23
На долю АО «КрайДЭО» приходится около 37% процентов рынка по
сравнению с конкурентами в данной отрасли.
Организационная структура предприятия представлена на рисунке 2.1.
Данная структура – линейно-функциональная.
Структура предприятия является оптимальной для данного
предприятия.
В его подчинении находятся остальные работники организации.
Рисунок 2.1 - Организационная структура АО «КрайДЭО»
Руководство АО «КрайДЭО» — это первоклассная команда высоко
квалифицированных инженеров и специалистов со значительным опытом
24
работы в дорожной сфере. Руководство текущей деятельностью компании
осуществляет Генеральный директор АО «КрайДЭО».
Далее рассмотрены основные показатели деятельности организации
(табл.2.1).
На протяжение всего исследуемого периода отмечалось снижение
выручки от реализации. Темп роста в 2019 году по отношению к 2018 году
составил 93,3%, а в 2020 году темп роста составлял 99,1%.
Себестоимость реализованной продукции показала неоднозначную
динамику в 2018-2020 гг. В 2019 году темп роста составил 95,4%, а в 2020 году
себестоимость увеличилась и рост составил 100,4%.
Таблица 2.1
Основные показатели деятельности АО «КрайДЭО» в 2018-2020 гг.
Показатели
2018 г.
2019 г.
2020 г.
Темпы роста (в %)
2019 г.
к 2018
г.
2020 г.
к 2019
г.
2020 г.
к 2018
г.
Выручка от реализации,
тыс. руб.
4617410
4306006
4269386
93,3
99,1
92,5
Себестоимость
реализованной
продукции, тыс. руб.
4217711
4025257
4042338
95,4
100,4
95,8
Чистая прибыль, тыс.
руб.
250593
158046
113346
63,1
71,7
45,2
Среднесписочная
численность персонала,
чел.
223
221
222
99,1
100,5
99,6
Среднегодовая
стоимость основных
фондов, тыс. руб.
642093
702826
803434
109,5
114,3
125,1
Фондоотдача, руб./руб.
7,2
6,1
5,3
85,2
86,7
73,9
Производительность
труда, тыс. руб./чел.
20706
19484
19231
94,1
98,7
92,9
Среднегодовая
стоимость оборотных
средств, тыс. руб.
1056089
1257676
1013505
119,1
80,6
96,0
Затраты на 1 рубль
реализованной
продукции, руб.
0,91
0,93
0,95
102,3
101,3
103,7
Рентабельность продаж
(по чистой прибыли), %
5,4
3,7
2,7
-
-
-
25
Чистая прибыль АО «КрайДЭО» также снижалась с каждым
последующим годом. В 2019 году темп роста равнялся 63,1%, а в 2020 году –
71,1%. Суммарный темп роста составлял в 2018-2020 годах 45,2%.
Среднесписочная численность персонала в 2019 году сократилась на 2
человека, а в 2020 году увеличилась на 1 человека.
Темп роста среднегодовой стоимости основных фондов в 2020 году по
отношению к 2018 году составил 120,3%.
Фондоотдача, наоборот снижалась. Темп роста по данному показателю
составил 76,9%.
Темп роста среднегодовой стоимости оборотных средств в 2019 году по
сравнению с 2018 составил 119,1%. В 2020 году темп роста по сравнению с
2019 годом составлял 80,6%. Темп роста за весь исследуемый период равнялся
96%.
Отрицательным обстоятельством является увеличение такого
показателя, как затраты на 1 рубль реализованной продукции. В 2019 году
темп роста по данному показателю составил 102,3%, а в 2020 году равнялся
101,3%.
Рентабельность продаж снижалась на протяжение всего
рассматриваемого периода. В 2018 году рентабельность продаж составляла
5,4%, в 2019 году – 3,7%, а в 2020 году – 2,7%. Таким образом, указанный
показатель уменьшился в 2 раза.
Вместе с тем, данное предприятие осуществляет свою деятельность
эффективно.
Динамика основных показателей работы предприятия представлена на
рисунке 2.2.
26
Рисунок 2.2 - Динамика основных показателей работы АО «КрайДЭО»
в 2018-2020 гг., тыс.руб.
Таким образом, данные рисунка 2.2 наглядно показывают снижение
основных показателей эффективности в 2019 году и незначительный рост в
2020 году.
Таким образом, АО «КрайДЭО» осуществляет полный комплекс работ
по содержанию, ремонту, реконструкции и строительству автомобильных
дорог общего пользования и дорожных сооружений на территории
Красноярского края. АО «КрайДЭО» создано 01 июля 2016 г. путем
преобразования ГП «КрайДЭО» и является его правопреемником.
