2
ОГЛАВЛЕНИЕ
Введение ....................................................................................................................... 3
I Теоретическая часть. Теоретические основы потребительского кредитования 5
1.1.Понятие, сущность и основные принципы потребительского
кредитования ............................................................................................................ 5
1.2.Виды потребительских кредитов ................................................................... 11
1.3.Организация потребительского кредитования коммерческими банками .. 19
II Аналитическая часть. Анализ практики потребительского кредитования в
ПАО «Сбербанк России» .......................................................................................... 27
2.1.Организационно-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк России»
.................................................................................................................................. 27
2.2.Структурно-динамический анализ портфеля потребительских кредитов
Банка ........................................................................................................................ 36
2.3.Политика банка в области управления рисками при кредитовании
физических лиц и ее эффективность .................................................................... 43
III Проектная часть. Совершенствование системы потребительского
кредитования ПАО «Сбербанк России» ................................................................. 53
3.1.Направления совершенствования потребительского кредитования ПАО
«Сбербанк России» ................................................................................................ 53
3.2.Оценка эффективности разработанных мероприятий ................................. 64
3.3.Пути реализации разработанных мероприятий ............................................ 69
Заключение ................................................................................................................ 74
Список использованной литературы ....................................................................... 77
Приложения ............................................................................................................... 81
3
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность выбранной темы исследования заключается в том, что
потребительское кредитование коммерческого банка является одним из
основных направлений розничного бизнеса и выполняет важную роль в
получении прибыли.
Негативно на потребительское кредитование влияет рост проблемных
кредитов, которые снижают доходы банка, а в некоторых случаях могут
привести к банкротству. Поэтому в системе управления рисками при
кредитовании физических лиц банк ведет постоянную работу по сокращению
просроченной задолженности.
Для улучшения системы потребительского кредитования банками
ведется постоянная работа по совершенствованию кредитной политики,
увеличению возможностей получения положительного финансового
результата.
Предметом исследования является система потребительского
кредитования в Публичном акционерном обществе «Сбербанк России» (ПАО
«Сбербанк России»).
Объектом исследования является Публичное акционерное общество
«Сбербанк России».
Цель работы: разработать направления совершенствования
потребительского кредитования ПАО «Сбербанк России».
Для достижения поставленной цели были сформулированы следующие
задачи:
- раскрыть понятие, сущность и основные принципы потребительского
кредитования;
- привести характеристику видов потребительских кредитов;
- выявить особенности организации потребительского кредитования
коммерческими банками;
4
- выполнить анализ практики потребительского кредитования в ПАО
«Сбербанк России»;
- разработать мероприятия по совершенствованию системы
потребительского кредитования ПАО «Сбербанк России».
Практической значимостью работы является то, что организация работы
Центра секьюритизации кредитования, выполняющего страхование рисков
через SPV-владельца, контроль и управление кредитными рисками и
осуществляющего оптимизацию структуры портфеля потребительких кредитов
позволит совершенствовать систему потребительского кредитовнаия ПАО
«Сбербанк России».
Вопросы улучшения системы потребительского кредитования постоянно
обсуждаются многими отечественными и зарубежными специалистами, среди
которых следует отметить работы Адамова Э. В., Архиповой Е. М.,
Белоглазовой Г. Н., Белозерова С. А., Боровковой В. А., Боровского В. Н. и
других.
Методология исследования основана на методах логического
наблюдения и сбора фактов, анализа и сравнения, обобщения, аналогии,
постановки, решения проблем, систематизации и классификации.
Выпускная квалификационная работа включает введение, три главы,
заключение, список использованной литературы и приложения.
В первой главе работы раскрывается понятие, сущность и основные
принципы потребительского кредитования, приводится характеристика видов
потребительских кредитов и выявляются особенности организации
потребительского кредитования коммерческими банками. Во второй главе
работы приводится организационно-экономическая характеристика,
осуществляется структурно-динамический анализ портфеля потребительских
кредитов и политика банка в области управления рисками при кредитовании
физических лиц и оценивается ее эффективность. В третьей главе
рассматриваются направления совершенствования потребительского
кредитования ПАО «Сбербанк России», оценивается их эффективность.
