55
конкретного вида работ в соответствии со штатным расписанием, ПТР и
ИОТ.
- Инструкции по охране труда - определяют порядок безопасных про-
ведения различного вида работ и технологических операций.
- Методические инструкции - описывают порядок проведения
дополнительных работ, не предусмотренных штатным расписанием и не
описанных ни в ДИ, ни в РИ.
Четвертый уровень:
- Нормативная документация внешнего происхождения - внешнего
происхождения - это национальные стандарты, технические условия, различ-
ные правила безопасности и другие документы, обязательные для
выполнения на заводе.
- Организационно-распорядительная документация;
Организационно-распорядительная документация - это приказы, распо-
ряжения, письма, служебные записки и т.д.
Пятый уровень:
- Записи
Записи выполняют функцию регистрации и сохранения результатов
функционирования СМК и используются с целью прослеживаемости или
доказательства выполнения работ.
Документация может быть представлена, как на бумажных, так и на
электронных носителях информации.
Поскольку, при внедрении СМК, в организации также выделяются
процессы, описывающие работу организации, то можно сказать, что цели в
области качества устанавливаются с привязкой к соответствующим
процессам. Мониторинг и изменение процессов, документирование
процессов. Данная процедура необходима для того, чтобы смогли оценить
уровень развития системы и её влияние на экономические показатели
предприятия. Для того, чтобы сделать выводы о функционировании СМК,
необходимо сначала измерить результативность каждого процесса, и
56
документировать каждый процесс, измерения и документирование
процессов.
Таблица 6
Система показателей измерения процессов СМК
Процесс
Цель
Результат
Показатели для
оценки процесса
и его результата
(критерии
результативност
и)
Кто
измеряет,
периодичнос
ть оценки
Выполнение
требований
СМК
Выполнение
плана по
производств
у
Достижени
е 100%
результата
Соответствие
процессов СМК
Начальник
службы
контроля
качества
Выполнение
корректирующ
их действий
Отсутствие
брака
Достижени
е 100%
результата
Число
корректирующих
действий
Начальник
службы
контроля
качества
Выполнение
заявок на
производство
продукции в
установленные
сроки
Достижение
плановых
заданий
Достижени
е 100%
результата
Величина
обработанных
заявок
Начальник
службы
контроля
качества
Выполнение
плана
сортности
Достижение
сортности
продукции
Достижени
е 100%
результата
Количество сортов
продукции
Начальник
службы
контроля
качества
Для совершенствования системы менеджмента качества в организации
на соответствие требованиям стандарта ISO 9001-2015 требуется улучшение
процедуры внутреннего аудита СМК. Для поддержания системы
менеджмента качества (СМК) предприятия в рабочем состоянии и
57
постоянного повышения эффективности ее функционирования необходимо
постоянно совершенствовать и улучшать все процессы организации.
При выявлении приоритетных направлений улучшения важно
эффективно использовать преимущества процесса внутреннего аудита.
Внутренний аудит системы менеджмента позволяет решать следующие
задачи:
анализ и устранение причин выявленных несоответствий;
подтверждение соответствия деятельности организации и ее
результатов в системе менеджмента установленным требованиям;
оценка эффективности функционирующей системы
менеджмента;
предотвращение появления проблем в области качества;
установление степени понимания персоналом целей, задач и
требований описанных документами системы менеджмента;
подтверждение выполнения корректирующих и
предупреждающих действий;
определение путей дальнейшего совершенствования системы
менеджмента качества.
Организация и планирование внутреннего аудита заключается в
распределении ответственности и полномочий для осуществления
внутреннего аудита в организации. Руководство организации обеспечивает
независимое проведение внутреннего аудита и анализа СМК.
В отношении процесса внутреннего аудита были выявлены следующие
несоответствия:
аудит отдела технического контроля не проведен и отсутствует в
программе аудитов. Подразделение выделено в организационной структуре
предприятия, а действующая процедура проведения внутренних аудитов
предусматривает аудит каждого подразделения не реже одного раза в год.
