22
Негативные тенденции в макроэкономической среде могут привести к
потере заемщиком работы, ухудшению качества жизни населения. Внешние
риски сложно оценить в критической ситуации, а иногда фактически
невозможно. Для этого в скоринговой модели должна учитываться текущая
экономическая ситуация в государстве, склонность проведения политики
сокращение персонала. Также необходимо учитывать ситуацию, когда заемщик
не может получать доходы длительный период времени
29
.
Основным кредитным риском коммерческого банка при кредитовании
физических лиц является риск не возврата взятой суммы потребительского
кредита. Данный риск зависит от финансового положения физического лица,
его личностных компетенций. Поэтому банком при предоставлении
потребительского кредита оцениваются факторы обеспечения ссуды, а также
личности заемщика. Основным способом нейтрализации рисков кредитования
физических лиц является оценка кредитоспособности.
Каждый банк при оценке кредитоспособности использует собственные
скоринговые модели. Многими банками используется информация о
потенциальном клиенте, размещенная в открытом доступе в социальных сетях.
Полученные данные о потенциальном клиенте из социальных сетей нельзя
рассматривать как базовый материал для принятия решения о выдаче
потребительского кредита. Поскольку в социальных сетях приводится
информация несколько о будущем заемщике, а о его личном образе жизни.
Для оценки платежеспособности заемщика потребительского кредита
банками применяются различные методы, позволяющие спрогнозировать риск
не возврата денежных средств
30
.
Базовыми критериями для оценки кредитоспособности заемщика
потребительского кредита выступают гражданство, постоянное место работы в
том регионе, где предоставляется потребительский кредит.
29
Финлей С. Управление потребительским кредитованием: учебное пособие / Финлей С. –
М.: Гревцов Букс, 2017. – С.33
30
Мастепанова М. С. Потребительское кредитование и его проблемы в РФ // Статья в
сборнике трудов Проблемы и перспективы современной науки, 2017. – С.92-95.
23
Для проведения многокритериальной оценки платежеспособности
банком применяется метод кредитного скоринга. В данном случае
производится автоматизированная обработка заполненной анкеты заемщика с
проведением последующего анализа и выставлением итогового балла. При
расчете итогового бала учитываются уровень дохода, социально-
демографические характеристики, уровень образования, профессия, семейное
положение, кредитная история по другим банковским продуктам
31
.
Другими методами оценки кредитоспособности заемщика являются
методы оценки платежеспособности посредством изучения справки с места
работы, совершения звонка работодателю и проверки достоверности
документов.
После оценки кредитоспособности заемщика производится заключение
кредитного договора, в котором приводятся цель, сумма, срок кредитования,
форма и порядок выдачи кредита, виды его обеспечения. Далее указываются
обязанности и права сторон, приводятся основные сведения и расчетные
документы, которые позволяют производить кредитование.
Следует отметить, что изменения в условиях кредитного соглашения
невозможно в одностороннем порядке, если прочие условия не отражены в
кредитном договоре. Если в кредитном договоре нет подписей сторон, печатей,
реквизитов, то он не имеет юридической силы
32
.
После этого производится предоставление потребительского кредита
заемщику. На последнем этапе производится кредитный мониторинг, то есть
контроль банком погашения кредита, а также выполнения проверка всех
условий договора.
В организации потребительского кредитования Правлением основная
ответственность возложена на начальника кредитного отдела, который
31
Звонова Е. А. Деньги, кредит, банки: учебник и практикум для СПО / Е. А. Звонова, В. Д.
Топчий – М.: Издательство Юрайт, 2017. – С.167
32
Ларина О. И. Банковское регулирование и надзор. Практикум: учебное пособие для СПО /
О. И. Ларина. – М. : Издательство Юрайт, 2018. – С.50
24
находится в подчинении у заместителя председателя правления по
кредитованию.
В состав документов по предоставлению потребительского кредита
входит заявка клиента, заключение кредитного эксперта, анкетный лист
заемщика, заключение службы безопасности и юридического отдела. В случае
необходимости пакет документов дополняется другими документами,
позволяющими повысить качество принятия решений по потребительскому
кредиту.
Когда кредитным комитетом принимается решение об отказе в выдаче
кредита, кредитный эксперт уведомляет клиента об отказе с указанием отметки
в Книге регистрации заявок
33
.