5
I ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ
ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ
1.1.Понятие, сущность и основные принципы потребительского
кредитования
Потребительское кредитование выступает одной из развивающихся
форм банковской деятельности. Коммерческие банки ведут постоянную работу
по привлечению клиентов с предоставлением им различных условий
кредитования. Развитию потребительского кредитования способствует
повышение уровня жизни населения, которое позволяет коммерческим банкам
получить высокодоходные активы.
На основании этого можно сказать, что потребительский кредит
является определенной формой общественных отношений, в которой
субъектами являются заемщики и кредиторы, а объектом выступают товары
или услуги в денежном эквиваленте.
Потребительские кредиты коммерческим банком предлагаются на
различных условиях, которые определяются кредитоспособностью физических
лиц и факторами внешней среды.
Выполним обзор мнений различных авторов раскрывающих сущность
понятия «потребительское кредитование». В учебнике Белоглазовой Г.Н.
указывается, что потребительский кредит можно выделить в отдельную
экономическую категорию, отражающие общественные отношения в товарной
или денежной форме
1
.
Потребительский кредит пользуется постоянным спросом среди
населения, поскольку создает возможности приобретения товара в любое
удобное время с отсрочкой платежа. Если рассматривать потребительский
кредит со стороны торговых предприятий, которые выступают посредниками в
1
Белоглазова Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка:
учебник / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкой. – М.: Издательство Юрайт, 2017. – С.65
6
этом процессе, то можно сказать потребительский кредит позволяет повысить
покупательский спрос на товары и тем самым увеличить товарооборот.
Трактовки различных специалистов на раскрытие сущности понятия
«потребительское кредитование» приведены в таблице 1.
Таблица 1
Трактовки различных специалистов на раскрытие сущности
понятия «потребительское кредитование»
Автор
Определение
Михина А. И.
2
Потребительский кредит – это предоставление
коммерческим банком наличных или безналичных
денежных средств для удовлетворения бытовых,
индивидуальных, семейных или повседневных
потребностей, не относящихся к предпринимательской
деятельности на основании договора, в котором
отражается вид кредита, его размер, сроки и
обеспеченность
Архипова Е. М.
3
Потребительский кредит – это стабилизирующий компонент
в персональном рефинансировании. Он позволяет без
длительного накопления удовлетворить потребности
физического лица посредством привлечения заемного
источника финансирования
Рафиков Р. Р.
4
Потребительский кредит – это сумма денежных средств,
которые кредитор предоставляет заемщику в соответствии
кредитным договором в соответствии с установленным
лимитом кредитования с применением электронных средств
платежа
Михова А. А.
5
Потребительский кредит – это общедоступный кредит для
населения с отсрочкой платежа
Следовательно, потребительское кредитование можно представить в
виде товарных, денежных или товарно-денежных отношений устанавливаемых
между заемщиком или физическим лицом и коммерческим банком, а
промежуточным звеном являются торговые, сервисные, страховые
организации.
2
Михина А. И. О потребительском кредитовании в России // Статья в сборнике трудов
конференции XX Юбилейные Церскосельские чтения, 2016. – С.146-149.
3
Архипова Е. М. Развитие научных представлений о кредите и потребительском
кредитовании // Экономические науки, 2018. - №169 – С.102-105.
4
Рафиков Р. Р. Потребительское кредитование в РФ // Современные тенденции развития
науки и технологий, 2016. - №12. – С. 135-138.
5
Михова А. А. К вопросу о сущности потребительского кредитования // Статья в сборнике
трудов конференции Современные тенденции развития финансовой системы РФ, 2015. –
С.44-46.
7
Объектами потребительского кредитования являются имущество
заемщика, приобретенные товары народного потребления, потребности в
улучшении жилищных условий или необходимость получения денежных
средств на обучение. Субъектами потребительского кредитования являются
коммерческий банк, выполняющий функции кредитора и заемщик или
физическое лицо
6
.
