42
деятельностью на реализацию стратегии компании. На рисунке 7
представлена организационная структура государственной компании.
Рис. 7. Место компании ООО УК «Автодор» в ГК «Автодор»
За разработку и внедрение Системы КПЭ в компании отвечает
управление по работе с персоналом. На 2018 год перед работниками
управления стоят следующие цели относительно КПЭ:
Внедрить до уровня работников Систему КПЭ с учетом
Методики премирования;
Сформировать проект Сводного перечня КПЭ;
Обеспечить эффективное взаимодействие подразделений,
участвующих в процессах внедрения и развития Системы КПЭ.
Для выполнения поставленных целей необходимо выполнить
следующие задачи:
1. Корректировка Положения о Системе КПЭ с учетом разработки
Методики премирования по КПЭ;
2. Обучение руководителей и ответственных за внедрение Системы
КПЭ в структурных подразделениях;
3. Сопровождение внедрения Системы КПЭ в структурных
подразделениях;
4. Сбор и хранение Карт КПЭ;
43
5. Создание Карты КПЭ и Оценочной карты КПЭ в формате Excel с
частичной автоматизацией.
Так же одной из задач, стоящих перед управлением по работе с
персоналом касательно развития Системы КПЭ, являлась корректировка
Положения о Системе КПЭ с учетом Методики премирования по КПЭ.
Поэтому, после изучения методических рекомендаций по созданию и
внедрению Системы КПЭ, описанной подробно в Главе 1 настоящей ВКР,
мной было изучено Положение о Системе КПЭ материнской компании ГК
«Автодор», на основе которого и было в дальнейшем разработано Положение
по Системе КПЭ ООО УК «Автодор». Стоит отметить, что Положение по
КПЭ ГК «Автодор» разработано для председателя правления, заместителей
председателя правления, руководителей структурных подразделений и
работников ГК «Автодор», а также Генеральных директоров зависимых
обществ. Положение не предполагает декомпозицию КПЭ до работников
зависимых обществ, в том числе работников ООО УК «Автодор». В 2016
году Система КПЭ была создана и протестирована в головной компании.
Далее ГК «Автодор» приняла решение о необходимости внедрения Системы
КПЭ во все зависимые организации ГК «Автодор» и декомпозиция КПЭ до
работников компаний.
2.4. Анализ целей и задач внедрения Системы КПЭ ГК «Автодор»
Компания считает, что Система КПЭ призвана решить следующие
задачи
9
:
Обеспечить выполнение целей, задач, программных мероприятий и
целевых показателей и индикаторов Программы деятельности
Государственной компании на долгосрочный период;
Повысить эффективность достижения стратегических и
программных целей и задач за счет постановки КПЭ менеджменту,
руководителям структурных подразделений и иным работникам
Государственной компании, обеспечения взаимодействия между
9
Положение о системе КПЭ ГК «Автодор»
44
работниками при достижении целевых значений КПЭ, а также за счет
мотивирования работников на достижение этих целей.
Цели Системы КПЭ ГК «Автодор» будут реализованы за счет:
Внедрения объективных и прозрачных механизмов оценки
эффективности деятельности менеджмента, руководителей структурных
подразделений и иных работников компании;
Стимулирования работников на достижение максимальных
результатов, повышения эффективности и продуктивности их работы;
Обеспечения максимально полного и сбалансированного
разграничения ответственности между всеми работниками компании;
Повышения эффективности Системы оплаты труда;
Как видно, исходя из задач, данная система предусматривает все
необходимые составляющие для ведения эффективного бизнеса с
использованием КПЭ: планирование, систему вознаграждения по
достижению поставленных целей, анализ результатов деятельности
сотрудника и внесение корректировок в его работу с целью повышения
эффективности деятельности.
Что касается результатов исполнения КПЭ, то, рассчитывается
взвешенная оценка исполнения с округлением значений до целых процентов,
затем данные переносятся в оценочную карту КПЭ. Вместе с оценочной
картой работники и подразделения представляют документы,
подтверждающие исполнение карты КПЭ на соответствующую оценку.
