72
Наименование услуги
Цена,
руб.
Кол-во
шт., час
Стоимость,
руб.
Предпроектное обслуживание
120
3
360
Проектирование, составление технического задания
120
3
360
Установка ПО на сервер и рабочие места, активация
лицензий, настройка СУБД
120
1
120
Настройка функционала для организации сегментации
клиентов. Разработка инструкции для пользователей
120
1
120
Доработка шаблона одного вложенного файла для
организации сегментации клиентов
120
1
120
Настройка интеграции данных
120
1
120
Настройка интеграции с внутренними сервисами
120
1
120
Разработка эксплуатационной документации
120
4
480
Тестирование
120
3
360
Загрузка данных по клиентской базе из файла Excel
установленного образца
120
2
240
Обучение пользователей
120
3
360
Настройка параметров программы. Ввод списка
пользователей. Настройка прав доступа
120
2
240
Ввод в эксплуатацию. Дистанционные консультации
120
2
240
Аудит
120
2
240
Итого
3480
Прямые затраты:
- Затраты на приобретение программного обеспечения (с учетом
обучения сотрудников и приобретения дополнительных лицензий) – 6680
рублей;
- Стоимость услуг по проектированию и внедрению – 3480 рублей;
- Затраты на техническую поддержку – 5000 рублей в первом
полугодии.
Выделенные затраты представлены в табл. 3.6.
Таблица 3.6
73
Совокупные затраты при покупке, внедрении и поддержке
«1С:Предприятие 8
CRM»
Затраты
Период
Сумма
Прямые
0
1
2
3
4
5
ПО, руб.
6680
6680
Внедрение и
настройка, руб.
3480
3480
Аппаратная
поддержка, руб.
500
500
500
500
500
2500
Сумма прямых расходов
12660
Косвенные
Потери из-за
сбоев, руб.
500
500
500
500
500
2500
Сумма косвенных расходов
2500
Общая сумма расходов
15160
Оценим экономический эффект от использования программного
обеспечения на производительность труда сотрудников (табл. 3.7-3.9).
Таблица 3.7
Расчет повышения производительности труда руководителя отдела продаж
Вид работ
До
автоматизации,
мин.
После
автоматизации,
мин.
Экономия
времени,
мин.
Повышение
производительности
труда Р
i
, %
Ввод информации
60
20
40
200
Проведение
расчетов
40
10
30
300
Итого
100
30
70
250
Таблица 3.8
Расчет повышения производительности труда на рабочем месте бухгалтера
Вид работ
До
автоматизации,
мин.
После
автоматизации,
мин.
Экономия,
мин.
Повышение
производительности
труда Р
i
, %
Ввод информации
60
20
40
200
Проведение
расчетов
40
10
30
300
Подготовка и печать
отчетов
60
20
40
200
Итого
160
50
110
230
Таблица 3.9
Расчет повышения производительности труда на рабочем месте менеджера
по продажам
74
Вид работ
До
автоматизации,
мин.
После
автоматизации,
мин.
Экономия
времени,
мин.
Повышение
производительности
труда Р
i
, %
Проведение
расчетов
40
10
30
300
Подготовка и печать
отчетов
60
20
40
200
Итого
100
30
70
250
По данным таблицы 3.7 экономия, связанная с высвобождением
рабочего времени руководителя отдела продаж, составит:
ДP
n1
= (60 - 20) + (40 - 10) = 70 мин.
По данным таблицы 3.8 экономия, связанная с высвобождением
рабочего времени бухгалтера, составит:
ДP
n2
= (60 - 20) + (40 - 10) + (60 - 20) = 110 мин.
По данным таблицы 3.9 экономия, связанная с высвобождением
рабочего времени менеджера по продажам, составит:
ДP
n3
= (40 - 10) + (60 - 20) = 70 мин.
Общая экономия рабочего времени в результате внедрения
«1С:Предприятие 8
CRM» составит:
ДP
n
= 70 + 2*110 + 10*70 = 990 мин.= 16,5 ч. за день, в среднем за месяц
выходит 16,5 × 29,7 = 490,05 ч.
Таким образом, потратив на покупку и внедрение программы 15160
руб. мы получаем экономию рабочего времени сотрудников 16,5 часов в
день.
При расчете экономическая эффективность от внедрения программного
средства получилась значительной, за счет сокращения времени на
выполнение работ и, как следствие, повышения эффективности труда.
По результатам расчета экономической эффективности внедрения
средства автоматизации можно сделать вывод, что это выгодно как в
средней, так и в долгосрочной перспективе. Внедрение средств
автоматизации приводит к тому, что задачи выполняются быстрее, а
75
сотрудники могут обрабатывать такие же объемы информации, но за более
короткое время.
После внедрения системы выработка увеличивается более чем на 200
%, а соответственно, повышается результативность деятельности
организации и ее сотрудников.
Эффект времени и производительности труда за счет более быстрого
исполнения сотрудниками своих функций играют определяющую роль в
финансово-хозяйственной деятельности организаций. Производительность
труда – один из базовых показателей эффективности работы отдельного
сотрудника и всего персонала организации и является главным при оценке
успешности финансовой деятельности организации Анализ этого показателя
помогает выявить ресурсы для увеличения финансовой эффективности
организации, сэкономить время работы сотрудников и переориентировать на
выполнение других работ, а также устранить факторы, мешающие
достижению высоких результатов.
Как правило, повышение производительности труда как одной из
главных задач финансового управления организации возможно в первую
очередь за счет улучшения условий труда путем автоматизации отдельных
процессов. Это приводит к экономии рабочего времени, либо за счет
сокращения численности работников, а соответственно, и расходов на оплату
труда, либо на перераспределение сотрудников на другие виды работ.
Основываясь на опыте внедрения подобных систем, ожидается
увеличение доходов компании на 10%. Расчеты будем производить из
соображений получения минимальной прибыли в месяц, величина которой в
среднем представлена в табл. 3.20. Начальный размер инвестиций в проект
составит 12 тыс. руб.
Таблица 3.20
Динамика прироста показателей прибыли
Показатель
Период, месяц
0
1
2
3
4
5
Инвестиции в
12
76
проект, тыс.руб
Доход от проекта,
тыс.руб.
1,84
11
11
11
11
Если годовую экономию от внедрения «1С:Предприятие 8 CRM»
определить как денежный поток, полученный в результате реализации
проекта, можно рассчитать финансовые показатели оценки его
эффективности.
Для оценки экономической эффективности проекта будет применен
метод, базирующийся на модели денежных потоков. Для этого необходимо
рассчитать:
NPV (чистая текущая стоимость), IRR (внутренняя норма
доходности), PI (индекс прибыльности) и Ток (срок окупаемости проекта).
Ставка дисконтирование используются для оценки эффективности
вложений. Ставка дисконтирования — это норма доходности на вложенный
капитал, требуемая инвестором. Иначе говоря, показывает, какую норму
прибыли следует ожидать инвестору при вложении в инвестиционный
проект. Поэтому от значения показателя зависит принятие ключевых
решений по проекту. Расчет ставки дисконтирования производится исходя из
ставки рефинансирования – 9,5%.
Коэффициент дисконтирования показывает, на какую величину
уменьшится денежная сумма с учетом фактора времени и размера
используемой ставки дисконта. Применяется в процессе приведения будущей
цены денег к их сегодняшней стоимости - дисконтирования. Рассчитывается
по формуле 3.1:
, (3.1)
где t – год, затраты и результаты которого приводятся к начальному
периоду (t = 0,1,2,…,Т);
77
Ен – норма дисконта, равная приемлемой для инвестора норме дохода
на капитал.
Дисконтированный операционный доход – приведение стоимости
потоков платежей, выполненных в разные периоды времени, к стоимости на
текущий момент времени, рассчитывается по формуле 3.2:
(3.2)
где DCF – дисконтированный денежный поток;
CF – денежный поток в период времени I;
r – ставка дисконтирования (норма дохода);
n – количество временных периодов, по которым появляются
денежные потоки.
Дисконтированная стоимость инвестиций показывает стоимость
будущих денежных потоков в значении текущих потоков платежей. В
проекте по внедрению информационной системы инвестиции
единовременны, включающие в себя покупку и установку. Поэтому величина
дисконтированных инвестиций равна вложениям в проект.
Чистый дисконтированный доход – сумма текущих эффектов за весь
расчетный период, определяемых как превышение дисконтированных
поступлений денежных средств над суммой дисконтированных
инвестиционных затрат. Рассчитывается по формуле 3.3
, (3.3)
где Rt – стоимостная оценка результатов (сумма денежных
поступлений), достигаемых на t-ом шаге;
3t – стоимостная оценка затрат (вложение средств) в периоде t;
(Rt - 3t) – эффект, достигаемый на t-ом шаге.
