52
4. Расширение клиентурной базы в пределах города.
5. Организация четкой обратной связи с клиентами.
6. Продвижение услуг летней веранды всеми доступными рекламными
средствами (проведение рекламной кампании).
7. Обеспечение динамики развития конкурентных преимуществ - цены,
качества, стабильности на рынке.
Представим в табл. 10 план маркетинга при условии реализации проекта.
Таблица 10
Оперативный план маркетинга (программа действий)
Направлен
ия
маркетинг
овой
политики
Наименования
мероприятий
Срок
внедрения
(указать дату)
Ответствен
ный
(указать
должность
)
Затраты
на
внедрен
ие, тыс.
руб.
Всего
1.
Продвижен
ие
Реклама на радио
Ежемесячно с
мая по сентябрь
Менеджер
обслуживан
ия
10
Реклама на ТВ
Ежемесячно с
мая по сентябрь
Менеджер
обслуживан
ия
10
Рекламные листовки
Ежемесячно с
мая по сентябрь
Менеджер
обслуживан
ия
15
Аренда рекламных щитов
Ежемесячно с
мая по сентябрь
Менеджер
обслуживан
ия
15
2. Ценовая
политика
Сохранение отпускных
цен на продукцию при
стабильной
рентабельности
В течение года
-
-
Итого:
х
х
х
50
Цена представляет собой денежное выражение стоимости товара. Цена
как экономическая категория в ООО «РСК» формируется с учетом:
- уровня потребительского спроса;
- эластичности спроса, сложившегося на рынке заведений общественного
питания г. Сургута;
- уровня цен предприятий-конкурентов и др.
53
По состоянию на 01.01.2017 количество объектов общественного
питания в городе Сургут составляет 525 на 35 614 посадочных мест, в том
числе 343 предприятия открытой сети на 18 432 посадочных места.
В целом за год общедоступная сеть выросла на 2946 посадочных мест или
на 19 %. За 2016 год введено 68 объектов общедоступной сети на 4079 мест, 2
столовые закрытого типа на 144 места. В связи с вводом новых объектов
общественного питания и мини-цехов, вновь создано 1095 рабочих мест.
Закрыто 30 небольших объектов общественного питания открытой сети
(закусочные, бары) на 1133 посадочных места из-за убыточности, высокой
арендной платы и невостребованности со стороны клиентов. Помещения
переоборудованы для размещения торговых мест и другие цели.
Обеспеченность предприятиями общественного питания (общедоступная
сеть) на 01.01.2017 составляет 142 % или 56,9 места на 1000 жителей согласно
утвержденного норматива, против – 49,2 мест на 01.01.2016.
Сохраняется тенденция улучшения структуры вновь открываемых
предприятий общественного питания по уровню предоставляемых услуг,
качеству сервиса.
Доля оборота розничной торговли города Сургута в общем обороте по
округу - 27 %, общественного питания – 18 % [18].
Емскость рынка общественного питания г. Сургут в 2016 г. составляла
4738 млн. руб. Доля ресторана «Белые ночи» на рынке г. Сургута в 2016 году
была равна:
85,2/4738*100 = 1,8%.
После реализации инвестиционного проекта планируемый рост выручки
составит 12,6 млн. руб., тогда доля ООО «РСК» (ресторана «Белые ночи») на
рынке общественного питания г. Сургута может возрасти до 2,06%:
(85,2+12,6)/4738*100 = 2,06%.
Таким образом, главная задача, стоящая перед ООО «РСК» – увеличение
количества клиентов, расширение рынка и укрепление завоеванных позиций
посредством увеличения объемов деятельности в весенне-летний период.
54
Предприятие будет осуществлять стратегию концентрированного роста
(усиления положения на рынке). При благоприятных условиях реализация
проекта позволит увеличить долю ООО «РСК» (ресторана «Белые ночи») на
рынке общественного питания г. Сургута может возрасти с 1,8 до 2,06%.
3.1.3 Финансовый план
Вначале рассчитаем предполагаемые объемы выручки. Будем
ориентироваться на то, что средний чек ресторана «Белые ночи» - 1500 руб.,
средний чек на летней веранде спланируем 1000 руб.
Рассчитаем среднее количество посетителей летней веранды в день.
Расчет количества посетителей основного зала за день определяется по
формуле:
N = P * C * X / 100, (12)
Где: N - количество потребителей за день;
P - количество мест в зале, Р=32 места.
C - процент загрузки торгового зала;
X – оборот одного места за день.
N = 32 * 50 * 6 / 100 = 96 посетителей.
Однако среднее число посетителей будет разным по месяцам. Поэтому
спланируем выручку летней веранды по месяцам (табл. 11).
Таблица 11
Планируемая выручка летней веранды
Месяц
Среднее число
посетителей за
день
Среднее
число
посетителей
за месяц
Средний
чек, тыс.
руб.
Выручка,
тыс. руб.
Май
70
2170
1
2170
Июнь
80
2400
1
2400
Июль
100
3100
1
3100
Август
90
2790
1
2790
Сентябрь
70
2100
1
2100
ИТОГО:
410
12560
-
12560
55
Далее рассчитаем необходимый объем инвестиций.