Стоит отметить, что в зависимости от приложенных усилий и
результативности работника в достижении целей по КПЭ, а также с учетом
обстоятельств, не зависящих от деятельности работника, повлиявших на
исполнение/неисполнение КПЭ, допускается корректировка итоговой оценки
исполнения КПЭ до 20% как в большую, так и в меньшую сторону. Это
делается посредством подачи служебной записки вышестоящим
руководителем работника в управление по работе с персоналом. Я считаю,
что данная функция снижает мотивацию работника на достижение
45
результата, поскольку в данном случае она зависит от отношения
руководителя и подчиненного.
Далее по результатам, указанным в оценочной карте происходит
расчет выплаты по результатам достижения КПЭ по формуле:
Выплата = База * К
итог
* К
времени установленных КПЭ
,
где:
База - максимальный (базовый) размер выплаты;
К
итог
- итоговая оценка исполнения КПЭ, установленная в
утвержденной оценочной карте КПЭ;
К
времени установленных КПЭ
- коэффициент, рассчитываемый как
отношение количества рабочих дней периода действия карты КПЭ к
нормативному
количеству рабочих дней в отчетном году;
Выплата - переменная часть оплаты труда, выплата по
результатам достижения КПЭ.
Здесь нет такого показателя, как зависимость итоговой выплаты от
результатов деятельности компании за год. Такой показатель позволит
повысить значимость командной работы у сотрудников.
Выделяют следующие типы КПЭ:
КПЭ разделяются на следующие типы:
Количественные КПЭ, результатом исполнения которых является
достижение показателя, выраженного как в стоимостных (рублях), так и в
натуральных (километрах, тоннах, штуках, процентах и др.) измерителях.
Результатом исполнения количественного КПЭ является достижение точно
рассчитываемого количественного показателя, например: «Поступление
доходов от сбора платы», «Протяженность автомобильных дорог», «Объемы
строительства и реконструкции автомобильных дорог» и т.д. Коэффициент
исполнения количественного КПЭ может принимать любые значения в
промежутке между нижним и целевым уровнем исполнения КПЭ.
46
По методологии оценки исполнения количественные КПЭ разделяются
на два основных вида:
Прогрессивные КПЭ, оценка результата исполнения которых будет
выше, если выше планового значения достигнутое фактическое значение
показателя (например, если установленным числовым значением КПЭ
является показатель ввода километров автомобильных дорог, то чем больше
будет введено километров – тем будет выше оценка исполнения
соответствующего КПЭ).
Оценка исполнения прогрессивных КПЭ производится по следующей
формуле:
(Формула 1)
Оценка , где:
Оценка – оценка исполнения КПЭ.
ФактЗнач – достигнутое фактическое значение исполнения показателя
КПЭ.
ПланЗнач – целевое значение показателя КПЭ, предусмотренное
картой КПЭ.
Если ФактЗнач ˃ ПланЗнач, то Оценка .
При отсутствии установленного нижнего уровня исполнения КПЭ, он
приравнивается к 50% от целевого уровня значения КПЭ (ФактЗнач). Если
ФактЗнач ниже установленного минимального уровня, то оценка КПЭ
приравнивается к 0%.
Регрессивные КПЭ, оценка результата исполнения которых будет
выше, если ниже планового значения достигнутое фактическое значение
показателя (например, если установленным числовым значением КПЭ
является удельный вес ДТП с сопутствующими неудовлетворительным
47
дорожными условиями, то чем ниже будет удельный вес таких ДТП – тем
будет выше оценка исполнения соответствующего КПЭ).
Оценка исполнения регрессивных КПЭ производится по следующей
формуле:
Оценка ,
где:
Оценка – оценка исполнения КПЭ.
ФактЗнач – достигнутое фактическое значение исполнения показателя
КПЭ.