78
NPV (чистая текущая стоимость) – это текущая стоимость денежных
потоков инвестиционного проекта, с учетом ставки дисконтирования.
Представляет собой разницу между всеми притоками и оттоками,
приведенными к текущему моменту времени, и показывает величину
денежных средств, которую инвестор ожидает получить от проекта, после
того как денежные притоки окупят его первоначальные инвестиционные
затраты и периодические денежные оттоки, связанные с осуществлением
проекта. Рассчитывается по формуле 3.4
(3.4)
где CFt – приток денежных средств в период t;
It – сумма инвестиций (затраты) в t-ом периоде;
r – барьерная ставка (ставка дисконтирования);
n – суммарное число периодов (интервалов, шагов) t = 1, 2, ..., n
(или время действия инвестиции).
Внутренняя норма доходности (IRR) – процентная ставка, при которой
чистая текущая стоимость (NPV) равна 0. Рассчитывается по формуле 3.5.
(3.5)
Индекс доходности (PI) – показатель эффективности инвестиций,
представляющий собой отношение дисконтированных доходов к размеру
инвестиционного капитала. Рассчитывается по формуле 3.6:
(3.6)
79
где CFt – операционный денежный поток в период t,
r – ставка дисконтирования,
I
0
– первоначальные инвестиции
Срок окупаемости (Ток) – период времени, в течение которого
инвестиционные затраты окупятся за счет полученной прибыли. Срок
окупаемости наступает, когда чистая текущая стоимость (ЧТС) становится
равной 0. Рассчитывается по формуле 3.7
(3.7)
Известно, что начальные инвестиции составят 12 тыс. рублей.
Рассчитаем коэффициент дисконтирования (табл. 3.11).
Таблица 3.11
Коэффициент дисконтирования
Период
Коэффициент дисконтирования
A
0
1
12
1
0.9132
0
2
0.834
0
3
0.7617
0
4
0.6956
0
CFP
12
Дисконтированные денежные потоки по годам представлены в таблице
3.12. Коэффициент дисконтирования: .
80
Таблица 3.12
Дисконтированные денежные потоки
Период
Коэффициент дисконтирования
A
1
0.9132
1.68
2
0.834
9.174
3
0.7617
8.378
4
0.6956
7.651
5
0.6352
6.988
CF
33.871
Чистая текущая стоимость: NVP = 33,871 - 12 = 21,871 тыс. руб.
Поскольку NVP > 0, то проект следует принять к рассмотрению.
Индекс рентабельности: PI = 33,871/12=2,823.
Поскольку PI > 1, то проект следует принять к рассмотрению.
Внутренняя доходность проекта составит 0,54.
Срок окупаемости – это минимальный временной интервал (от начала
осуществления проекта), за пределами которого интегральный эффект
становится и в дальнейшем остается неотрицательным.
В нашем случае капитальные вложения равны 12 тыс. руб. По табл.
3.13 видно, что 12 тыс. руб. покроются суммарными результатами после 2
месяца. Для уточнения периода окупаемости рассчитаем, за какой период
будут покрыты все инвестиционные затраты после 2 месяца.
Нарастающий DIC
t
-PV
2
= 12-10,854=1,146 тыс. руб.
Интегральный результат: PV
3
= 8,378 тыс. руб.
DРР2=1,146*30/8,378=4 дня.
Следовательно, срок окупаемости проекта составит: DРP=DРР1+DРР2
= 2 месяца + 4 дня.
Таблица 3.13
PV нарастающим итогом
81
Период
PV
t
Нарастающий PV
t
DIC
t
Нарастающий DIC
t
0
0
0
12
12
1
1.68
1.68
0
12
2
9.174
10.854
0
12
3
8.378
19.233
0
12
4
7.651
26.884
0
12
5
6.988
33.871
В ситуации, когда инвестиционный проект будет иметь интегральную
точку безубыточности, NPV будет равен нулю.
Была определена экономическая эффективность проекта, после чего,
можно сделать вывод, что проект эффективен. Основываясь на результате
показателя 21,871 тыс. руб., проект является прибыльным, эффективным.
Также, судя по результатам
IRR, при ставке 64,57% текущая стоимость
чистых денежных потоков будет равна текущей стоимости инвестиций по
проекту. Компания решит основную проблему и повысит эффективность
своей деятельности.