64
Рассчитаем значения прироста объема товарооборота на
планируемый год:
(17)
Таким образом, в 2020 году объем товарооборота составит:
Т2020= (18)
Экономико-математический метод (временно-трендовая модель)
Определим планируемый общий объем оптового товарооборота с
помощью экономико-математического метода (временно-трендовой
модели)
Зависимость и объем продаж может быть выражен с помощью
временной - трендовой модели вида:
(19)
где
Y - Объем продаж, тыс. тенге,
а,Ь - параметры модели,
t - Временной фактор.
Для нахождения значений параметром трендовой модели а,Ь
решается система
уравнений вида:
65
(20)
n — количество периодов времени, взятых для анализа
Модель считается эффективной и ее можно использовать для
прогнозирования, в случае, если ошибка прогноза не превышает 3%.
Ошибка прогноза или ошибка аппроксимации:
(21)
где
Yi - фактический объем продаж в i-м году,
Yiскоррект.
_
скорректированный объем продаж по предприятию в i-
ом году.
Объем товарооборота ТОО «Астарт» на планируемый период будет
рассчитан по формуле:
(22)
66
Таблица 18
Исходные данные для расчета значений параметров модели
Годы
Объем
товарооборота
, тыс. тенге
Время t
y*t
t
2
2014
181450,00
-2
-362900,00
4
2015
185900,00
-1
-185900,00
1
2016
187000,00
0
0,00
0
2017
188059,00
1
188059,00
1
2018
268041,00
2
536082,00
4
Всего
1010450,00
0
175341,00
10
(23)
Ошибка аппроксимации превышает 5%, она равно 9%, что говорит
некоторой неточности прогноза данным методом.
Упл. = 202090+17534,1 *3=254692,Зтыс.тенге
Объем продаж на планируемый год, по экономико-математическому
методу равен 254692,Зтыс. Тенге
67
Таблица 19
Расчет средней ошибки прогноза объема товарооборота ТОО
«Астарт»
Годы
Объем
товарооборот
а, тыс. тенге
Y-
Ускоррект.
Y- Ускоррект.
1
2
3
4
5
2014
181450,00
167021,80
14428,20
7,95
2015
185900,00
184555,90
1344,10
0,72
2016
187000,00
202090,00
-15090,00
8,07
2017
188059,00
219624,10
-31565,10
16,78
2018
268041,00
237158,20
30882,80
11,52
Всего
1010450,00
1010450,00
0,00
45,05
Для более точного определения прогнозируемого товарооборота на
будущий год, найдем среднеарифметическое значение товарооборотов,
рассчитанных разными методами.
(24)
Объем продаж на прогнозируемый год будет равен 292057,15 тыс.
тенге, что на 24016,15 тыс. тенге больше чем в отчетном году. Прирост
товарооборота составит 8,96%.
3.2Разработка мероприятий по совершенствованию управления
коммерческой деятельности ТОО «Астарт»
Одним из направлений повышения эффективности предприятие
рассматривает совершенствование системы оплаты труда, на наш взгляд,
68
можно предложить так называемую грейдовую систему. Введем
следующие обозначения для понятия предлагаемой системы оплаты труда:
Грейд (уровень должности) - уровень оплаты, присвоенный
должности.
Внутригрейдовая зона - диапазон должностных окладов внутри
грейда (минимальный, средний, максимальный), установленный в
результате распределения должностей по внутригрейдовым зонам.
КПЭ - ключевые показатели эффективности, соответствующие целям
Общества и работника в частности, установленные на календарный
год, от степени, выполнения которых зависит размер годового
премирования работника.
Матрица должностей - совокупность должностей, сгруппированная
по грейдам, в результате их ранжирования.
Оценка - система мероприятий, направленных на определение
уровня квалификации и результативности работника.
Далее рассмотрим структуру элементов, из которых будет состоять
оплата труда конкретного работника:
- Должностной оклад за работу, являющийся оплатой по должности;
Индивидуальная стимулирующая надбавка (ИСН), являющаяся
дифференцирующей составляющей оплаты труда работника
(профессионального статуса);
- Премии по итогам работы за год.
Базовая заработная плата будет зависеть от грейда должности с
учетом внутригрейдовой зоны и его результативности и
профессиональных компетенций (ИСН). При этом гарантированным
уровнем заработной платы работника будет оплата по должностному
окладу в пределах установленной его должности внутригрейдовой зоны.
Должностной оклад будет определяться по каждой должности в
результате распределения должностей по грейдам и внутригрейдовым
69
зонам, его распределение будет произведено в соответствии с
профессиональными характеристиками должностей и оценки их ценности,
места и роли в обществе путем ранжирования. Данный процесс будет
возлагаться на инспектора по кадрам.
Также внутри грейдов будут предусмотрены внутригрейдовые зоны,
что будет предназначено для ранжирования должностей по принципу
классификации приоритетности отдельных должностей и для более
точного позиционирования по размеру должностных окладов в
одноуровневых по грейду должностях. Иллюстрация схемы
внутригрейдовой зоны представлена на рисунке 2.
Рисунок 2. Внутригрейдовая зона ТОО «Антарес»
Распределение должностей по грейдам и внутригрейдовым зонам
будет осуществляться в соответствии с матрицей должностей (таблица 20).
Таблица 20
Матрица должностей ТОО «Антарес»
Грей
д
Группа должностей
Внутригрейдовая зона
А
В
с
1
Директор
А
2
Главный бухгалтер
А
3
Инспектор по кадрам
В
4
Менеджер службы
безопасности
В
5
Бухгалтер
в
70
6
Юрист
А
7
Экономист
в
8
Программист 1С
с
9
Менеджер по продажам
А
9
Менеджер по закупкам
А
9
Менеджер по логистике
в
10
Системный
администратор
в
10
Приемщик товаров
с
11
Оператор
документооборота
в
11
Секретарь
С
12
Уборщик
В
Размеры должностных окладов, ИСН и целевой размер премий по
результатам достижений ключевых показателей эффективности (по итогам
работы за год) будет устанавливаться по матрице оплаты труда (таблица
21).
Таблица 21
Матрица оплаты труда ТОО «Астарт»
Гре
йд
Оклады без надбавок и размеры ИСН, тыс. тенге в месяц
Целев
ой
размер
преми
и по
итогам
работ
ы за
год, в
% к
годово
му
окладу
Зона А
Зона В
Зона С
Окла
д
ИСН
Окл
ад
ИСН
Окл
ад
ИСН
1
2
3
1
2
3
1
2
3
1
120
24
60
90
110
22
55
82
100
20
50
75
10
2
85
17
42
63
80
16
40
60
76
15
38
57
10
3
66
10
26
39
64
9
24
36
63
8
23
35
5
4
62
9
23
34
60
8
22
33
59
8
22
33
5
5
58
8
21
32
56
8
20
30
55
19
29
39
5
6
54
7
19
28
53
7
18
27
52
7
17
26
5
7
51
6
17
25
50
6
16
24
49
6
15
22
5
8
47
6
15
22
45
5
14
21
43
5
13
20
5
9
42
5
13
20
40
5
12
19
38
4
10
16
5
10
36
4
12
18
34
4
11
16
32
4
10
16
5
71
11
31
4
10
12
27
3
9
11
25
3
8
10
5
12
22
3
7
5
Данная матрица будет служить основанием для формирования
штатного расписания. В ней будут предусмотрены уровни для новых
должностей, которых еще не существует для ТОО «Астарт». В штатном
расписании и в приказах о приеме на работу, переводе работников в
обязательном порядке должны будут отражаться грейд и внутригрейдовая
зона. Минимальный должностной оклад, соответствующий грейду 12
минимальной внутригрейдовой зоны увеличивается по мере уменьшения
порядкового номера грейда.
Изменение должностных окладов работников будет осуществляться
в следующих случаях:
- в связи с изменением организационной структуры управления
Общества;
- в связи с пересмотром Матрицы должностей;
- в связи с изменением уровня и структуры заработной платы;
- при переводе работника на другую должность, находящуюся в
другом грейде Матрицы должностей.
Индивидуальная стимулирующая надбавка будет устанавливаться в
зависимости от их уровня профессиональных компетенций и
результативности труда. Будет предусматриваться четыре оценки уровня
профессиональных компетенций и результативности труда
(профессиональных статусов):
-С 3;
-С 2;
-С1;
-СО.
Распределение статусов будет согласован с действующим бюджетом
72
ТОО «Астарт». Работники должны будут ознакомиться под роспись с
результатами распределения статусов профессионализма. В случае
несогласия работника с результатами он должен будет письменно это
изъявить директору Общества. Индивидуальная стимулирующая оплата
труда будет установлена всем работникам, кроме имеющих
профессиональный статус «О» и работающим на условиях внутреннего
совместительства.
Премирование по итогам работы за год будет выплачиваться
работникам в зависимости от результатов хозяйственной деятельности.
Премия будет устанавливаться в процентном отношении от годового
оклада в соответствии с таблицей 25. Начисление и выплата премий будет
осуществляться из Фонда премирования (сформированного резерва на
выплату премий по ключевым показателям эффективности). Время,
отработанное работником за отчетный период, будет исчисляться в
календарных днях.
Целевой размер премии по итогам года будет исчисляться по
следующей формуле (рисунок 3):
Рисунок 3. Формула расчета премии по результатам года
Подведение итогов по ключевым показателям эффективности будет
проводиться после утверждения итогов финансово-хозяйственной
деятельности ТОО «Астарт». Окончательные размеры премий будет
утверждать директор Общества.
73
Таблица 22
Планируемые на 2020 год расходы на повышение
эффективности трудового потенциала
Вид затрат
Расчет, тыс. тенге
Сумма, тыс.
тенге
Издержки обращения
1. Расходы на оплату труда
48 чел х 30 х 20% х
12
20736
2. Проведение опроса
10
10
Персонала 3. Семинары и тренинги
62
62
Итого
20736+ 10 + 62
20808
Согласно расчетам затрат на мероприятия по повышению
эффективности работы персонала, общие затраты до 2018 года составят
для предприятия 20808 тыс. тенге Значительные расходы пойдут на
увеличение заработной платы работников - 20736 тыс. тенге
ТОО «Астарт» рассматривает вариант расширения ассортимента
товаров для перепродажи в течение 2020 года, а, следовательно, и
складской сети, это можно достичь путем арендования дополнительных
складских помещений (1170 кв. м.). Также необходимо провести
исследование спроса по продукции (бакалея) для изучения обстановки на
данном рынке, для понятия, будут ли выгодны проводимые мероприятия.
Наличие широкого ассортимента продукции имеет сегодня первостепенное
значение, и клиенты ТОО «Астарт» оценят возможности обновленного
склада и смогут продолжить сотрудничество с компанией, значительно
увеличив объемы закупок. Рассчитаем введение новой продукции и склада.
Таблица 23
Расчет годовых затрат на мероприятия по повышению
результативности коммерческой деятельности ТОО «Астарт» за
счет открытия нового склада на 2020 год
Вид затрат
Расчет, тыс.
тенге
Сумма, тыс.
тенге
Проведение исследования
спроса Аренда складских
помещений
753600
753600
Аренда складского
оборудования
2040
2040