ПланЗнач – целевое значение показателя КПЭ, предусмотренное
картой КПЭ.
Если ПланЗнач ˃ ФактЗнач, то Оценка .
Если КПЭ верхнего уровня выполнен на 100%, а декомпозированный
из этого КПЭ показатель не выполнен (выполнен частично), то руководитель,
утвердивший карту КПЭ, может принять решение об увеличении до 100%
оценки работника по исполнению декомпозированного КПЭ.
Событийные КПЭ, результатом исполнения которых является
документально подтверждаемый факт наступления события, например:
утверждения документа, завершения этапа проекта, выхода нормативного
акта и т.д. При оценке исполнения событийных КПЭ за отчетный период
показатель выполнения может принимать значения: «не выполнено»,
«соответствует нижнему уровню», «соответствует целевому уровню».
Отсекающие КПЭ – КПЭ, при невыполнении которого итоговый
коэффициент исполнения всех КПЭ, установленных в карте работника,
считается равным нулю.
Отсекающий КПЭ может быть определен и установлен
непосредственным руководителем работника. Такое решение
48
непосредственный руководитель принимает исходя из определения наиболее
значимой задачи или цели по КПЭ работника. В карте КПЭ работника не
может быть установлено более одного отсекающего КПЭ.
Смешанные КПЭ – представляющие собой определенную комбинацию
(сочетание) количественных и событийных КПЭ, например, «Проведение
конкурса с не менее, чем тремя участниками». Наступлением такого
контрольного события будет считаться событие, полностью отвечающее
заданным количественным параметрам, а при отклонении от заданных
количественных параметров (например, если конкурс был проведен, но
заявки были поданы только двумя участниками) – контрольное событие
считается не наступившим, и КПЭ считается не исполненным. Аналогом
смешанных КПЭ являются КПЭ с уровнями вложенности, причем в рамках
вложенных КПЭ обязательно присутствует весовая дифференциация.
Например, КПЭ «Проведение конкурса с заключением контракта до
31.07.2014», при этом вложенное КПЭ1 с весом 40% - «Должны быть
получены заявки на участие в конкурсе не менее, чем от 3-х компаний»,
вложенное КПЭ2 с весом 60% - «Сумма заключенного контракта составляет
не менее 1 млрд.руб.»
КПЭ «Оценка руководителя» – КПЭ, который отражает степень
удовлетворенности непосредственного руководителя тем, как работник
выполнял поставленные перед ним задачи отчетного периода. КПЭ «Оценка
руководителя» рекомендуется устанавливать работникам ниже уровня
начальника отдела. В КПЭ «Оценка руководителя» могут быть включены
индивидуальные цели по решению руководителя работника.
Итоговая оценка исполнения всех КПЭ является суммой взвешенных
коэффициентов исполнения КПЭ и осуществляется по следующей формуле:
, где:
– итоговая оценка исполнения всех КПЭ;
– оценка исполнения i-го КПЭ;
49
– вес i-го КПЭ в карте КПЭ;
n – общее количество в карте КПЭ.
Выводы
Изучив представленные в ходе работы материалы по компании и
системе КПЭ можно сделать следующие выводы:
1. ООО УК «Автодор» имеет устойчивое положение на рынке и
стадию жизненного цикла «расцвет» по И. Адизесу, несмотря на небольшой
возраст компании (5 лет). Это связано в первую очередь с достаточной
поддержкой ГК «Автодор» и надлежащим финансированием.
2. У компании разработана стратегия на ближайшие 3 года, запущены
и налажены все необходимые бизнес-процессы, и в данный момент решаются
задачи оптимизации и повышения эффективности деятельности компании, в
связи с чем, возникла необходимость внедрения системы КПЭ в компании.
3. Стратегия компания нацелена на оптимизацию деятельности и
минимизацию издержек, что явилось причиной разработки системы КПЭ в
компании.
