65
они составят 281000 руб. Также на протяжении 5-летнего периода действия
лицензии предприятие будет нести расходы по информационно – техническому
обслуживанию в размере 43200 руб., что позволит предприятию ежегодно
обновлять типовую конфигурацию. В качестве самостоятельной статьи
расходов необходимо также рассматривать расходы на обучение персонала. Так
как компания «WiseAdvice» является центром сертифицированного обучения,
то может организовывать обучение по всем программным продуктам,
созданным на базе платформы «1С: предприятие». Стоимость комплексной
программы обучения в расчете на 1 сотрудника составит 3000 руб. Всего
обучение должны пройти 90 сотрудников, таким образом, совокупные расходы
на обучение составят 262800 руб. В связи с тем, что на предприятии
планируется автоматизировать процесс оценки персонала, рекомендуется
функции оценивания персонала закрепить за менеджером по оценке персонала,
что потребует введения соответствующей новой должности. Данный сотрудник
должен пройти обучение по работе с программой «1С: Электронное обучение.
Конструктор курсов», стоимость которого составляет 18000 руб. Планируется
установить ежемесячную заработную плату данного сотрудника в сумме 32000
руб.. Таким образом расходы по оплате труда в год составят 384000 руб., а за
весь период реализации проекта - 1272000 руб.
Таким образом, на протяжении пятилетнего периода реализации
проекта, который соответствует сроку лицензии, ООО «Трион» будет нести как
единовременные, так и ежегодные расходы, связанные с обслуживанием
информационной системы. Общая величина единовременных расходов
(приобретение ПО и лицензий, орг.техники, разработка и установка ПО,
обучение персонала) составит 2858384 руб.. Ежегодные расходы складываются
из расходов на информационно – техническое сопровождение и заработной
платы менеджера по оценке персонала. Их сумма составит 422400 руб. в год.
На рисунке 14 показана диаграмма, отражающая динамику расходов
ООО «Трион» на протяжении 5-летнего периода реализации проекта.
66
Рисунок 14. Динамика расходов по проекту
Что касается источников финансирования мероприятий по созданию и
внедрению в практику деятельности управления персоналом ООО «Трион»
информационной системы, то принимая во внимание устойчивое финансовое
состояние предприятия оно может использовать как собственные, так и
заемные средства. Однако анализ квартальных отчетов о финансовых
результатах ООО «Трион» за 2018 года показал, что в привлечении заемных
средств нет необходимости. Нераспределенная прибыль отчетного года ООО
«Трион» составила 9203 тыс. руб. Таким образом, первоначальные инвестиции
по проекту составляют 35,65% от суммы нераспределенной прибыли. Это
значит, что мероприятия по созданию и внедрению информационной системы
управления персоналом в ООО «Трион» могут быть полностью
профинансированы за счет собственных средств предприятия.
3.3. Расчет эффективности проекта
Для оценки эффективности проекта необходимо определить
соотношение между экономическим эффектом, который может быть получен в
результате его реализации и затратами. При определении экономического
эффекта руководствовались целями, которые были поставлены в процессе
разработки технического задания по проекту. Исходя из поставленных целей,
эффект будет проявляться в росте результативности труда сотрудников и
руководителей, вовлеченных в процесс управления персоналом, сокращении
67
затрат рабочего времени и расходов на организацию документооборота. Для
определения количественной величины данного эффекта, выраженного в
денежной форме, были проанализированы затраты времени специалистов и
руководителей различных уровней управления на выполнение тех функций
управления, которые будут автоматизированы. Результаты расчетов
представлены в Приложении 6. Из данного приложения следует, что при
условии автоматизации процессов решения задач в управлении персоналом в
ООО «Трион» затраты времени специалистов в области управления персоналом
сократятся на 16,21% от общего объема рабочего времени, руководителей
нижнего уровня управления – на 11,11%, руководителей среднего уровня
управления – на 10,68%, руководителей верхнего уровня управления – на
5,98%. С учетом снижения затрат времени на выполнение автоматизированных
задач в области управления персоналом, годовая экономия расходов по
заработной плате составит 976516 руб. Эта экономия может рассматриваться
как один из резервов роста прибыли предприятия. Сокращение затрат рабочего
времени, расходов на оплату труда и на организацию бумажного
документооборота может быть достигнут благодаря внедрению на предприятии
системы электронного документооборота «1С:Документооборот 8». В таблице
13 представлены исходные данные, необходимые для расчета экономического
эффекта от внедрения данной СЭД.
Таблица 13
Исходные данные для расчета экономической эффективности
рекомендуемой системы электронного документооборота «1С:
Документ. 8»
Наименование показателя
Значение показателя
Количество сотрудников, осуществляющих работу с
документами, чел.
147
Среднемесячная заработная плата одного сотрудника,
руб.
32908
Стоимость лицензии, руб.
360000
Стоимость внедрения, руб.