После этого документы перемещаются в папку отказов о выдаче
кредитов, в которую включают кредитную заявку, пакет документов, копию
отказного письма, заключение кредитного эксперта, службы безопасности,
юридической службы, протокол согласования с кредитным комитетом,
служебную записку о принятом решении
В случае положительного решения о выдаче кредита клиент
уведомляется о решении кредитного комитета, а Книге регистрации кредитов
ставиться и тем самым формируется кредитное дело. После того как получено
одобрение на предоставление кредита коммерческий банк составляет
кредитный договор. Данный этап получил название структурирования
потребительского кредита и на нем основными этапами является выбор вида
кредитования, суммы сроков погашения, обеспечения и прочие условия.
Возврат потребительского кредита является обратной операцией выдаче
кредитных средств или передача денежных средств заемщику банку с
применением принципов возвратности, платности и срочности
34
.
33
Ващекина И. В. Классификация потребительских кредитов на российском рынке //
Вестник российского экономического университета им. Г. В. Плеханова, 2017. - №3. – С.44-
50.
34
Кроливецкая Л. П. Банковское дело. Кредитная деятельность коммерческих банков: учеб.
пособие / Л. П. Кроливецкая, Е. В. Тихомирова. – М.: КноРус, 2017. – С.93
25
В тоже время возврат кредитных ресурсов выступает достаточно
сложным, а иногда и продолжительным процессов и предусматривает создание
особого механизма обеспечения, в состав которого будет входить:
- порядок погашения определенной суммы кредитных средств за счет
имеющегося дохода или выручки;
- юридическое закрепление порядка погашения средств согласно
кредитному договору;
- применение различных форм обеспечения своевременности и полноты
возврата денежных средств кредитору.
Наиболее более надежным для коммерческого банка является
взаимодействие со страховыми компаниями. Страховые организации могут
покрыть возможные убытки. В Федеральном законе «Об организации
страхового дела» от 27.11.1992 г. №4015-I (ред. от 01.05.2019 г. №88-ФЗ)
указывается о защите интересов физических и юридических лиц. В
страховании, как и в розничном кредитовании, производится оценка рисков с
разработкой мероприятий по их управлению
35
.
Сотрудничество между коммерческими банками и страховыми
компаниями основано на разделении ответственности за предоставление
потребительского кредита. Страхование кредитных рисков с помощью скоринг-
расчетов позволяет защитить коммерческие банки от не возврата взятых в
банке денежных средств заемщиком
36
.
Страхование кредитных рисков также позволяет обеспечить защиту
банка от не ликвидности, связанной с недостаточностью финансовых средств.
При взаимодействии со страховой компанией коммерческим банком
производится этапы, приведенные на рисунке 5.
35
Федеральный закон «Об организации страхового дела» от 27.11.1992 г. №4015-I (ред. от
01.05.2019 г. №88-ФЗ). [Электронный ресурс]. URL: https://base.garant.ru/77668658/ (дата
обращения: 06.07.2019 г.).
36
Жуков В. Ф. Деньги. Кредит. Банки: учеб. пособие / В. Ф. Жуков. – М.: Юнити-Дана, 2017.
– С.79
26
Рисунок 5. Схема взаимодействия коммерческого банка и
страховой компании
Коммерческие банки применяют скоринг для оценки вероятности
просрочки платежа по потребительскому кредиту. В свою очередь, страховые
компании с применением скоринга определяют уровень потерь в отношении
каждого индивидуума
37
.
Применение кредитного и страхового скоринга способствует
повышению качества управления кредитными рисками. Кредитный скоринг
направлен на снижение уровня кредитного риска за счет комплексной оценки
кредитоспособности заемщика, а его страхование нейтрализует риски
вызванные изменениями во внешней среде. Сочетание страхового и кредитного
скорингов позволяет эффективно снижать кредитные риски банка и сократить
просроченную задолженность.
37
Калинин Н.В. Деньги. Кредит. Банки: учебник для бакалавров / Н.В. Калинин, Л.В.