4. В компании ООО УК «Автодор» разработан и функционирует план
в управлении по работе с персоналом по разработке и внедрению системы
КПЭ с учетом рекомендаций Государственной компании «Автодор».
5. Для последующей разработки системы КПЭ для работников ООО
УК «Автодор» было изучено положение о системе КПЭ Государственной
компании «Автодор», вынесены основные положения, цели и задачи
внедрения системы КПЭ. Также была изучена методика расчета
вознаграждения.
50
Глава 3. Разработка оценочных карт по системе КПЭ
3.1. Разработка методики премирования работников по результатам
выполнения КПЭ
Основными целями системы КПЭ являются:
- обеспечение выполнения мероприятий, задач, целевых показателей и
индикаторов документов планирования деятельности, а также иных задач
деятельности Общества, предусмотренных документами планирования
деятельности Общества;
- повышение эффективности достижения стратегических целей
Общества за счет постановки целей руководителям и иным работникам
Общества, обеспечения взаимодействия работников при достижении целевых
значений КПЭ, а также за счёт мотивирования работников на достижение
этих целей.
Что касается контроля исполнения КПЭ, то положением предусмотрен
мониторинг КПЭ работников компании по истечению полугода. Данный
мониторинг носит рекомендательный характер и исполняется в случае
решения генерального директора о проведении текущей оценки исполнения
КПЭ. Мониторинг оценивается в процентном соотношении выполненных
задач от установленных в карте КПЭ. В случае невыполнения КПЭ,
влияющего на достижение КПЭ компании, работник обязан разработать план
достижения данного КПЭ.
Таблица 6 Контроль исполнения КПЭ в Обществе
Предоставление информации для формирования отчета об исполнении КПЭ
Работники Общества предоставляют в управление персоналом информацию для
формирования оценочной карты КПЭ ГД Общества
Формирование отчета об исполнении КПЭ ГД Общества
Ответственный работник управления персоналом формирует оценочную карту КПЭ
ГД Общества и отчет об исполнении КПЭ ГД Общества
Подготовка проект решения об определении позиции в отношении утверждения
отчета об исполнении КПЭ Общества
Ответственный работник управления персоналом подготавливает проект решения
единственного участника ООО УК «Автодор», определяющего позицию органов
управления Общества в отношении утверждения отчета об исполнении КПЭ Общества
51
Подготовка решений Общего собрания участников (акционеров) по утверждению
отчёта об исполнении КПЭ Общества
Ответственный работник управления персоналом получает позицию Государственной
компании и готовит необходимые процедуры по решению утверждения отчета об
исполнении КПЭ Общества
Формирование и обеспечение согласования оценочных карт по КПЭ работников
Общества
Заместители ГД Общества, руководители подразделений Общества обеспечивают
формирование и согласование оценочных карт КПЭ работников Общества для
последующей передачи в управление персоналом
Формирование отчета об исполнении КПЭ работников Общества
Руководитель управления персоналом обеспечивает формирование отчета об
исполнении КПЭ работников Общества для последующего утверждения ГД Общества
Утверждение отчета об исполнении КПЭ работников Общества
ГД Общества утверждает отчет об исполнении КПЭ работников Общества за
отчетный период
Ответственный работник управления персоналом обеспечивает ознакомление всех
работников Общества с утвержденной оценкой по КПЭ и направление утвержденного
отчета в бухгалтерию Общества для начисления выплат по результатам исполнения
КПЭ
Была разработана оценка выполнения КПЭ и формулы расчета,
добавлены критерии оценки исполнения КПЭ и способы расчета, понятные и
прозрачные для каждого сотрудника компании.
Требования к разработке, согласованию, утверждению и хранению
оценочных карт КПЭ.
Разработка оценочной карты КПЭ осуществляется в электронном
формате.
Оценочная карта КПЭ должна полностью соответствовать
утвержденной карте КПЭ работника.
Оценочная карта КПЭ дополнительно содержит:
- фактическое значение КПЭ;
- взвешенный коэффициент исполнения КПЭ;