Преимущества потребительского кредитования приведены на рисунке 1.
Рисунок 1. Преимущества потребительского кредитования
Отличительной чертой потребительского кредита является его гибкость,
выраженная в предоставлении кредита для удовлетворения определенных
потребностей.
Среди недостатков потребительского кредитования следует отметить
7
:
- переплату денежных средств за получение товара или услуги;
- ограничения по возрасту (возраст предоставления потребительского
кредита от 22 до 55 лет);
6
Боровский В. Н. Потребительское кредитование и его развитие в России // Science Time,
2017. – №3. – С.75-81.
7
Сарнаков И. В. Потребительское кредитование в России. Теория, практика,
законодательство / И. В. Сарнаков. – М.: Юриспруденция, 2017. –С.23
Увеличение платежеспособного спроса
населения
Повышение уровня жизни населения
государства
Ускорение товарооборота
Создание условий для развития производства
Снижение социальной напряженности в
обществе
8
- не учет форс-мажорных обстоятельств, связанных с потерей работы,
болезнью;
- оценка заемщика по психологическому аспекту, сформированному в
определенный момент времени и не учет его социально-психологического
состояния в целом;
- признание только официальных доходов и не признание доходов,
которые получены на удаленной работе, которая, как правило, является не
официальной.
К основным принципам потребительского кредитования относятся
принципы дифференцированности, обеспеченности, возвратности, срочности и
платности
8
.
Принцип обеспеченности потребительского кредита выражается в
защите банком своих интересов, снижении рисков не возврата долга,
вызванного неплатежеспособностью заемщика. В основе этого принципа
находится то, что если заемщик не может погасить своевременно
потребительский кредит или отказывается от его погашения, то коммерческий
банк может произвести взимание имущества заемщика.
Принцип возвратности потребительского кредита основан на том, что
заемщик взятые обязательства по кредитному договору должен выполнить в
полном объеме, как по сумме платежа, так и по срокам погашения.
Принцип срочности указывает на то, что денежные средства заемщик
должен вернуть в установленный в договоре кредитования срок. Если заемщик
выполняет условия договора, то его кредитоспособность повышается. Когда
заемщиком нарушаются условия договора, то это негативно отражается на его
кредитной истории и при возникновении потребности в получении
потребительского кредита повторно банк может отказать
9
.
8
Козлова О. Л. Банковское дело: учеб. пособие / О. Л. Козлова, В. Л. Киреев. – М.: КноРус,
2015. – С.42
9
Тонкошкурова К. В. О развитии теории кредита и сущности потребительского кредита //
Сибирская финансовая школа, 2018. - №5. – С.130-138.
9
Принцип дифференцированности кредитования предусматривает
формирование коммерческим банком портфеля потребительских кредитов в
зависимости от платежеспособности клиентов и факторов внешней среды. Для
снижения рисков не возврата кредита отделами потребительского кредитования
ведется постоянный мониторинг погашения долга и производится оценка его
платежеспособности.
Принцип платности потребительского кредита связан с тем, что
заемщик, получая во временное пользование денежные средства должен
производить уплату процентов.
Потребительское кредитование является одним из направлений
розничного бизнеса, для которого характерна дифференциация
потребительских кредитов в разрезе условий кредитования. В процессе
потребительского кредитования банки устанавливают эффективное
сотрудничество с различными сервисными, торговыми и страховыми
компаниями, предоставляя им комплексные банковские продукты, в которых
включено потребительское кредитование
10
.
Потребительский кредит позволяет получить заемщику денежные
средства на основании заключения кредитного договора, в том числе с
применением электронных средств платежа. В качестве заемщика выступает
физическое лицо, которое обращается к кредиторам для получения
потребительского кредита или займа.
Кредитором выступает коммерческий банк, предоставляющий
потребительский заем или не кредитная финансовая организация,
специализирующийся на услугах предоставления потребительских кредитов и
займов
11
.