Матраева, В.Н. Денисов. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и Ко», 2016. –
С.80
1. Подготовка
четырехстороннего
договора
2. Рассмотрение
условий проведения
операций по
предоставлению
потребительского
кредита заемщику
3. Выбор скоринговой
программы
страховщиком с двумя
разными схемами
6. Формирование
пакета документов с
предоставлением
кредита заемщику или
отказом
5. Отправка данных на
сервер страховщика и
принятия решений
4. Занесение данных о
потенциальной
кредитной сделке в
скоринговую
программу
7. Прохождение
страхового скоринга и
принятие кредита на
страхование с
выпуском
соответствующего
свидетельства
8. Передача торговой
организации
коммерческим банком
кредитных договоров
9. Перечисление
денежных средств в
торговую организацию
в заранее
оговоренный период
27
II АНАЛИТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ. АНАЛИЗ ПРАКТИКИ
ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ В ПАО «СБЕРБАНК
РОССИИ»
2.1.Организационно-экономическая характеристика ПАО
«Сбербанк России»
Развитие истории ПАО «Сбербанк России» началось с 1841 г., когда он
вступил в соглашение и стал преемником образованных императором
Николаем первых сберегательных касс, выступающих небольшими
учреждениями, развивающими свою деятельность в г. Москве и г. Санкт-
Петербурге.
Дальнейшие этапы развития ПАО «Сбербанк России» происходили с
развитием собственной сети сберегательных касс, работающих на территории
России и выступающих стимулятором экономики в кризисное время. Позднее,
данная сеть преобразовалась в государственные кассы, целью которых было
обеспечение взаиморасчетов многих предприятий. На этом этапе ПАО
«Сбербанк России» стал вести работу по образованию универсального банка,
который в дальнейшем стал крупной международной группой «Сбербанк»
38
.
На следующих этапах своего развития ПАО «Сбербанк России»
развивал работу не только на территории Российской Федерации, но и в других
государствах. На это указывает создание филиала в республике Казахстан в
2006 г., в Беларуси и Украине – в 2007 г. В 2009 г. ПАО «Сбербанк России»
вышел на международный рынок и открыл свои филиалы в Китае (г. Пекин) и
Германии (г. Франкфурт-на-Майне)
38
.
С 2011 г. произошло формирование Группы «Сбербанк», включающей в
свой состав 95,15% акций банка и покупку 100 акций Volksbank International
AG. В 2012 г. на международном рынке банком было открыто дочернее
38
Официальный сайт ПАО «Сбербанк России». [Электронный ресурс]. URL:
https://www.sberbank.ru/ (дата обращения: 06.07.2019 г.).
28
подразделение в составе группы Sberbank Europe AG, а также Sberbank a. d.
Banja Luka.
В настоящее время ПАО «Сбербанк России» является одним из крупных
финансовых институтов и кредиторов, выполняющих поддержку экономики
России.
ПАО «Сбербанк России» ведет интенсивную работу по развитию
розничного бизнеса, и его филиальная сеть постоянных клиентов превышает
127 млн. человек, из которых 10 млн. находится в других странах. Розничные
клиенты имеют доступ к различным видам кредитования, депозитным услугам,
страхованию, а также брокерским услугам. В розничном сегменте банком
внедрена новая технология «Кредитная фабрика», которая направлена на
поддержку высокого уровня качества кредитного портфеля и всестороннюю
оценку кредитных рисков.
В своей деятельности ПАО «Сбербанк России» руководствуется
Федеральным законом от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской
деятельности»
39
, Федеральным законом от 21.12.2013 № 353-ФЗ «О
потребительском кредите (займе)» (ред. от 01.05.2019 г. №76-ФЗ)
40
,
Положением о порядке формирования кредитными организациями резервов на
возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности
(утв. Банком России 28.06.2017 № 590-П) (вместе с «Порядком оценки
кредитного риска по портфелю (портфелям) однородных ссуд»)
(Зарегистрировано в Минюсте России 12.07.2017 № 47384)
41
и Правилами
39
Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (ред. от
06.06.2019 г. №138-ФЗ). URL: https://base.garant.ru/3961196/ (дата обращения: 06.07.2019 г.).
40
Федеральный закон от 21.12.2013 № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)» (ред. от
01.05.2019 г. №76-ФЗ). [Электронный ресурс]. URL: https://base.garant.ru/70544866/ (дата
обращения: 06.07.2019 г.)
41
Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные
потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности (утв. Банком России
28.06.2017 № 590-П) (вместе с «Порядком оценки кредитного риска по портфелю
(портфелям) однородных ссуд») (Зарегистрировано в Минюсте России 12.07.2017 № 47384)
29
кредитования физических лиц Сбербанком России и его филиалами (Редакция
3) № 229-3-р от 30.05.2003 г.