58
квалификация внутренних аудиторов не подтверждена.
Представлено свидетельство об обучении по курсу «Внутренний аудит»
(прослушан теоретический курс) без каких-либо положительных результатов
обучения (тестирования).
Таблица 7
Мероприятия по совершенствованию внутреннего аудита
СМК в организации
Недостатки проведения
внутренних аудитов СМК
Мероприятия по совершенствованию
внутренних аудитов СМК
Недостаточная компетентность
аудиторской группы
Провести пересмотр реестра внутренних
аудиторов, обучить новых аудиторов,
организовать ежеквартальные круглые
столы, пополнить библиотеку
специализированной литературой по
оценке качества.
Отсутствие мотивации
аудиторской группы
Повышение мотивации аудиторской группы
предприятия за счет дополнительного
примирования по результатам работы
Изменение требований в
отношении внутреннего аудита
согласно стандарту ГОСТ Р ИСО
9001 версии 2017
Совершенствование документации
Аудит отдела технического
контроля не проведен и
отсутствует в программе аудитов.
Подразделение выделено в
организационной структуре
предприятия, а действующая
процедура проведения
внутренних аудитов
предусматривает аудит каждого
подразделения не реже одного
раза в год.
Провести аудит отдела технического
контроля с занесением в программу
внутреннего аудита
Отсутствуют свидетельства, по
Внедрить свидетельства для оценки степени
59
которым можно оценить, в какой
степени были выполнены
запланированные мероприятия
запланированных мероприятий внутреннего
аудита
По результатам анализа СМК со стороны высшего руководства было
отмечено, что более половины выбранных направлений улучшения,
запланированных на 2019 г., не были реализованы по субъективным
причинам. Также отсутствуют свидетельства, по которым можно оценить, в
какой степени были выполнены запланированные мероприятия. На
предприятии существует психологическая проблема: персонал испытывает
«страх перед аудитом». Помимо этого, аудиторы, внесенные в реестр
аудиторов предприятия, достаточно часто отказываются от проведения
аудита, ссылаясь на свою занятость. В связи с этим аудиторская группа не
формируется, и аудит проводится одним лицом, как правило, специалистом
по СМК.
Исходя из результатов анализа процесса разработаны следующие
приоритетные направления улучшения процесса: повышение квалификации
и компетентности внутренних аудиторов, повышение мотивации
аудиторской группы предприятия, совершенствование документации.
Применяя методику анализа рисков, аудит может проходить
следующим образом: Руководитель подразделения (уполномоченный по
качеству) определяет потенциальные несоответствия, проводит оценку риска
(составление протокола), а также проводит план и осуществление действий с
целью снижения рисков.
Целями аудитора при проведении риск-ориентированного аудита,
является определение:
произошел ли учет потенциальных несоответствий;
в правильном ли размере указаны возможные последствия;
правильность проведения оценки тяжести последствий;
выявлена ли причина возможного несоответствия;
60
объем мероприятий для снижения риска;
выполнение запланированных мероприятий;
результативность данных мероприятий;
учтены ли результаты в процессах, инструкциях.
3.3. Оценка эффективности проекта
Модернизация (доведение организации до соответствия требованиям)
СМК по ISO 9001-2015 определяется компетентностью фирмы,
осуществляющей консалтинг и ведущей все подготовительные
досертификационные работы в организации. Разные детали
досертификационной работы в организации могут значительно сократить
капитальные расходы на внедрение СМК. Можно указать следующие
основные единовременные расходы организации. Общая характеристика
возможных работ и примерное стоимостное соотношение статей затрат
приведено в таблице 8.
Таблица 8
Единовременные затраты на совершенствование системы
менеджмента качества и сертификацию по стандарту ISO
Наименование статьи затрат
Величина,
тыс. руб.
