализирован, и подвергнут различным видам аналитической
обработки.
26
2.2. Экспресс-анализ финансово-хозяйственной деятельности семейного
бизнеса
Анализ деятельности семейного предприятия будет проводится на
примере общества с ограниченной ответственностью "научно-
производственное предприятие "Бевард".
Одно из общих определений семейного предприятия исходит из
характера управления. В нашем случае, на предприятии руководитель и
учредитель связаны кровными узами.
Научно-производственное предприятие «Бeвард» (BEWARD) – ведущая
российская компания, основанная в 2004 году как разработчик и производитель
IP-камер. За годы работы «Бeвард» сумел применить и адаптировать в России
весь накопленный мировой опыт в области IP-решений и максимально снизить
стоимость таких решений. В настоящее время «Бeвард» представляет собой
группу компаний, объединенных единым замыслом разработки и внедрения
собственных профессиональных решений обеспечения безопасности на
объектах любой сложности.
Миссия компании - обеспечение безопасности потребителей с помощью
создания надежного и качественного оборудования.
Основные направления деятельности:
применение современных материалов и комплектующих изделий
высокого качества производства ведущих мировых фирм
строгое соблюдение и выполнение требований по контролю за
качеством услуг,
проведение жесткого многоступенчатого процесса «обкатки» всего
производимого оборудования перед выдачей заказчику
разработка конкурентоспособной и надежной продукции,
соответствующей ожиданиям потребителя
организация сотрудничества с поставщиками комплектующих и
конечными потребителями для улучшения качества на основе анализа данных и
постоянного совершенствования.
27
Согласно порталу государственных закупок, предприятие активно
участвует в государственных закупках
Рисунок 1. Участие компании в государственных закупках
Роль оценки бизнеса занимает важное место в деятельности аналитиков
во всех развитых странах. Построить финансовую модель развития
предприятия не вызывает никакой сложности. Наибольшую проблему в оценке
возможностей развития предприятия на рынке представляет неопределенная
информация, где многие ключевые факторы имею неколичественную, а
качественную оценку.
Потенциал развития малого бизнеса — это совокупность необходимых и
достаточных условий для эффективного управления ресурсами компании на
определенных этапах развития в целях взаимодействия с клиентами.
Понятие оценки потенциала бизнеса тесно связано с понятием стратегии
компании на рынке.
Факторы, характеризующие стратегию компании:
каким образом компания планирует обеспечить себе лидерство на рынке;
реалистична ли стратегия компании и способна ли она обеспечить
планируемый объем продаж и соответствующую долю на рынке;
какие конкурентные преимущества принимались во внимание при
формировании стратегии;
какие меры планирует предпринять предприятие для усиления своей
позиции на рынке.
28
Главный смысл формирования системы параметров для оценки рынка,
как писал П. Друкер – не наличие показателей или их количество, а выбор
правильных индикаторов, мастерство, искусство анализа и синтеза данных в
информацию, необходимую и полезную (релевантную) для решений и
действий.
Недостаточно иметь индикаторную панель, нужно правильно и умело
применять ее для результативности и эффективности.
Структура оценки потенциала рынка будет базироваться на
методологии, разработанной действующим бизнес-тренером,
специализирующемся на оптимизации затрат и деятельности компании,
выпускником Всесоюзного финансово-экономического института по
специальности экономист по труду Солдатовым Владимиром.
Предложенный анализ базируется на таких понятиях как,
результативность и эффективность.
Результативность – достижение целей во внешней среде, получение
рыночных, финансовых, социальных результатов.
Эффективность – достижение целей во внутренней среде.
Сформируем универсальную систему параметров для каждого из первых
трех этапов, которые являются подготовительными для SWOT-анализа, для
рынка систем видеонаблюдения.
Направление оценки - качественная и обобщающая характеристика
свойств объекта со стороны субъекта.
Параметр – количественный индикатор показателей.
Метод измерения - выступает методологическим инструментом оценки.
29
Таблица 1
Информационно-методическая база для оценки потенциала
развития малого бизнеса на рынке систем видеонаблюдения
Показатель
Параметр
Метод измерения
Результатив
ность
(внешняя
среда)
Перечень потребителей продукции;
Размер МРОТ и ИПЦ;
Отношение потребителей к безопасности;
Технологические новинки на рынке
систем видеонаблюдения и тенденции их
развития;
Уровень оснащенности товаром целевых
сегментов;
Объем российского рынка систем
видеонаблюдения;
Существующие ГОСТы и нормативы,
регулирующие деятельность предприятия
по производству и продаже систем
видеонаблюдения
STEP-анализ
Численность целевой аудитории рынка,
стоимость единицы продукции, средний
срок службы товара, уровень
оснащенности товаром
Расчет потенциальной
емкости рынка, темпов
роста и спроса на
замену
Результатив
ность
(внешняя
среда)
Выручка от реализации бренда в
регионе, выручка от реализации бренда в
стране, объем продаж систем
видеонаблюдения в регионе, объем
продаж систем видеонаблюдения в
стране, численность населения региона,
численность населения страны
Расчет индексов BDI,
CDI, GPI
Импортные тарифы, пошлины на ввоз
электроники, лояльность покупателей,
наличие патентов, размер инвестиций.