Рассчитаем стоимость необходимого оборудования и прочих
единовременных затрат (табл. 12).
Таблица 12
Расчет стоимости необходимого оборудования
№
Наименование
оборудования
Количество,
ед.
Цена
за единицу,
руб.
Стоимость,
тыс. руб.
1
Стол
8
10000
80
2
Стулья
32
3000
96
3
Набор столовой посуды
32
500
16
4
Набор столовых приборов
32
500
16
5
Приборы для сервировки
32
500
16
6
Униформа официантов
4
2500
10
7
Биотуалеты
2
35000
70
-
ИТОГО
-
-
304
Стоимость проекта летней террасы (Прил. 4) «под ключ» будет равна 300
тыс. руб.
Таким образом, единовременные инвестиционные затраты будут равны:
304 + 300 = 604 тыс. руб.
Далее рассчитаем текущие затраты на летнюю веранду.
1.Амортизационные отчисления.
Все основные средства летней веранды имеют стоимость менее 40000
руб., поэтому могут быть единовременно включены в затраты, и амортизация
на них не начисляется.
2. Заработная плата работникам.
Для этого разрабатывается штатное расписание, утвержденное
директором предприятия (табл. 13). На летней веранде будут работать 4
официанта и 1 уборщица. Дополнительных поваров не требуется, просто
возрастет нагрузка на персонал ресторана, поэтому предусмотрим
дополнительную заработную плату.
56
Таблица 13
Штатное расписание для летней веранды ресторана «Белые ночи»
№
п/п
Должности
Кол-во
штатные
ед.
Месячная
оплата
труда, руб.
ФОТ
месяц.
тыс. руб.
ФОТ
годовой
(за 5
мес.),
тыс. руб.
1
Официант
4
18000
72
360
2
Уборщица
1
7000
7
35
3
Доп. заработная
плата поваров
-
40 000
40
200
-
Всего:
5
-
119
595
Месячный фонд оплаты труда равен: 119 тыс. руб., годовой (на 5 мес.
работы летней веранды) – 595 тыс. руб.
3. Отчисления от заработной платы.
Ставка страховых взносов во внебюджетные фонды составляет 30% в
2017 г.
Отчисления = 595 * 0,3 =178,50 тыс. руб. в год.
4. Расходы на обслуживание биотуалетов и освещения.
Составят 6000 руб. в месяц.
5.Материальные затраты. В настоящий момент по ресторану на средний
чек в 1500 руб. приходится затрат в 1200 руб. Для летней веранды на средний
чек в 1000 руб. затраты составят:
1200/1500*1000 = 800 руб.
Общая сумма расходов на 5 месяцев работы летней веранды исходя из
планируемой выручки: 12560/1000*800 =10048 тыс. руб.
6. Расходы на рекламу примем в размере 10 тыс. руб. в месяц (табл. 14).
Таблица 14
Бюджет рекламы на месяц
№ п/п
Вид рекламы
Стоимость,
(руб.)
Период
проведения
1
Реклама на радио
2000
ежемесячно
2
Реклама на ТВ
2000
ежемесячно
3
Рекламные листовки
3000
ежемесячно
4
Аренда рекламных щитов
3000
ежемесячно
Итого:
-
10000
-
7.Предусмотрим прочие расходы в размере 50 тыс. руб. в месяц.
57
Представим в таблице 15 расчет затрат на год (на 5 месяцев работы
летней веранды).
Таблица 15
Расчет затрат
Статьи расходов
Сумма в год,
тыс. руб.
Заработная плата работникам
595
Начисления на заработную плату
178,5
Материальные затраты
10048
Расходы на рекламу
50
Расходы на обслуживание биотуалетов и освещения
30
Прочие
250
Итого затрат:
11151,5
Рассчитаем сумму налогооблагаемой прибыли и налог на прибыль в
таблице 16.
Таблица 16
Основные показатели деятельности летней веранды за год
(за 5 мес. работы)
№ п/п
Показатели
Сумма, тыс.
руб.
1
Выручка от реализации услуг (без учета НДС и
налога с продаж)
12560,00
2
Себестоимость услуг (расходы),
11151,5
3
Налогооблагаемая прибыль
1408,5
4
Налог на прибыль
281,7
5
Чистая прибыль (убыток)
1126,8
Для открытия летней веранды ресторана «Белые ночи» единовременные
затраты составят 604 тыс. руб. Расчетная прибыль работы летней веранды за
первый год составит 1126,8 тыс. руб.
3.1.4 Риски и анализ чувствительности проекта
Поэтапно осуществим анализ рисков исследуемого проекта, используя
алгоритм анализа рисков. В таблице 17 представлена оценка вероятностей
рисков.
58
Таблица 17
Оценка вероятностей рисков
Вид
Вероятность
Приоритет
Повышение цен на сырье
0,3
1
Недостаточный спрос
0,2
1
Снижение цен конкурентами
0,5
2
Неплатежеспособность потребителей
0,3
2
Рост налогов
0,1
2
Нестабильное качество сырья и материалов
0,1
1
Недостаток оборотных средств
0,2
2
Недостаточный уровень зарплаты
0,2
2
Отношение первого приоритета ко второму F = 3.
W2 = 2/ К* (F + 1) = 0,25 (где К – приоритет = 2)
W1 = (W2*(K – 1)* F +1 – 1)/ K – 1 = 0,75
Веса простых рисков в первой приоритетной группе равны 0,75/3 = 0,25.
Во второй группе: 0, 25/6 = 0,042.
Принимая показатель итого за 100 баллов, найдем значение рисков в
баллах (табл. 18).
Таблица 18
Оценка и ранжирование рисков
Вид
Вероятно
сть
Вес
Балл
(вер*вес)
Значен
ие в
баллах
Ранжирован
ие
Повышение цен
на сырье
0,3
0,25
0,075
36,66
1
Недостаточный
спрос
0,2
0,25
0,05
24,44
2
Снижение цен
конкурентами
0,5
0,042
0,021
10,26
4
Неплатежеспособ
ность
потребителей
0,3
0,042
0,0126
6,16
5
Рост налогов
0,1
0,042
0,0042
2,05
8
Нестабильное
качество сырья и
материалов
0,1
0,25
0,025
12,22
3
Недостаток
оборотных
средств
0,2
0,042
0,0084
4,11
6-7
Недостаточный
уровень зарплаты
0,2
0,042
0,0084
4,11
6-7
Итого:
х
х
0,20
100,00
х
59
По результатам, полученным из таблиц 17-18 видно, что наибольшую
опасность представляют риски:
1) повышение цен на сырье и материалы;
2) недостаточный спрос;
3) нестабильное качество сырья и материалов.
Главная мера по борьбе:
- с риском «1» - расширение спектра фирм-поставщиков. По оценкам
экспертов, средние вероятности риска «1» при увеличении числа поставщиков в
2 раза составит 0,1. В дальнейшем планируется сотрудничать непосредственно
с фермерами для получения более качественной продукции для ресторана.
- с риском «2» - необходимо будет провести широкую рекламную
кампанию в СМИ и разработать систему скидок и акций для гостей, тем самым,
уменьшив вероятность риска до 0,15.
- с риском «3» - более тщательный отбор поставщиков. В ресторане и
летней веранде менеджер по обслуживанию будет отвечать за качество
подаваемых блюд, чтобы пришедшие гости получали вкусные и полезные
блюда.
На сбыт продукции влияют факторы макросреды (табл. 19).
Таблица 19
Факторы макросреды
Плюсы
Минусы
1. Бесперебойность работы
1. Простои
2. Приобретение новых клиентов
2. Потеря связей
3. Гости довольных кухней и сервисом
3. Недовольство сервисом
Уменьшить влияние отрицательных факторов можно следующим
образом:
1. Поиск новых клиентов за счет рекламы на щитах города и световых
коробах;
2. Налаженный контакт с гостями;
3. Контроль качества. В ресторане и летней веранде менеджер по
обслуживанию будет отвечать за качество подаваемых блюд и за обучение
персонала.
60
3.2 Оценка эффективности инвестиционного проекта
Методы оценки эффективности проекта, основанные на
дисконтированных оценках, значительно более точны, так как учитывают
различные виды инфляции, изменения процентной ставки, нормы доходности и
т.д.
К этим показателям относят метод индекса рентабельности (profitability
index, PI), чистую стоимость, иначе называемую «чистый дисконтированный
доход» (net present value, NPV), и внутреннюю норму доходности (internal rate
of return, IRR).
Необходимо запланировать денежные притоки и оттоки по годам
реализации проекта.
Для расчета денежных потоков необходимо спланировать изменения
выручки и себестоимости по годам реализации проекта. Выразим их изменения
с помощью индексов в табл. 20.
Таблица 20
Индексы основных показателей проекта по годам
Год
Индекс показателя
Выручка
Себестоимость
2017
-
-
2018
1
1
2019
1,05
1,03
2020
1,07
1,05
2021
1,1
1,07
2022
1,12
1,09
Как рассчитано в п. 3.1 объем инвестиций составит 604 тыс. руб., выручка
в первый год составит 12560 тыс. руб., затраты в первый год равны 11151,5 тыс.
руб.
Представим ежегодные потоки денежных средств по годам реализации
проекта в табл. 21.
61
Таблица 21
Расчет денежных потоков по годам реализации инвестиционного
проекта
Год
Данные по годам
Кап.
вложения
Выручка,
тыс. руб.
Себестоимость,
тыс. руб.
Балансовая
прибыль,
тыс.
руб./год
Чистая
прибыль,
тыс.
руб./год
2017
604
-
-
-
-
2018
-
12560,00
11151,50
1408,50
1126,80
2019
-
13188,00
11486,05
1701,96
1361,56
2020
-
13439,20
11709,08
1730,13
1384,10
2021
-
13816,00
11932,11
1883,90
1507,12
2022
-
14067,20
12155,14
1912,07
1529,65
Представим на рис. 10 и 11 денежные потоки по годам реализации
проекта.
Рисунок 10. Динамика выручки и себестоимости по годам
реализации проекта