Число работников - 1 670 человек. Руководство АО «КрайДЭО» — это
первоклассная команда высоко квалифицированных инженеров и
специалистов со значительным опытом работы в дорожной сфере.
Руководство текущей деятельностью компании осуществляет Генеральный
директор АО «КрайДЭО».
4617410
4217711
250593
4306006
4025257
158046
4269386
4042338
113346
0
500000
1000000
1500000
2000000
2500000
3000000
3500000
4000000
4500000
5000000
Выручка от реализации Себестоимость
реализованной продукции
Чистая прибыль
2018 г. 2019 г. 2020 г.
27
На протяжение всего исследуемого периода отмечалось снижение
выручки от реализации. Себестоимость реализованной продукции показала
неоднозначную динамику в 2018-2020 гг. Рентабельность продаж снижалась
на протяжение всего рассматриваемого периода. В 2018 году рентабельность
продаж составляла 5,4%, в 2019 году – 3,7%, а в 2020 году – 2,7%. Таким
образом, указанный показатель уменьшился в 2 раза. Вместе с тем,
предприятие рентабельно и работает эффективно.
28
2.2 Анализ текущего состояния платежеспособности и ликвидности АО
«КРАЙДЭО»
Для того, чтобы оценить платежеспособность и ликвидность АО
«КрайДЭО» будет проведен детальный анализ различных показателей.
В первую очередь, будет проанализирована структура доходов и
расходов предприятия (табл.2.2).
Наибольший удельный вес приходится на 2 таких показателя, как:
- доходы от выполненных работ по содержанию автомобильных дорог –
47,7%-47,8%;
- доходы от выполненных работ по содержанию автомобильных дорог –
45,3%-45,6%.
Темп роста данных показателей за весь исследуемый период составил
92,3% и 92,9%, соответственно.
Темп роста всех доходов предприятия за весь исследуемый период
составил 92,4%.
Анализ проводился на основании данных Приложения 1 и Приложения
2.
Что касается структуры расходов, то максимальную долю занимают:
- расходы на выполнение работ по содержанию автомобильных дорог –
44,9%-46,5%;
- расходы на выполнение работ по ремонту автомобильных дорог 44,3%-
45,9%.
Темп роста по показателям, соответственно, составил 92,4% и 99%.
Темп роста всех расходов предприятия за весь исследуемый период
составил 95,8%.
29
Таблица 2.2
Анализ доходов и расходов АО «КрайДЭО» в 2018-2020 гг.
Показатель
Год
Темп
роста
2020
к
2018,
%
Уд.вес показателя, %
2018 г.
2019 г.
2020 г.
2018
г.
2019
г.
2020
г.
2020
г.к
2018
г.
Доходы от
реализации
продукции
собственного
изготовления
150256
140500
137969
91,8
3,2
3,2
3,2
0,0
Доходы от
выполненных работ
по содержанию
автомобильных
дорог
2258965
2108922
2084388
92,3
47,8
47,8
47,7
-0,1
Доходы от
выполненных работ
по ремонту
автомобильных
дорог
2145893
1995689
1992664
92,9
45,4
45,3
45,6
0,2
Доходы от
оказанных услуг
62296
60895
54365
87,3
1,3
1,4
1,2
-0,1
Проценты к
получению
3358
1258
1355
40,4
0,1
0,0
0,0
0,0
Прочие доходы
105428
101256
98440
93,4
2,2
2,3
2,3
0,0
Всего доходов
4726196
4408520
4369181
92,4
100,0
100,0
100,0
0,0
Расходы на
выполнение работ
по содержанию
автомобильных
дорог
2052368
1915358
1896253
92,4
46,5
45,5
44,9
-1,7
Расходы на
выполнение работ
по ремонту
автомобильных
дорог
1960528
1909163
1941424
99,0
44,4
45,3
45,9
1,5
Расходы на оказание
услуг
36859
35441
34472
93,5
0,8
0,8
0,8
0,0
Расходы на
производство
продукции
167956
165295
170189
101,3
3,8
3,9
4,0
0,2
Проценты к уплате
80115
75124
73115
91,3
1,8
1,8
1,7
-0,1
Прочие расходы
115128
110582
112045
97,3
2,6
2,6
2,7
0,0
Всего расходов
4412954
4210963
4227498
95,8
100,0
100,0
100,0
0,0
30
Графически динамика расходов и доходов организации представлена
ниже (рис.2.3 и рис.2.4).