Доля,
%
Обучение внутренних аудиторов
135
13,22
Обследование организации для получения рекомендаций
по внедрению нового стандарта ISO 9001-2015 системы
менеджмента качества
42
4,11
Совершенствование обязательных документов системы
менеджмента качества (для ISO 9001 - политика в
области качества, руководство по качеству, шесть
обязательных документированных процедур), изменение
дополнительных (не обязательных по стандарту)
документов СМК
110
10,77
Организация совещательного органа в области качества
22
2,15
Опросы заказчиков и клиентов о степени их
18
1,76
61
удовлетворенности
Обучение сотрудников изменениям в организации и
новым документам системы
33
3,23
Внутренний аудит системы менеджмента качества
77
7,54
Устранение замечаний, выявленных на этапе внутреннего
аудита
88
8,61
Подготовка к сертификационному аудиту
56
5,48
Сертификационный аудит
440
43,09
Итого
1021
100
К текущим затратам здесь будет также относятся вменённые издержки,
как-то недополученная выгода (выручка, альтернативный доход и другое)
могущая возникнуть при альтернативном вложении средств. Основные
статьи текущих расходов, сопровождающих процессы поддержания СМК в
рабочем состоянии, с целью пролонгации действия сертификата приведены в
таблице 9.
Таблица 9
Текущие расходы организации, связанные с продлением
срока действия сертификата соответствия стандарту
Наименование статьи затрат
Величина,
тыс. руб.
Доля,
%
Внутренние аудиты системы менеджмента качества
(минимум один раз в год)
250
25
Подготовка сертифицированных внутренних аудиторов
100
10
Повышение квалификации персонала (обучение)
вопросам менеджмента качества
50
5
Надзорные аудиты системы менеджмента качества
600
60
Итого
1000
100
Итого затраты на внедрение составят 1021 тыс. руб., далее текущие
затраты на функционирование системы СМК будут составлять 1000 тыс. руб.
в год.
62
Если затраты на СМК устанавливаются прямым калькулированием, то
расчёт «выгод» от совершенствования, сертификации системы менеджмента
качества не так очевиден, а также прост. Трудность усугубляется неявным
характером большинства позитивных эффектов улучшения СМК. Для
примерного расчёта величины таких эффектов на этапе обоснования,
приходится применять экспертные вероятностные оценки возможных
последствий улучшения системы.
В таблице 10 указаны основные направления получения экономических
выгод при совершенствовании СМК.
Таблица 10
Экономические эффекты от совершенствования СМК
Вид экономического эффекта
Источник эффекта
Прирост прибыли, пропорциональный
приросту объёмов реализации
Расширение долгосрочных связей с
потребителями
Экономия на постоянных расходах,
пропорциональная их доля в структуре
себестоимости и росту объёмов
реализации
Увеличение спроса со стороны
потребителей
Сокращение совокупных текущих
расходов
Оптимизация издержек бизнеса
Относительное увеличение поступлений
при сохранении прежнего уровня
текущих затрат
Оптимизация процессов в
организации с помощью поиска
внутренних резервов
На рисунке изображен график экономической эффективности
предложенных мероприятий.
63
Рисунок 5. Экономические эффекты от совершенствования
СМК
Таким образом, в целом экономическая целесообразность понимается
как положительный приведённый денежный поток от момента инвестиций в
СМК до момента времени в будущем – горизонта планирования работ в
области качества. Проект создан для проведения совершенствования по
стандарту ISO 9001-2015.
Цели:
успешное проведение совершенствования по ISO 9001-2015;
повышение эффективности СМК;
приведение системы в соответствие требованиям ISO 9001-2015
для прохождения внутренних и внешних аудитов.
Внутренняя работа по совершенствованию включает:
планирование работ;
создание Рабочей группы;
выполнение работ согласно плану-графику работ;
контроль за сроками и качеством исполнения работ.
Результат экономического эффекта очень существенен при введении
нового стандарта в работу СМК предприятия. Совершенствование СМК
позволит улучшить все сферы деятельности организации и в частности
качество продукции, которое так необходимо для потребителей.
64