Анализ барьеров
входа на рынок
Эффективно
сть
(внутренняя
среда)
Информация о применяемых технологиях,
объемах производства, системе
распределения товара, квалификации
персонала и возможностях исследуемого
предприятия
Анализ ключевых
факторов успеха;
30
Товар, цена, сбыт, продвижение
Анализ управления
комплексом
маркетинга на
предприятии
Степень
конкуренци
и
Перечень предприятий - продавцов
систем видеонаблюдения в разрезе
видовых товарных групп, анализ
существующих товаров заменителей,
изучение поставщиков комплектующих
для систем видеонаблюдения, анализ
потенциальных конкурентов
Анализ пяти
конкурентных сил
Портера
Критерии конкурентоспособности –
широкий доступ в точках розничной
торговли, разнообразие ассортимента,
режим работы, дополнительные услуги,
внедрение инноваций, способность
быстро реагировать на изменения
окружающей среды, имидж, уровень цен
Построение
многоугольника
конкурентоспособност
и;
Данные о номенклатуре ассортимента
систем видеонаблюдения, средних ценах
на рынке
Расчет долей фирм и
построение
пространства
конкурентных
преимуществ.
Методами получения данных являются экспертный опрос, посещение
торговых точек дилеров, интеграторов и продавцов систем видеонаблюдения г.
Красноярска, изучение аналитических статей экспертов в области систем
видеонаблюдения и безопасности, публикуемых в самом популярном России
журнале в данной сфере «Системы безопасности», сайтов производителей
систем видеонаблюдения и интернет-порталов данной тематики.
31
2.3. Анализ потребностей целевого сегмента и оценка потенциала рынка
Классификация систем видеонаблюдения по группам и подгруппам
отображена на рисунке 2.
Рисунок 2. Классификация систем видеонаблюдения по различным
признакам
Проводные
Беспроводные
Аналоговые
камеры
IP-камеры
Модульные
Минивидеокамеры
Купольные
Уличные
Гидростабилизированнные
Поворотные
(управляемые или
скоростные)
Корпусные
Системы видеонаблюдения
По типу камеры
По типу выходного сигнала
По конструктивным
особенностям
32
Подробнее опишем каждый приведенный выше вид системы
видеонаблюдения (таблица 2).
Таблица 2
Описание видов систем видеонаблюдения
Вид
Описание
Модульные
Бескорпусные устройства, предназначенные для
установки в различные корпуса (кожухи, полусферы и т.
п.)
Минивидеокамеры
Камеры в квадратных или цилиндрических корпусах,
обычно применяемых как готовое изделие для установки
внутри помещений.
Купольные
Полусфера, устанавливаемая на потолок в помещении
Корпусные
(видеокамеры
стандартного
исполнения)
Отдельное устройство, которое может быть использовано
в различных условиях, как в помещении, так и при
использовании термокожухов с подогревом вне
помещения. Для функционирования камеры требуется
объектив
Уличные
Любая видеокамера, установленная в соответствующий
гермокожух с обогревом, либо специальная видеокамера,
пригодная к эксплуатации вне помещений.
Управляемые
(поворотные или
скоростные)
Комбинированное устройство, состоящее из камеры,
трансфокатора и поворотного устройства.
Гидростабилизи
рованные
Используются на подвижных объектах с целью
получения стабилизированного изображения.
Аналоговые
Самые простые и недорогие, с приходом эры цифровых
технологий, морально устарели. Такой сигнал незащищен
от помех, что может привести к изменению значения
видеосигнала и появлению помех на мониторе.
IP-камеры
IP видеонаблюдение лишено недостатков с
изображением, так как в цифровом видеосигнале есть
только два значения сигнала это 0 и 1, поэтому исказить
его можно только создав помехи которые бы привели к
полному зашумлению сигнала.
Проводные
Для функционирования все элементы соединены
проводами
Беспроводные
Имеют в своем составе передающее устройство и
антенну. Передача сигнала на частотах 2÷2,5 ГГц. К
беспроводным так же относятся Wi-Fi-видеокамеры.
Проанализировав предмет исследования – системы видеонаблюдения,
приступим к сегментированию рынка.
33
Таким образом, мы видим, что существует 2 сегмента потребителей –
промышленный (B2B) и потребительский (B2C) рынки.
Также по результатам модели можно сказать, что исследуемое
предприятие Бевард использует не все доступные технологии на рынке и
отрасль видеоаналитики и интеллектуального анализа выявляет направление
роста для данного предприятия. Из существующих конкурентов в данное время
такими технологиями обладает конкурент ООО «Видеонаблюдение».
Остальные компании города Красноярска находятся в том же профиле, что и
«Бевард».
Приступим далее к микросегментированию рынка B2C методом опроса.
Представим результаты проведенного анкетирования по рынку систем
видеонаблюдения г. Красноярска.
Конечные потребители. Цель покупки - личное потребление, установка
систем видеонаблюдения для частных объектов.
В качественных характеристиках более всего потребители ценят
надежность, долговечность, доступность, легкость в управлении, мобильность
системы видеонаблюдения и разрешение камеры. Покупатели готовы платить за
данные характеристики. По конструктивным особенностям предпочитают
уличные и поворотные камеры. По типу выходного сигнала беспроводной, так
как устанавливая камеры в помещении удобнее пользоваться wi-fi соединением,
чем прокладывать по дому провода. По типу камеры потребители данного
сегмента предпочитают IP-видеокамеры, так как они обеспечивают более
четкое изображение, удобные и просты в использовании. Стоимость
установленной системы видеонаблюдения большинства опрошенных (40%)
составляет 10-15 тысяч рублей.
Поведение при покупке: