64
Продолжение таблицы 11
Реализация молока,
всего
тонн
36,6
60,2
102,6
121,2
174,0
Реализация молока на
молочный завод
тонн
24,6
48,2
87,6
101,2
154,0
Реализация молока
населению и в бюджет
12
12
15
20
20
Реализация мяса
убойном весе
тонн
1,7
1,8
2,6
3,7
5,4
В таблице 11 представлена фактическая и планируемая программа
производства молока и мяса по годам с учетом трех процентной ежегодной
выбраковки дойного стада и перевода молодняка к взрослому стаду. Расчеты
представлены с учетом молока на кормление телят.
Молоко – это полезный и важный продукт питания, поэтому рынок
молочных продуктов является одним из важнейших продовольственных
рынков. Молоко, предназначенное для промышленной переработки, должно
соответствовать требованиям ГОСТа Р52054-2003, ветеринарными и
санитарными правилами. Молоко должно быть цельным, свежим, с
минимальным количеством микробов, без дефектов вкуса, запаха,
консистенции и цвета, не замороженным, плотностью не менее 1,027 г/см3.
Основными тенденциями на рынке молочной продукции Ульяновской
области являются:
Рост ввоза молока и молочной продукции;
Снижение поголовья коров;
Рост цены на молоко и молочную продукцию.
Рынок молочной продукции в Старомайнском районе Ульяновской
области формируется из молока, производимого местными сельхоз
товаропроизводителями: личными подсобными хозяйствами, также молока
завезенного из других регионов, в основном из Татарстана и Самарской
области.
65
В представленной ниже таблице можно рассмотреть виды продукции,
КФХ Чуваевой С.Н. с момента регистрации 2012 год, до открытия
животноводческой фермы. (Таблица 12)
Таблица 12
Сведения по видам продукции КФХ с 2012 года по 2014 год
Показатели
Ед.изм.
2012г.
2013г.
2014г.
Поголовье КРС (на конец года)
голов
8
9
22
В т.ч. коровы
голов
4
5
6
Среднее поголовье коров
2,1
5
6
Поголовье условных голов
6,4
7,4
15,6
Ср. год удой на 1 год
литр
3286
3400
3500
Валовое производство молока
т
6,9
17
21
Расход молока на выдойку
телятам
т
0,4
0,4
0,5
Заготовлено сена
т
19
31
78
Рацион кормов на 1 условную
голову: сено
цн
30
42
50
комбикорм
цн
62
75
78
Реализация молока
т
6,5
16,6
20,5
В т.ч. реализация молока на
молочный завод
т
5,0
8,0
10,2
Реализация молока населению и
в бюджет
1,5
8,6
10,3
Реализация мяса убойном весе
т
0,7
0,7
0,3
В таблице 13 представлено фактическое и планируемое производство
молока.
Таблица 13
Валовое производство молока
Показатели
Ед.изм
Факт
План
2012г
2013г
2014г
2015г
2016г
2017г
2018г
2019г
2020г
Поголовье
КРС на конец
года
голов
8
9
22
28
44
52
72
92
112
66
Продолжение таблицы 13
В т.ч. коровы
голов
4
5
6
8
12
18
30
35
45
Среднегодовое
поголовье
коров
2,1
5
6
7
10
16
26
30
40
Поголовье,
условных
коров
6,4
7,4
15,6
20
31,2
38,4
55,2
69,2
85,2
Ср. год удой на
1 гол
литр
3286
3400
3500
3600
3800
3900
4100
4200
4500
Валовое
производство
молока
т
6,9
17
21
25,2
38,0
62,4
106,6
126,6
180,0
В молочном скотоводстве основными процессами, связанными с
производством молока, являются: кормление животных, включая подвоз,
подготовку к скармливанию и раздачу кормов; доение коров и уход за
доильным оборудованием, первичная обработка и хранение молока, уборка и
утилизация навоза; создание оптимального микроклимата в помещениях. В
организме животных на протяжении суток действуют «биологические часы»:
поедание корма, жвачка, переваривание корма, усвоение питательных
веществ, их распределение в организме, образование молока, молокоотдача,
отдых, сон и другие физиологические процессы требуют для своего
осуществления строго определенного времени.
Необходимо точно придерживаться распорядка дня и установленного
порядка кормления животных. Изменение режима служит причиной снижения
удоев коров на 1-2 кг. Примерный распорядок дня на ферме представлен в
таблице 14.
67
Таблица 14
Примерный распорядок дня на ферме
Наименование производственных
операций
Время выполнения час., мин
Чистка кормушек, помещений и
кормление животных
4.00-5.00
Доение коров и поение телят
5.00-7.00
Уборка помещений и чистка животных
7.30-8.00
Кормление животных
8.00-10.00
Прогулка животных
10.00-10.30
Раздача кормов
11.00-11.40
Доение коров и поение телят
12.00-14.00
Раздача кормов
14.00-15.00
Уборка помещений
15.00-16.00
Кормление животных
16.00-17.00
Доение коров и поение телят
18.00-20.00
Уборка помещений
-
Передача ночному скотнику
21.00
Численность работников КФХ Чуваевой С.Н.
Глава КФХ - 1 чел
Доярка - 2 чел
Скотник - 2 чел
Ветеринар - 1 чел
В штатное расписание животноводческой фермы входит 6 человек,
включая самого предпринимателя Чуваеву С.Н. Так как скотник и приходящие
доярки работают по Гражданско-правовому договору, то отчисления с их
заработной платы идут только на обязательное медицинское страхование
(5,1%) и обязательное пенсионное страхование (22%), страховые взносы в
ФСС на данных сотрудников не платятся. Что же касается трех членов семьи
ИП Чуваевой С.Н. (включая саму Главу КФХ, мужа и старшего сына), то они
68
работают по трудовому договору на постоянной основе и с их заработка
производится отчисления в различные фонды в полном объеме. Отец и мать
ИП Чуваевой С.Н. пенсионеры, и осуществляют посильную помощь в ведении
фермерского хозяйства на добровольной основе. Все работники из одной
семьи, они обладают родственной связью, но также привлекается наемный
труд в количестве 3 человек. (Состоят в дальнем родстве с семьей Чуваевых).
Заработная плата персонала предусмотрена в операционном плане в
подразделе «затраты на персонал». Таблица 15.
Таблица 15
Затраты по персоналу
Должность
Количество
Зарплата
Глава КФХ
1
7000
Доярка
2
10000
Скотник
2
10000
Ветеринар
1
10000
Всего
6 человек
57000
С 2016 года произошел рост заработной платы на 5%, потому что
показатель инфляции стал составлять 10% (5% предусмотренный уровень
инфляции и 5 % запланированный рост).
Основными конкурентами сельхоз товаропроизводителей
Старомайнского района на рынке молочной продукции является ОАО
«Самаролакто» и РАР «Милан».
Основными потребителями молочной продукции Ульяновской области
являются бюджетные учреждения, частники (ЛПХ), предприятия торговли и
общественного питания. Большинство бюджетных учреждений в Ульяновской
области приобретают молоко и мясо по прямым договорам с сельхоз
организациями, фермерскими хозяйствами и предприятиями торговли района.
Крупные потребители сельскохозяйственной продукции проводят конкурсы
на поставку молочной продукции.
Реализация молока в долгосрочном периоде фермерским хозяйством
Чуваевой С. Н. планируется и в дальнейшем частникам, в детские
69
дошкольные учреждения бюджетной сферы, на внутренние нужды, на
предприятия переработки (основной объем). Основной плюс – это постоянный
рынок сбыта. Но, существуют и минусы:
Относительно невысокая цена;
Требуется справка «Ветеринарное свидетельство формы №2»
Документы из СЭС и регионального центра стандартизации и
метрологии;
Ежегодное подтверждение этих документов «съедает» часть
прибыли.
Существует и альтернативный способ дохода семьи Чуваевых. Это
сельскохозяйственные выставки – ярмарки. Здесь можно не только
реализовывать мясо и молоко, по более высокой цене, но и продавать рогатый
скот. Ярмарки – это прекрасный задел на будущее. Так как происходит
непосредственное общение с будущими клиентами, расширяется и клиентская
база. Один минус – на такое мероприятие может уйти весь день и затраты не
всегда оправдывают старание.
Помимо реализации молока и мяса КФХ Чуваевой С.П. реализует
владельцам подсобных хозяйств сел Ульяновской области навоз, в год
продается в среднем 36 тонн по цене 1 тыс. рублей за 1 тонну, в том числе в
мае – 24 тонны, в сентябре 12 тонн. С увеличением поголовья выручка от
продажи навоза составляет: май 40 тонн по цене 1 тыс. руб., сентябрь – 20
тонн.
КФХ Чуваевой С.Е. оказывает транспортные услуги населению,
осуществляет доставку длинномерных строительных материалов в район. В
среднем за месяц осуществляется до 10 доставок по цене 7 тыс. руб. За
вычетом затрат чистый доход в месяц от оказания транспортных услуг
составляет 50 тыс. руб.
70
С 2015 года КФХ Чуваевой оказывает услуги населению по
сенокошению, вспашке огородов. Доходы в среднем за месяц, начиная с мая
по сентябрь (5 месяцев) составляют 30 тыс. руб.
Для расширения семейного бизнеса КФХ Чуваевой С.Н., а так же, с
точки зрения дополнительного дохода, и продвижения собственного бренда,
идеологии, повышения лояльности потребителя, с 2018 года планируется
проект создания современного фермерского комплекса, для предоставления
услуг в сфере сельскохозяйственного туризма (агротуризм).В летний период –
это кормление молодняка крупного рогатого скота, шашлыки, предоставление
койко – мест ( для паломников Ульяновского монастыря). В зимний период –
это катание на ватрушках, лыжах, санях, предоставление койко – мест.
(Таблица 16)
Таблица 16
Фактический и планируемый объем реализации продукции в
КХФ Чуваевой С.Н.
Показатели
Ед. изм.
Фактически
План
2015 г
2016 г
2017 г
2018 г
2019 г
2020 г
1
2
6
7
8
9
10
11
Реализация молока,
всего
т
24,2
36,6
60,2
102,6
121,2
174,0
Реализация молока на
молочный завод
т
12,2
24,6
48,2
87,6
101,2
154,0
Реализация молока
населению и в бюджет
т
12
12
12
15
20
20
Реализация мяса
убойном весе
т
1,6
1,7
1,8
2,6
3,7
5,4
Механизированные
услуги
Тыс. Руб.
750
800
800
800
800
800
Навоз
т
60
60
60
60
60
60
Агротуризм
Тыс. руб.
36
36
36
Сенокошение
Тыс. руб.
30
50
50
60
60
60
71
Цены реализации продукции в КФХ Чуваевой представлены в таблице
17.
Таблица 17
Цены реализации продукции в КХФ Чуваевой С.Н.
Показатели
2015
г.
2016г.
2017
г.
2018
г.
2019
г.
2020
г.
Молоко на молочный
завод; руб/кг
17,00
18,00
20,00
22,00
23,00
25,00
Молоко населению и в
бюджетные
организации руб./ кг
40, 00
42,00
44,00
47,00
48,00
50,00
Мясо населению и в
бюджет; руб./кг
220,0
240,0
250,0
270,0
280,0
300,0
Навоз руб./тонну
1000.0
1000,0
1000,0
1000,0
1000,0
1000,0
Механизированные
услуги
750,0
800,0
800,0
800,0
800,0
800,0
Агротуризм тыс. руб.
36
36
36
Сенокошение тыс. руб.
30,0
50,0
50,0
60,0
60,0
60,0
Ценовая политика на продукцию фермеров формируется
исключительно рынком. Цены реализации молока и мяса в течение года может
иметь сезонные колебания. Структура продаж продуктового предложения и
ценовая политика семейной фермы Чуваевых, основывается на основе
результатов проведенных маркетинговых исследований (с целью определения
и уточнения предпочтения потребителей) и будут постоянно
корректироваться на основе данных текущего мониторинга рынка.
Формирование цен основано на рыночных ценовых показателях в сегменте
натуральных продуктов, а также себестоимости производимой продукции.
Цены на молоко и мясо рассчитывалась, исходя из закупочных цен (рыночная
цена упакованного молока в Ульяновской области в среднем 50 рублей за литр,
килограмм мяса – 280 рублей).
72
В таблице 18 представлена валовая выручка от реализации всей
продукции предлагаемой КФХ Чуваевой С.Н. за анализируемый период
деятельности с 20 года по 2017 год.
Таблица 18
Валовая выручка от реализации продукции
за период с 2015 г по 2017 г
Показатели продукции
тыс. руб.
2015 год
2016 год
2017 год
Молоко на молочный завод
207 400
442 800
964 000
Молоко населению и в
бюджетные организации
480 000
504 000
528 000
Мясо населению и в бюджет
352 000
408 000
450 000
Навоз
60 000
60 000
60 000
Механизированные услуги
750 000
800 000
800 000
Сенокошение
30 000
50 000
50 000
Итого:
1879400
2264800
2852000
Исходя из данных таблицы, можно сделать вывод, что с каждым годом
происходит увеличение объема реализации продукции, а соответственно и
выручки, что в целом благоприятно сказывается на развитии КФХ Чуваевой
С.Н. Но, 2015 и 2016 года для семьи Чуваевых выдались особенно тяжелыми,
потому что, расходы превышали доходы. Ежегодные расходы по разведению
и содержанию животноводческой фермы в период с 2015 года по 2017 год
представлены в таблице 19.
Таблица 19
Валовые издержки в период с 2015 по 2017 год
Наименование статьи
расходов
2015 год
2016 год
2017 год
Заработная плата
684 000
684 000
740 000
Страховые отчисления (в том
числе ЕСХН)
112 764
135 888
171 120
Расходы на корма
210 000
370 000
400 000
73
Продолжение таблицы 19
Коммунальные услуги
(электроэнергия и вода)
120 000
122 000
146 000
Транспортные расходы
125 000
140 000
160 000
Прочие расходы, в т.ч.
вакцинация и сертификация
120 000
125 000
125 000
Погашение кредита
685 092
685 092
685 092
Аренда земли
24 000
24 000
24 000
Убой скота
33 000
35 000
36 000
Итого
2 113 856
2 320 980
2 487 212
Таблица 20
Экономическая эффективность животноводческой фермы
КФХ Чуваевой С.Н. с 2015 по 2017 год
Показатели
2015 год
2016 год
2017 год
Доход от реализации услуг
1 879 400
2 264 800
2 852 000
Постоянные издержки
2 113 856
2 320 980
2 487 212
Чистая прибыль
-234 456
-56 180
364 788
Из таблицы видно, что с каждым годом деятельности растет
финансовая устойчивость, точкой безубыточности для животноводческой
фермы КФХ Чуваевой С.Н. является объем реализации продукции на конец
2017 года.
Анализ финансовой деятельности КФХ Чуваевой С.Н. показал, что
миниферма на 60 голов крупного рогатого скота как бизнес является
доходным и перспективным при грамотной организации производства,
несмотря на ужесточившиеся условия деятельности на рынке. Число граждан,
желающих купить свежее мясо и молоко, постоянно растет. Актуальности
данной тенденции в настоящее время придает выход России из
экономического кризиса. Животноводческая ферма при условии
своевременных инвестиций, организации процесса приносит доход и окупает