340000
Срок внедрения, мес. (с учетом обучении персонала)
1,2
Стоимость годового лицензионного сопровождения, % от
стоимости лицензии
20%
Ежемесячное техническое обслуживание, руб.
6000
68
Главное назначение системы электронного документооборота состоит в
том, чтобы уменьшить число бумажных документов, что позволит сократить
время на их подготовку и обработку, а значит затраты времени ее
пользователей и сделать процесс принятия решений более оперативным, а
также сократить расходы на заработную плату, так как использование системы
электронного документооборота позволит высвободить часть работников за
счет экономии рабочего времени. Информация о типовых операциях и
процессах, связанных с организацией документооборота на исследуемом
предприятии представлена в таблицах 14 и 15.
Таблица 14
Средняя продолжительность типовых операций, связанных с
организацией документооборота в ООО «Трион»
Наименование показателя
Время,
затрачиваемое
на 1
операцию,
мин
Кол-во
операций,
мес.
Поиск документа, контактной информации
15
70
Создание документа
12
50
Согласование документа
20
14
Контроль обработки документа
15
50
Формирование отчетности по документам
90
1
Таблица 15
Средняя продолжительность типовых процессов, связанных с
организацией документооборота в ООО «Трион»
Наименование показателя
Время,
затрачиваемое
на 1 процесс,
час.
Общее кол-во
процессов по
предприятию,
мес.
Согласование документа
7
455
Ознакомление документа и получение
обратной связи
5
254
Рассмотрение документа, резолюции
1
312
Исполнение поручения, контроль качества и
сроков
16
312
На основе данных таблиц 14 и 15 рассчитаем обобщающие показатели
эффективности использования системы «1С: Документ. 8». Результаты
расчетов представлены в таблице 16.
69
Таблица 16
Показатели эффективности использования рекомендуемой системы
«1С: Документ. 8»
Наименование показателя
Значение показателя
Затраты времени сотрудников на бумажный
документооборот, % мес.
27,65
Затраты фонда оплаты труда на бумажный
документооборот, руб. в мес.
222615
Затраты времени сотрудников на электронный
документооборот, % мес.
10,55
Затраты фонда оплаты труда на электронный
документооборот, руб. в мес.
84938
Экономия времени сотрудников, %
17,15
Экономия средств на оплату труда, руб.
137677
На рисунках 15 и 16 представлены диаграммы, позволяющие сравнить
затраты времени систем электронного и бумажного документооборота.
Рисунок 15. Время, затрачиваемое на типовые операции в ООО
«Трион»
Рисунок 16. Время, затрачиваемое на типовые процессы в ООО
«Трион»
70
Данные таблицы 16 и рисунков 15, 16 наглядно показывают, что
предприятие может добиться экономии времени сотрудников, которые будут
использовать данную систему на 17,15 процентных пункта. Эта экономия будет
достигнута за счет сокращения времени, затрачиваемого на типовые процессы
и операции, которые осуществлялись в условиях бумажного документооборота.
Экономия рабочего времени в свою очередь позволит частично освободить
персонал предприятия, что в свою очередь позволит добиться экономии средств
на оплату труда в сумме 550708 руб.
В качестве эффекта, полученного от использования системы
электронного документооборота в ООО «Трион» также можно рассматривать
экономию затрат на организацию бумажного документооборота, которые
складываются из затрат на расходные материалы, запчастей для печатающих
устройств, обслуживания техники, затрат на канц. товары и т.д.
Анализ первичной учетной документации показал, что среднемесячная
величина затрат на организацию бумажного документооборота составляет
85812 тыс. руб., из которых 21136 руб. – расходы на канцтовары, а 64676 –
расходы по обслуживанию техники. Совокупная величина этих затрат за год
составит 982944 руб.
В соответствии с данными, предоставленными разработчиками
программы «1С: Документ. 8», ее внедрение позволит сократить расходы на
канцтовары на 65%, а расходы на обслуживание орг. техники – на 60%. Таким
образом общая экономия затрат составит 52540 руб. в месяц или 210160 руб. в
год. Экономия, полученная в результате внедрения системы электронного
оборота может рассматриваться как один из резервов роста прибыли.
Наличие данных об эффекте и затратах позволяет определить общую
экономическую эффективность проекта. Так как он представляет собой
инвестиционный проект, который будет финансироваться за счет собственных
средств предприятия на протяжении всего периода действия лицензии на
программное обеспечение (5 лет), необходимо привести входящие и исходящие
71
денежные потоки к единому моменту времени. В связи с этим оценка
эффективности проекта осуществлялась на основе показателя чистого
приведенного эффекта. Для определения его величины использовалась
следующая формула:
(1)
Для использования данной формулы необходимо рассчитать ставку
дисконтирования. Определение ставки дисконтирования осуществлялось с
использованием метода средневзвешенной стоимости капитала (WACC).
Ставка дисконтирования (ставка доходности) собственного капитала (Re) с
использованием данного метода рассчитывается по формуле:
Re = Rf + b*(Rm - Rf), (2)
где Rf — безрисковая ставка дохода;
b — коэффициент, определяющий изменение цены на акции компании
по сравнению с изменением цен на акции компаний - конкурентов;
(Rm - Rf) — премия за рыночный риск;
Rm — среднегодовая ставка по краткосрочным кредитам
В качестве безрисковых активов рассматривались государственные
ценные бумаги, доходность по которым по состоянию на октябрь 2018 г.
составляла 7,2%.
Т.к. исследуемая компания осуществляет свою деятельность в форме
общества с ограниченной ответственностью, для определения показателя b
было проведено сравнение уставного капитала ООО «Трион» с уставным
капиталом конкурирующей компании - ООО «Аутсорсинг». Значение
показателя b составило 0,993.
С учетом полученных значений показателя Re составило:
Re = 7,2 + 0,993*(15 – 7,2) = 14,94%
Полученное значение показателя может быть округлено до 15%.
72
Расчет показателя чистого приведенного эффекта произведен в таблице
17.
Таблица 17
Расчет чистого приведенного эффекта от реализации проекта
Год
Поток денежной
наличности, руб.
Ставка дисконта r=15%
Приток
Отток
Чистый
поток
Дисконт
NPV, руб.
0 (нач. года
1)
0
2858384
-2858384
1
-2858384
1 (конец
года 1)
1731912
422400
1309512
0,847
1138706,09
2 (конец
года 2)
1731912
422400
1309512
0,718
990179,21
3 (конец
года 3)
1731912
422400
1309512
0,609
861025,40
4 (конец
года 4)
1731912
422400
1309512
0,516
748717,74
5 (конец
года 5)
1731912
422400
1309512
0,437
651058,90
Итого
8659560
4970384
3689176
1531303,34
Значение показателя индекса прибыльности проекта составило:
IP = 1 + 1531303,34/2858384 = 1,53
Дисконтированный период окупаемости проекта составит:
NPV за первый и второй год реализации проекта: 1138706,09 + 990179,21 =
2128885,3 руб.
NPV за первый, второй и третий год реализации проекта: 1138706,09 +
990179,21 + 861025,4 = 2989910,7 руб.
Из расчетов следует, что показатель NPV превысит сумму
первоначальных инвестиций через 3 года реализации проекта. Следовательно,
период окупаемости проекта составит 3 года.
Положительное значение показателя NPV, индекс доходности,
превышающий 1, а также приемлемый период окупаемости свидетельствует о
целесообразности реализации проекта.
73
Выводы по главе 3
В данной главе работы проведено обоснование проекта развития ООО
«Трион» за счет совершенствования информационной системы, составлен
финансово – хозяйственный план и дана оценка эффективности данного
проекта. Расчеты показали, что предлагаемый проект позволит ООО «Трион»
получить положительный экономический эффект, превышающий величину
затрат на его реализацию.
Проектируемая информационная система позволит расширить доступ к
информации о персонале предприятия, что значительно повысит качество и
оперативность принятия управленческих решений, а благодаря внедрению
электронной системы документооборота будут расширены возможности
автоматизации задач при выполнении других конкретных функций управления.
Предлагаемый проект целесообразно принять к реализации, т.к. будет
получен чистый приведенный эффект в сумме 1531303,34 руб., а индекс
прибыльности превысит 1 и составит 1,53.
74
Заключение
В ходе исследования, проведенного в работе, были рассмотрены
технологии планирования предварительной фазы проекта, разработано
техническое задание проекта по совершенствованию информационного
обеспечения системы управления ООО «Трион», разработан план проекта и
дана оценка его эффективности. Таким образом, основные задачи исследования
были решены.
По результатам исследования, проведенного в теоретической части
работы, были сделаны следующие выводы:
1. Проект представляет собой некоторую целенаправленную идею, для
достижения которой обусловленные заранее действия выполняются
определенной командой во временных рамках, которые характеризуют ее
начало и окончание, используя при этом ограниченные ресурсы и достигая
установленных идеей результатов. Основными параметрами любого проекта
являются качество, время и стоимость проекта.
2. Классификация проектов осуществляется по различным критериям,
основными из которых являются: масштаб проектирования, сложность и сроки
реализации проекта, требования к качеству проекта, характер проектируемых
изменений, целевые установки, особенности формирования. Центральное место
в системе классификации проекта принадлежит инвестиционному проекту.
Он представляет собой ограниченный во времени комплекс
мероприятий, связанный с использованием инвестиций для достижения
определенных конечных результатов экономического и неэкономического
характера. Основными чертами инвестиционного проекта являются
ограниченность во времени, комплексный характер, особое организационное и
правовое обеспечение.
Разработка и реализация инвестиционных проектов направлена на
решение следующих задач:
- Развитие экономического потенциала организации;