Рисунок 2.3 - Динамика доходов АО «КрайДЭО» в 2018-2020 гг.,
тыс.руб.
Стоит также отметить, что темп роста расходов превышает темп роста
расходов, что необходимо считать негативным обстоятельством.
Доходы организации на протяжение всего исследуемого периода
превышали расходы – данное обстоятельство является положительным.
Вместе с тем, для того, чтобы стабилизировать ситуацию, необходимо
разработать мероприятия, которые окажут благоприятное влияние на доходы
предприятия и позволят минимизировать расходы предприятия.
150256
140500
137969
2258965
2108922
2084388
2145893
1995689
1992664
62296
60895
54365
3358
1258
1355
105428
101256
98440
0 500000 1000000 1500000 2000000
2018 г.
2019 г.
2020 г.
Прочие доходы
Проценты к получению
Доходы от оказанных услуг
Доходы от выполненных работ по ремонту автомобильных дорог
Доходы от выполненных работ по содержанию автомобильных дорог
Доходы от реализации продукции собственного изготовления
31
Рисунок 2.4 - Динамика расходов АО «КрайДЭО» в 2018-2020 гг.,
тыс.руб.
Не менее важным является вертикальный и горизонтальный анализ
баланса на основании данных Приложения 3 (табл.2.3).
Как видно из таблицы 3, наибольший удельный вес в валюте баланса
занимают основные средства 48,7%-59,9%. Темп роста по данной статье
составляет 120,3%. Следующая по удельному весу статья баланса – это запасы
организации. Доля запасов колебалась в пределах 32,4%-33,9%. Запасы
компании уменьшились в течение рассматриваемого периода, темп роста по
данной статье составил 98,3%. На протяжение всего периода отмечается
уменьшение удельного веса дебиторской задолженности - с 16,8% до 4,0%.
Темп роста по данной статье составил 23,5%. Достаточно значительный темп
роста 163,0% показала такая статья, как денежные средства и денежные
эквиваленты. В пассиве баланса максимальный удельный вес приходится на
уставный капитал – 42,9%-45,5%. Данная статья в денежном выражении на
протяжение 2018-2020 гг. оставалась неизменной. Достаточно значительный
удельный вес также приходится на такие статьи, как: заемные средства 15,4%-
22,5%; кредиторскую задолженность 17,9%-23,5%.
2052368
1915358
1896253
1960528
1909163
1941424
36859
35441
34472
167956
165295
170189
80115
75124
73115
115128
110582
112045
0 500000 1000000 1500000 2000000
2018 г.
2019 г.
2020 г.
Прочие расходы
Проценты к уплате
32
Таблица 2.3
Горизонтальный и вертикальный анализ баланса АО «КрайДЭО» в 2018-2020 гг.
Наименование показателя
На
31.12.2018
г.
На
31.12.2019
г.
На
31.12.2020
г.
Отклонение,
тыс.руб.
Темп
роста
2020 к
2018, %
Уд.вес показателя, %
2019 к
2018
2020 к
2019
2018 г.
2019 г.
2020 г.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Актив
I. Внеоборотные активы
0
0
0
0
0
0,0
0,0
0,0
0,0
Основные средства
1242203
1405652
1494513
163449
88861
120,3
48,7
58,5
59,9
Финансовые вложения
10
5731
5641
5721
-90
56410,0
0,0
0,2
0,2
Отложенные налоговые активы
15727
22309
21494
6582
-815
136,7
0,6
0,9
0,9
Прочие внеоборотные активы
1648
2951
205
1303
-2746
12,4
0,1
0,1
0,0
Итого по разделу I
1259588
1436643
1521853
177055
85210
120,8
49,4
59,8
61,0
II. Оборотные активы
0
0
0
0
0
0,0
0,0
0,0
0,0
Запасы
825136
815706
810733
-9430
-4973
98,3
32,4
33,9
32,5
Дебиторская задолженность
429077
91732
100735
-337345
9003
23,5
16,8
3,8
4,0
Финансовые вложения (за
исключением денежных
эквивалентов)
0
0
0
0
0
0,0
0,0
0,0
0,0
Денежные средства и денежные
эквиваленты
36165
59027
58953
22862
-74
163,0
1,4
2,5
2,4
Прочие оборотные активы
211
327
1950
116
1623
924,2
0,0
0,0
0,1
Итого по разделу II
1290589
966792
972371
-323797
5579
75,3
50,6
40,2
39,0
БАЛАНС
2550177
2403435
2494224
-146742
90789
97,8
100,0
100,0
100,0