Лимит кредитования – это максимальная сумма денежных средств,
предоставляемая кредитором заемщику или единовременная задолженность
10
Дмитриенко О. В. Теоретические основы организации потребительского кредитования в
России // Статья в сборнике Молодые финансисты XXI века, 2017. – С.99-104.
11
Лаврушин О. И. Банковское дело. Современная система кредитования / О. И. Лаврушин, О.
Н. Афанасьева, С. Л. Корниенко. – М.: КноРус, 2015. – С.110
10
перед кредитором в рамках заключенного договора потребительского кредита,
по условиям которого допускается частичное использование заемщиком
потребительского займа
12
.
Для потребительского кредита характерен сбор дополнительных
комиссий и сборов, формирующий скрытую процентную ставку (комиссии на
открытие и ведение счетов, выдачу кредита, прием ежемесячных платежей,
информирование о наступлении даты погашения кредита или штрафов).
Поэтому в данном случае необходимо выполнять расчет эффективной
процентной ставки, которая позволяет отразить реальную стоимость
потребительского кредита.
В категорию потребительских кредитов также включают просрочки,
когда определенная часть процентного долга погашается скидкой или акциями
на товар, которые предоставляются производителем.
Наиболее часто банками применяется превентивная или дополнительная
комиссия. Также в состав комиссий входит ежемесячная комиссия,
начисляемая на остаток потребительского кредита или как фиксированная
процентная ставка от начальной суммы займа
13
.
Для потребительского кредитования характерна также одноразовая
комиссия банка и ее формирование происходит на этапе оформления
кредитного договора.
Профессиональная деятельность по предоставлению потребительских
кредитов может осуществляться юридическим лицом или индивидуальным
предпринимателем в денежной форме на платной и возвратной основе.
Потребительское кредитование является одним из приоритетных
направлений деятельности современных коммерческих банков и
предусматривает реализацию взаимосвязанного комплекса подготовки
12
Семибратова О. И. Банковское дело: учеб. пособие / О. И. Семибратова. – М.:
Издательский центр «Академия», 2017. – С.108
13
Бобкова С. А. Деньги. Кредит. Банки: учеб. пособие / С. А. Бобкова. – Кемерово:
Кемеровский институт ГБОУ ВПО «Российский экономический университет им. Г. В.
Плеханова», 2015. – С.159
11
документов с выбором правовых и экономических процедур, позволяющих
эффективно установить взаимоотношения с заемщиком
14
.
С другой стороны потребительский кредит имеет значимость как
источник доходности. В настоящее время процентные ставки по
потребительским кредитам достаточно высоки, что снижает барьеры
прохождения на рынок новых банков.
Среди проблем на рынке потребительского кредитования Мастепанова
М. С. выделяет
15
:
- рост объемов проблемных и невозвращенных потребительских
кредитов предоставляемых физическим лицам в РФ;
- установление коммерческими банками высоких процентных ставок из-
за высоких рисков предоставления потребительских кредитов физическим
лицам;
- непрозрачность в розничном секторе банковского рынка, в том числе и
на рынке потребительского кредитования;
- несовершенство законодательной базе по вопросам потребительского
кредитования.
Несмотря на существующие проблемы на рынке потребительского
кредитования наблюдается постоянный рост конкуренции, который развивает
банковскую сферу и позволяет более полно удовлетворить потребности
населения, ускорить товарооборот.
1.2.Виды потребительских кредитов
Рассмотрим виды потребительских кредитов по разным признакам.
Виды потребительских кредитов приведены на рисунке 2.
14
Савшак Л. Я. Исследование организации потребительского кредитования в коммерческом
банке // Статья в журнале Экономика и бизнес: теория и практика, 2015. - №1. – С.74-79.
15
Жуков Е. Ф. Банковское дело: учебник для СПО / Е. Ф. Жуков, Ю. А. Соколова. – М.:
Издательство Юрайт, 2018. – 312 с.