42
ПАО «Сбербанк России» ведет постоянную работу по выходу на рынок
цифровых банковских услуг, среди которых основными являются:
- услуги онлайн-банкинг «Сбербанк Онлайн (пользуются банковской
услугой более 50 млн. клиентов);
- мобильное приложение «Сбербанк Онлайн», позволяющее получать
клиентам доступ к своим счетам с планшетов, смартфонов и других мобильных
устройств;
- SMS-сервис «Мобильный банк», основанный на оперативной
поддержке клиентов и предоставлении им текущих событий и новостей банка.
Кроме этого ПАО «Сбербанк России» ведет постоянную работу по
совершенствованию сети самообслуживания, представленной банкоматами и
терминалами обслуживания.
ПАО «Сбербанк России» является одним из крупнейших банков
финансовой системы и ведет всестороннюю работу с государственными
органами по поддержке предприятий крупного и мелкого бизнеса. В сегменте
корпоративных клиентов банком обслуживаются государственные и
коммерческие учреждения, на долю которых приходится более 70% кредитного
портфеля.
Корпоративная структура управления ПАО «Сбербанк России»
приведена на рисунке 6.
42
Правила кредитования физических лиц Сбербанком России и его филиалами (Редакция 3)
№ 229-3-р от 30.05.2003 г.
30
Рисунок 6. Корпоративная структура управления
ПАО «Сбербанк России»
Как видно из рисунка 6, общее собрание акционеров выступает высшим
органом управления ПАО «Сбербанк России» и к его функциям относятся
принятие решений в отношении ведения деятельности.
Акционеры банка имеют право принятия ключевых решений,
утверждать документы, позволяющие регулировать корпоративное управление.
Также они выбирают Президента банка, представителей Наблюдательного
совета и Председателя правления банка.
Общее руководство деятельностью ПАО «Сбербанк России» выполняет
наблюдательный совет. В своей деятельности он руководствуется Уставом
банка, в котором приведены компетенции исполнительных органов. К
основным функциям Наблюдательного совета относятся: руководство,
контроль и коммуникации.
Функция руководства Наблюдательного совета направлена на
определение стратегических целей и направлений развития банка, проведение
мониторинга эффективности корпоративного управления, а также
формирование политики в области управления персоналом.
В свою очередь, функция коммуникации направлена на определение
прозрачности деятельности банка за счет формирования информационной
31
политики, своевременного и полного раскрытия информации с
заинтересованными сторонами.
В основе управления Наблюдательного совета находится Председатель,
выполняющий разработку плана работы совета и организующий проведение
заседаний для принятия решений.
Консультационно-совещательными органами Наблюдательного совета
выступают:
- комитет по аудиту, который работает над системой управления
рисками, выполняет управленческие и контрольные функции Наблюдательного
совета, выполняет проверки бухгалтерской отчетности на достоверность;
- комитет по кадрам и вознаграждениям, отвечающий за эффективность
кадровой политики и системы вознаграждения;
- комитет по стратегическому планированию, разрабатывающий
рекомендации в области стратегического развития банка.
На основании годовой консолидированной отчетности ПАО «Сбербанк
России» за 2016-2018 гг. по МСФО (приложение 1), выполним анализ
изменения активов баланса с помощью таблицы 2.
Таблица 2
Динамика изменения баланса ПАО «Сбербанк России»
за 2016-2018 гг., млрд. руб.
Показатель
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Темпы изменения
2018 г., % к
2016 г.
2017 г.
1. Денежные средства и
их эквиваленты
2560,8
2329,4
2098,8
81,96
90,10
2. Обязательные резервы
на счетах ЦБ
402,0
427,1
222,1
55,25
52,00
3. Средства в банках
965,4
1317,8
1420,7
147,16
107,81
4. Кредиты и авансы
клиентам
17361,3
18488,1
19585,0
112,81
105,93
5. Ценные бумаги
2603,6
3030,5
3442,5
132,22
113,60
6. Финансовые
инструменты, заложенные
по договорам РЕПО
113,9
258,9
307,0
269,53
118,58
7. Требования по
производным финансовым
инструментам
206,6
140,9
177,6
85,96
126,05
8. Отложенный налоговый
13,9
15,5
15,3
110,07
98,71